35修理費(fèi)用管理業(yè)務(wù)流程

1、3.5修理費(fèi)用管理業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1.1合理使用修理費(fèi)用， 保證實(shí)物資產(chǎn)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。財(cái)務(wù)目標(biāo)2.1正確核算修理費(fèi)用，確保其真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。合規(guī)目標(biāo)3.1符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)以及股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1.1修理不當(dāng)或過(guò)剩導(dǎo)致修理費(fèi)浪費(fèi)。1.2失修導(dǎo)致設(shè)備隱患。1.3設(shè)備更新費(fèi)用不落實(shí)，造成修理費(fèi)增加。1.4未經(jīng)審核，變更標(biāo)準(zhǔn)合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)的條款所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2.1修理費(fèi)用提前或推遲入賬，未按股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度及有關(guān)成本費(fèi)用核算管理辦法等規(guī)定進(jìn)行核算，影響費(fèi)用的真實(shí)性。2.2沒(méi)有正確劃分資本性支出和收益性支出，影響費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3.1

2、違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)以及股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，受到處罰。業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)編制修理計(jì)劃和材料需求計(jì)劃1.1固定資產(chǎn)使用單位及管理部門建立分級(jí)共享的資產(chǎn)運(yùn)行情況、管理檔案，作為制定修理計(jì)劃的依據(jù)。固定資產(chǎn)使用單位及管理部門負(fù)責(zé)人審閱資產(chǎn)運(yùn)行 情況、管理檔案。固定資產(chǎn)使用單位在 ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建通知單，記錄設(shè)備的故障信息，同時(shí)在生成工單中編制修理計(jì)劃 及材料需求計(jì)劃，固定資產(chǎn)管理單位審核維修工單并批準(zhǔn)下達(dá)。1.1.1固定資產(chǎn)使用單位及生產(chǎn)管理處建立分級(jí)共享的資產(chǎn)運(yùn)行情況、管理檔案，作為制定修理計(jì)劃的依據(jù)。固定資產(chǎn)使用單位及生產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)人審閱資產(chǎn)運(yùn)行情況、管理檔案。1.2各級(jí)固定資產(chǎn)使用單位實(shí)

3、時(shí)檢查資產(chǎn)的使用情況，做出資產(chǎn)使用情況檢查報(bào)告，經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人審批 后確定是否對(duì)修理計(jì)劃進(jìn)行修訂。啟用設(shè)備管理模 塊的企業(yè)的修理費(fèi)要全部納入工單管理。審核下發(fā)修理計(jì)劃2.1分（子）公司固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門按照權(quán)限審核固定資產(chǎn)使用單位上報(bào)的修理計(jì)劃、材料需求計(jì)劃 年度固定資產(chǎn)修理計(jì)劃和月度修理計(jì)劃報(bào)分管總經(jīng) 理審批。固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的維修計(jì)劃在ERP系統(tǒng)中維護(hù)工單。2.1.1生產(chǎn)管理處按照權(quán)限審核固定資產(chǎn)使用單位上報(bào)的修理計(jì)劃、材料需求計(jì)劃。年度固定資產(chǎn)大修理 計(jì)劃和月度修理計(jì)劃報(bào)分管副經(jīng)理審批。組織實(shí)施修理計(jì)戈3.1分（子）公司修理項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行分類，明確采取招投標(biāo)方式的項(xiàng)目。各級(jí)固定

4、資產(chǎn)實(shí)物管理部門應(yīng)對(duì)施 工單位建立管理檔案，并審核其資質(zhì)和資信。維修 計(jì)劃人員在ERP工單工序中維護(hù)服務(wù)供應(yīng)商和服務(wù)計(jì)劃價(jià)格。3.1.1生產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)制定分公司維修管理辦法，對(duì)修理項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行分類，明確采取招投標(biāo)方式的項(xiàng)目。生 產(chǎn)管理處應(yīng)對(duì)施工單位建立管理檔案，并審核其資 質(zhì)和資信。3.2 分（子）公司按照經(jīng)法律事務(wù)部審核的修理合同標(biāo)準(zhǔn)文本和規(guī)定權(quán)限簽訂合同。對(duì)于需要招投標(biāo)的項(xiàng) 目，各級(jí)固定資產(chǎn)使用單位及實(shí)物管理部門會(huì)同財(cái) 務(wù)、審計(jì)、法律事務(wù)等部門審閱招、投標(biāo)書。維修 3.2.1分公司按照經(jīng)法律事務(wù)部審核的修理合同標(biāo)準(zhǔn)文本計(jì)劃人員在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建服務(wù)采購(gòu)訂單。和規(guī)定權(quán)限簽訂合同。對(duì)于需要招投標(biāo)

5、的項(xiàng)目，各 級(jí)固定資產(chǎn)使用單位及生產(chǎn)管理處會(huì)同財(cái)務(wù)處、審計(jì)處、企管法律處等部門審閱招、投標(biāo)書。3.3修理項(xiàng)目需要確定施工方案的，各級(jí)固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門組織審查確認(rèn)后由施工單位實(shí)施。3.3.1修理項(xiàng)目需要確定施工方案的，各級(jí)固定資產(chǎn)實(shí)物使用單位（部門）組織審查并經(jīng)生產(chǎn)管理處審核確認(rèn)后由施工單位實(shí)施。確認(rèn)修理質(zhì)量及工程量4.1修理工作完工后，由施工單位出具交工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,并經(jīng)同級(jí)固定資產(chǎn)使用單位和固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門責(zé)任人審批；固定資產(chǎn)使用單位及固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門對(duì)結(jié)算書的工程量進(jìn)行審核和復(fù)核。分（子）公司有關(guān)管理部門審核工程結(jié)算書、核銷計(jì)劃，審計(jì)部門對(duì)工程項(xiàng)目的合規(guī)性進(jìn)行抽查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。維修計(jì)

6、劃人員根據(jù)審核后的決算單據(jù)在ERP系統(tǒng)中收貨過(guò)賬并對(duì)工單進(jìn)行技術(shù)完結(jié)。財(cái)務(wù)部門月末對(duì)工單進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。4.1.1修理工作完工后，由施工單位出具交工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，經(jīng)同級(jí)固定資產(chǎn)使用單位責(zé)任人審批后報(bào)生產(chǎn)管理處責(zé)任人審批；固定資產(chǎn)使用單位及生產(chǎn)管理處對(duì)結(jié)算書的工程量進(jìn)行審核和復(fù)核。分（子）公司計(jì)劃處審核工程結(jié)算書、核銷計(jì)劃，審計(jì)處對(duì)工程項(xiàng)目的合規(guī)性進(jìn)行抽查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。4.2財(cái)務(wù)部門按合同約定扣取一定的質(zhì)量保證金。4.2.1財(cái)務(wù)處按合同約定扣取一定的質(zhì)量保證金。4.3固定資產(chǎn)使用單位及實(shí)物管理部門及時(shí)將交工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料歸入資產(chǎn)管理檔案。修理費(fèi)用確認(rèn)與核算5.1各級(jí)固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門在審批修理費(fèi)用時(shí)要根據(jù)

7、項(xiàng)目性質(zhì)劃分費(fèi)用歸屬。按照股份公司修理費(fèi)用列支范圍暫行規(guī)定劃分資本性支出和收益性支出、日常消耗材料和修理費(fèi)消耗。5.2各級(jí)財(cái)務(wù)部門對(duì)審定后的工程結(jié)算書、維修服務(wù)合同和發(fā)票復(fù)核無(wú)誤后， 在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)。會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。5.3年末對(duì)已發(fā)生但未收到發(fā)票的修理費(fèi)用，各級(jí)固定資產(chǎn)使用單位及管理部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的工作進(jìn) 度，結(jié)合修理計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算、工程預(yù)算書等向財(cái) 務(wù)部門提供入賬依據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后在系統(tǒng)中對(duì)工單進(jìn)行收貨確認(rèn)暫估入賬。531年末對(duì)已發(fā)生但未收到發(fā)票的修理費(fèi)用，各級(jí)固定資產(chǎn)使用單位及管理部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的工作進(jìn) 度，結(jié)合修理計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算、工程預(yù)算書等

8、經(jīng)生 產(chǎn)管理處確認(rèn)后向財(cái)務(wù)部門提供入賬依據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù) 部門負(fù)責(zé)人審核后暫估入賬。分析及考核6.1分（子）公司至少每半年組織固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門、固定資產(chǎn)使用單位、供應(yīng)、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門 召開(kāi)分析會(huì)，對(duì)實(shí)際支出與計(jì)劃和歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分 析，出具分析報(bào)告，有關(guān)部門提出考核意見(jiàn)和獎(jiǎng)懲辦法，報(bào)分管總經(jīng)理審批。四、相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)號(hào)為內(nèi)控手冊(cè)相關(guān)規(guī)章制度匯編目錄索引號(hào)） 關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制 度（2006）的通知（石化股份財(cái) 2006 508 號(hào)）-1.6.11關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司合同管理辦 法的通知（石化股份法2009318 號(hào)）-1.12.1 關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司修理費(fèi)用列 支范圍