寧波休閑食品項目財務(wù)分析報告

1、一、項目發(fā)展背景膨化食品又稱擠壓食品、噴爆食品、輕便食品等，以谷物、豆類、薯類、蔬菜等為原料，經(jīng)膨化設(shè)備的加工，制造出品種繁多，外形精巧，營養(yǎng)豐富，酥脆香美的食品，獨具一格地形成了食品的一大類。隨著膨化技術(shù)的發(fā)展，膨化食品行業(yè)迅速發(fā)展，產(chǎn)品種類也得到了進一步的豐富，按照加工方式、用途類型及膨化原料的不同可以劃分為不同的類型。膨化食品作為國內(nèi)休閑零食第三大品類，在休閑零食中市場份額占比為10%，從2015-2020年各主要休閑零食大品類復(fù)合增速來看，其中膨化食品增速為16.6%，排名第二，僅次于休閑鹵制品，行業(yè)發(fā)展?jié)摿Υ?。隨著食品工業(yè)的發(fā)展和人們生活水平的提高，消費方式逐漸向休閑化、多元化發(fā)展，

2、人們對休閑食品的需求日益增加，膨化食品市場零售額也不斷增長。數(shù)據(jù)顯示，2018年中國膨化食品市場零售額達411億元，同比增長7.6%。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資6174.92(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金2507.07萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資8681.99萬元，其中：固定資產(chǎn)投資6174.92萬元，占項目總投資的71.12%；流動資金2507.07萬元，占項目總投資的28.88%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2344.42萬元，占項目總投資的27.00%；

3、設(shè)備購置費1956.38萬元，占項目總投資的22.53%；其它投資1874.12萬元，占項目總投資的21.59%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=6174.92+2507.07=8681.99（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷55.00%,計劃收入10088.10萬元，總成本8786.08萬元，利潤總額-14449.74萬元，凈利潤-10837.31萬元，增值稅339.57萬元，稅金及附加139.73萬元，所得稅-3612.43萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入13756.50萬元，總成本11043

4、.76萬元，利潤總額-17701.40萬元，凈利潤-13276.05萬元，增值稅463.05萬元，稅金及附加154.55萬元，所得稅-4425.35萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入18342.00萬元，總成本13865.87萬元，利潤總額4476.13萬元，凈利潤3357.10萬元，增值稅617.40萬元，稅金及附加173.07萬元，所得稅1119.03萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當年設(shè)備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入18342.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=61

5、7.40萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用13865.87萬元，其中：可變成本11288.42萬元，固定成本2577.45萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加173.07萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4476.13（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4476.1325.00%=1119.03（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附

6、加+補貼收入=4476.13（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4476.1325.00%=1119.03（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額4476.13萬元，繳納企業(yè)所得稅1119.03萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=4476.13-1119.03=3357.10（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=51.56%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=60.66%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=38.67%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入18342.00萬元，總成本費用1

7、3865.87萬元，稅金及附加173.07萬元，利潤總額4476.13萬元，企業(yè)所得稅1119.03萬元，稅后凈利潤3357.10萬元，年納稅總額1909.50萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.09年。本期工程項目全部投資回收期4.09年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率51.56%，投資利稅率60.66%，全部投資回報率38.67%，全部投資回收期4.09年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。充分合理地利用國家、省、市人民

8、政府的優(yōu)惠政策和項目建設(shè)區(qū)對該項目的特殊優(yōu)惠條件，確保投資項目的順利實施，將該項目真正建設(shè)成為具有國內(nèi)先進水平的產(chǎn)品制造行業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。維護規(guī)劃的權(quán)威性，嚴格按照建設(shè)程序進行規(guī)劃、設(shè)計、施工；配套設(shè)施既不能提高標準也不能降低質(zhì)量，要認真做好“投資、質(zhì)量、進度”的全過程控制，精心設(shè)計、精心施工，力爭創(chuàng)建優(yōu)良工程。undefined七、市場預(yù)測分析2018年中國休閑食品行業(yè)的子行業(yè)中，膨化食品行業(yè)前五大品牌集中度CR5為69.4%，居于子行業(yè)的首位;其次是糖果巧克力行業(yè)前五大品牌集中度CR5為48%;休閑鹵制品行業(yè)的CR5為20.2%;烘焙糕點與堅果炒貨行業(yè)品牌集中度相對較低，在17%左右的水平

9、。2018年中國膨化食品行業(yè)的前五大品牌中旺旺的市占率最高，達到21%;其次是百事，市場占有率為16%;排在第三位的是達利，市場占有率為15%。前五大品牌占有率總計為69.4%，行業(yè)集中度較高，進入的行業(yè)壁壘較高。目前國內(nèi)膨化食品原料包括谷物(玉米、小麥、全麥、燕麥、大米等)、豆類(荷蘭豆、紅豆、鷹嘴豆等)以及薯類(馬鈴薯、紅薯、紫薯等)為主要原料，龍頭企業(yè)以不斷的推出新品類、新口味，創(chuàng)新的營銷方式來獲得市場份額。由于新產(chǎn)品的跟隨難度低，出現(xiàn)爆款新品后其他企業(yè)往往采取跟隨策略，行業(yè)同質(zhì)化高。截至2018年，烘焙糕點行業(yè)的CR5僅為17.3%，相比日本烘焙行業(yè)的CR5=88%，烘焙業(yè)內(nèi)尚未出現(xiàn)龍

10、頭。至2018年，桃李面包在面包市場及短保類面包市場中成為龍頭，而達利園則在長保面包品類的市場份額中占比最多。餅干市場上，CR10為63.7%，其中前兩名分別為億滋和徐福記，分別占據(jù)14.4%和8.9%的市場份額。截至2018年，糖果食品行業(yè)的CR5為48%，瑪氏市場占有率高達22%，位居榜首。至2018年，國際糖果巨頭企業(yè)在中國糖果巧克力市場占據(jù)絕對主導(dǎo)地位，且完成商超渠道的覆蓋，行業(yè)與集中度較高，形成較高的行業(yè)進入壁壘。堅果炒貨主要龍頭包括三只松鼠、洽洽、良品鋪子、百草味、來伊份，18年零售端CR5為17.2%，行業(yè)集中度較低。截止到2018年末，絕味、周黑鴨依靠全國連鎖的業(yè)務(wù)模式和可復(fù)制

11、的經(jīng)營策略，處于休閑鹵制品行業(yè)龍頭位置，CR2為13.1%，CR5為20.2%，龍頭集中度尚低。目前，休閑食品市場容量的增長速度雖然較快，但現(xiàn)存廠家競爭程度激烈，并且各個競爭廠家之間的產(chǎn)品同質(zhì)化嚴重。因為食品行業(yè)技術(shù)和投資門檻低，所以越來越多的廠家進入行業(yè)參與競爭。同時經(jīng)濟全球化帶來的影響就是很多外資企業(yè)向國內(nèi)進軍，吸引了很多國外的休閑食品進入國內(nèi)市場。休閑食品作為消費品，在中低端休閑食品市場相關(guān)產(chǎn)品的替代性較強。而高端休閑食品市場由于過多的是追求的一種消費心理和消費層次，且高端休閑食品掌控了品牌資源優(yōu)勢，而高端休閑食品的消費者對休閑食品的依賴度較高，因此對中高檔休閑食品行業(yè)的替代性相對較弱。

12、休閑食品行業(yè)的上游主要是農(nóng)產(chǎn)品原料供應(yīng)商和生產(chǎn)加工廠商等。其中，堅果、干果等休閑食品的主要原材料屬于農(nóng)產(chǎn)品，其價格波動受供求關(guān)系、國家宏觀調(diào)控、天氣等因素影響，存在一定價格波動。生產(chǎn)加工類企業(yè)的加工費用則主要受加工工序影響，相對較穩(wěn)定。休閑食品行業(yè)的購買者主要是自然人客戶(B2C模式為主)和企業(yè)客戶(團購等業(yè)務(wù))。由于公司下游行業(yè)十分分散，且休閑食品在消費模式和習(xí)慣的不斷改變下逐漸成為生活必需品之一，因此市場需求較為穩(wěn)定，但不同的檔次的休閑食品表現(xiàn)出不同的特征。八、行業(yè)發(fā)展趨勢近年來，我國休閑食品產(chǎn)業(yè)進入不斷創(chuàng)新和發(fā)展新階段，市場規(guī)模呈幾何級的速度增長，目前已經(jīng)接近萬億元。隨著我國旅游行業(yè)的興

13、旺發(fā)展，休閑食品市場地位日益重要。另外一方面，雖然我國休閑食品行業(yè)總產(chǎn)值不斷增長，但中國休閑食品產(chǎn)量與國外發(fā)達國家還有所差距。隨著我國經(jīng)濟水平及人們消費水平、購買能力的不斷提高我國休閑食品行業(yè)在未來具有巨大的發(fā)展?jié)摿ΑｎA(yù)計我國休閑食品市場規(guī)模仍將會以10%以上的速度增長，在2016年將會突破萬億元，到2021年將會達到17000億元。我國休閑食品萬億的市場發(fā)展前景將帶來良好的產(chǎn)業(yè)投資機會，吸引了大批投資者加入其中。休閑食品市場仍將持續(xù)擴大，產(chǎn)品品種將進一步豐富，逐漸朝健康化方向發(fā)展。全球的休閑食品生產(chǎn)廠商正在宣傳休閑食品可以成為健康平衡膳食的一部分即低熱量、低脂肪、低糖的休閑食品。在西方國家，

14、低油馬鈴薯食品和以水果蔬菜為原料的休閑食品受到青睞，銷售勢頭越來越好，天然健康休閑食品市場持續(xù)擴大。中高端市場將進一步擴大。相對外資品牌而言，我國休閑食品企業(yè)多集中在低端市場，中高端市場的開發(fā)也是今后的一個方向。健康類休閑食品發(fā)展?jié)撃芫薮蟆Ｕ{(diào)查數(shù)據(jù)顯示，58.4%的人對新品牌和新產(chǎn)品興趣濃厚，會經(jīng)常嘗試。尤其在食品的營養(yǎng)和健康方面，他們更關(guān)注食品的綠色、天然和健康，此外對富含維生素及具有其他功能特性的食品也非常感興趣。休閑食品一直以來是以口味為主要賣點的，如果我國休閑食品企業(yè)能在口味創(chuàng)新的同時，兼具到營養(yǎng)和健康兩個因素，這一市場空間釋放出的銷售勢能將是不可估量的。九、附表上年度營收情況一覽表序

15、號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2417.223222.962992.752877.6411510.562主營業(yè)務(wù)收入2248.042997.392783.292676.2410704.972.1膨化食品(A)741.85989.14918.49883.163532.642.2膨化食品(B)517.05689.40640.16615.542462.142.3膨化食品(C)382.17509.56473.16454.961819.842.4膨化食品(D)269.77359.69334.00321.151284.602.5膨化食品(E)179.84239.79222.66214

16、.10856.402.6膨化食品(F)112.40149.87139.16133.81535.252.7膨化食品(.)44.9659.9555.6753.52214.103其他業(yè)務(wù)收入169.17225.57209.45201.40805.59上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元11510.56完成主營業(yè)務(wù)收入萬元10704.97主營業(yè)務(wù)收入占比93.00%營業(yè)收入增長率（同比）20.72%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1975.60利潤總額萬元3236.52利潤總額增長率18.23%利潤總額增長量萬元499.07凈利潤萬元2427.39凈利潤增長率16.93%凈利潤增長量萬元351.4

17、7投資利潤率56.71%投資回報率42.53%財務(wù)內(nèi)部收益率21.70%企業(yè)總資產(chǎn)萬元16651.67流動資產(chǎn)總額占比萬元32.33%流動資產(chǎn)總額萬元5383.05資產(chǎn)負債率43.68%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米24745.7037.10畝1.1容積率1.211.2建筑系數(shù)69.23%1.3投資強度萬元/畝166.441.4基底面積平方米17131.451.5總建筑面積平方米29942.301.6綠化面積平方米1885.25綠化率6.30%2總投資萬元8681.992.1固定資產(chǎn)投資萬元6174.922.1.1土建工程投資萬元2344.422.1.1.1土建工程投資

18、占比萬元27.00%2.1.2設(shè)備投資萬元1956.382.1.2.1設(shè)備投資占比22.53%2.1.3其它投資萬元1874.122.1.3.1其它投資占比21.59%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比71.12%2.2流動資金萬元2507.072.2.1流動資金占比28.88%3收入萬元18342.004總成本萬元13865.875利潤總額萬元4476.136凈利潤萬元3357.107所得稅萬元1.218增值稅萬元617.409稅金及附加萬元173.0710納稅總額萬元1909.5011利稅總額萬元5266.6012投資利潤率51.56%13投資利稅率60.66%14投資回報率38.67%15回收期

19、年4.0916設(shè)備數(shù)量臺（套）9517年用電量千瓦時567121.0218年用水量立方米18801.3619總能耗噸標準煤71.3120節(jié)能率23.95%21節(jié)能量噸標準煤27.7322員工數(shù)量人383區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元179934.68同期產(chǎn)值萬元162059.52同比增長11.03%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家773規(guī)上企業(yè)家15從業(yè)人數(shù)人38650前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元72711.59去年同期61076.51萬元。1、xxx實業(yè)發(fā)展公司（AAA）萬元17814.342、xxx投資公司萬元15996.553、xxx科技公司萬元9452.514、xxx科技發(fā)展公司萬元7998.27

20、5、xxx科技公司萬元5089.816、xxx有限責任公司萬元4726.257、xxx科技公司萬元363.568、xxx科技發(fā)展公司萬元2981.189、xxx科技公司萬元2835.7510、xxx有限責任公司萬元2181.35區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元64415.281.1同期增加值萬元58168.031.2增長率10.74%2行業(yè)凈利潤萬元18628.692.12016年凈利潤萬元16149.712.2增長率15.35%3行業(yè)納稅總額萬元23812.563.12016納稅總額萬元20297.103.2增長率17.32%42017完成投資萬元65631.494

21、.12016行業(yè)投資萬元10.88%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值209301.77237842.92270276.052利潤總額70583.9880209.0791146.673凈利潤28247.7432099.7136476.944納稅總額18424.4520936.8723791.905工業(yè)增加值63565.4772233.4982083.516產(chǎn)業(yè)貢獻率5.00%8.00%10.18%7企業(yè)數(shù)量92811321449土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程12111.9412111

22、.9420016.7420016.741724.001.1主要生產(chǎn)車間7267.167267.1612010.0412010.041068.881.2輔助生產(chǎn)車間3875.823875.826405.366405.36551.681.3其他生產(chǎn)車間968.96968.961160.971160.97103.442倉儲工程2569.722569.726451.616451.61404.122.1成品貯存642.43642.431612.901612.90101.032.2原料倉儲1336.251336.253354.843354.84210.142.3輔助材料倉庫591.04591.041483

23、.871483.8792.953供配電工程137.05137.05137.05137.059.663.1供配電室137.05137.05137.05137.059.664給排水工程157.61157.61157.61157.618.644.1給排水157.61157.61157.61157.618.645服務(wù)性工程1627.491627.491627.491627.49101.945.1辦公用房907.25907.25907.25907.2553.325.2生活服務(wù)720.24720.24720.24720.2459.006消防及環(huán)保工程459.12459.12459.12459.1232.3

24、56.1消防環(huán)保工程459.12459.12459.12459.1232.357項目總圖工程68.5368.5368.5368.53-3.117.1場地及道路硬化4321.48980.39980.397.2場區(qū)圍墻980.394321.484321.487.3安全保衛(wèi)室68.5368.5368.5368.538綠化工程1909.1466.82合計17131.4529942.3029942.302344.42節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤71.311.1年用電量千瓦時567121.021.2年用電量噸標準煤69.701.3年用水量立方米18801.361.4年用水量噸標準煤1

25、.612年節(jié)能量噸標準煤27.733節(jié)能率23.95%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元5706.931.1完成比例65.73%2完成固定資產(chǎn)投資萬元3600.782.1完成比例63.09%3完成流動資金投資萬元2106.153.1完成比例36.91%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2601.2人均年工資萬元5.821.3年工資額萬元1550.992工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人572.2人均年工資萬元6.212.3年工資額萬元389.113企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人153.2人均年工資萬元6.883.3年工資額萬元113.404品質(zhì)

26、管理人員工資4.1平均人數(shù)人314.2人均年工資萬元5.444.3年工資額萬元182.485其他人員工資5.1平均人數(shù)人205.2人均年工資萬元4.215.3年工資額萬元121.836職工工資總額萬元2357.81固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2344.421956.38166.446174.921.1工程費用萬元2344.421956.3813620.351.1.1建筑工程費用萬元2344.422344.4227.00%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1956.381956.3822.53%1.2工程建設(shè)其他費用萬元1874.

27、121874.1221.59%1.2.1無形資產(chǎn)萬元860.65860.651.3預(yù)備費萬元1013.471013.471.3.1基本預(yù)備費萬元538.84538.841.3.2漲價預(yù)備費萬元474.63474.632建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元6174.926174.92流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元13620.357943.178633.9813620.3513620.3513620.351.1應(yīng)收賬款萬元4086.112247.363064.584086.114086.114086.111.2存貨萬元6129.163371.0

28、44596.876129.166129.166129.161.2.1原輔材料萬元1838.751011.311379.061838.751838.751838.751.2.2燃料動力萬元91.9450.5768.9591.9491.9491.941.2.3在產(chǎn)品萬元2819.411550.682114.562819.412819.412819.411.2.4產(chǎn)成品萬元1379.06758.481034.301379.061379.061379.061.3現(xiàn)金萬元3405.091872.802553.823405.093405.093405.092流動負債萬元11113.286112.30833

29、4.9611113.2811113.2811113.282.1應(yīng)付賬款萬元11113.286112.308334.9611113.2811113.2811113.283流動資金萬元2507.071378.891880.302507.072507.072507.074鋪底流動資金萬元835.68459.63626.77835.68835.68835.68總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元8681.99140.60%140.60%100.00%2項目建設(shè)投資萬元6174.92100.00%100.00%71.12%2.1工程費用萬元4300.8

30、069.65%69.65%49.54%2.1.1建筑工程費萬元2344.4237.97%37.97%27.00%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1956.3831.68%31.68%22.53%2.2工程建設(shè)其他費用萬元860.6513.94%13.94%9.91%2.2.1無形資產(chǎn)萬元860.6513.94%13.94%9.91%2.3預(yù)備費萬元1013.4716.41%16.41%11.67%2.3.1基本預(yù)備費萬元538.848.73%8.73%6.21%2.3.2漲價預(yù)備費萬元474.637.69%7.69%5.47%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元6174.92100.00%10

31、0.00%71.12%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元2507.0740.60%40.60%28.88%7鋪底流動資金萬元835.6913.53%13.53%9.63%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元10088.1013756.5018342.0018342.0018342.001.1萬元10088.1013756.5018342.0018342.0018342.002現(xiàn)價增加值萬元3228.194402.085869.445869.445869.443增值稅萬元339.57463.05617.40617.40617.403.1銷項稅額萬

32、元2934.722934.722934.722934.722934.723.2進項稅額萬元1274.531737.992317.322317.322317.324城市維護建設(shè)稅萬元23.7732.4143.2243.2243.225教育費附加萬元10.1913.8918.5218.5218.526地方教育費附加萬元6.799.2612.3512.3512.359土地使用稅萬元98.9898.9898.9898.9898.9810稅金及附加萬元139.73154.55173.07173.07173.07折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2344.4

33、22344.42當期折舊額1875.5493.7893.7893.7893.7893.78凈值468.882250.642156.872063.091969.311875.542機器設(shè)備原值1956.381956.38當期折舊額1565.10104.34104.34104.34104.34104.34凈值1852.041747.701643.361539.021434.683建筑物及設(shè)備原值4300.80當期折舊額3440.64198.12198.12198.12198.12198.12建筑物及設(shè)備凈值860.164102.683904.563706.443508.323310.204無形資產(chǎn)

34、原值860.65860.65當期攤銷額860.6521.5221.5221.5221.5221.52凈值839.13817.62796.10774.58753.075合計：折舊及攤銷4301.29219.64219.64219.64219.64219.64總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元9267.335097.036950.509267.339267.339267.332外購燃料動力費萬元827.73455.25620.80827.73827.73827.733工資及福利費萬元2357.812357.812357.812357.8123

35、57.812357.814修理費萬元23.7713.0717.8323.7723.7723.775其它成本費用萬元1169.59643.27877.191169.591169.591169.595.1其他制造費用萬元311.16171.14233.37311.16311.16311.165.2其他管理費用萬元244.73134.60183.55244.73244.73244.735.3其他銷售費用萬元605.50333.03454.13605.50605.50605.506經(jīng)營成本萬元13646.237505.4310234.6713646.2313646.2313646.237折舊費萬元19

36、8.12198.12198.12198.12198.12198.128攤銷費萬元21.5221.5221.5221.5221.5221.529利息支出萬元-10總成本費用萬元13865.878786.0811043.7613865.8713865.8713865.8710.1可變成本萬元11288.426208.638466.3211288.4211288.4211288.4210.2固定成本萬元2577.452577.452577.452577.452577.452577.4511盈虧平衡點51.96%51.96%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元18342.001008