哈爾濱食用菌深加工項(xiàng)目財務(wù)分析報告

1、一、項(xiàng)目發(fā)展背景食用菌下游行業(yè)為餐飲業(yè)，居民收入和餐飲業(yè)增長是需求端的有力支撐。食用菌產(chǎn)品主要通過經(jīng)銷商銷往酒樓、飯店和食堂，以及通過農(nóng)貿(mào)市場或超市銷往千家萬戶，少部分經(jīng)深加工后出售給終端消費(fèi)者。進(jìn)入21世紀(jì)以來，隨著城鎮(zhèn)居民可支配收入的增加，整體生活節(jié)奏的加快，人們在餐館就餐的機(jī)會越來越多，我國餐飲業(yè)也得以迅速發(fā)展，營業(yè)額從2000年的528.5億元增長到2015年的4864億元，增長了9倍。隨著以食用菌為烹飪主輔料的菜品逐年增加和餐飲業(yè)零售額的增長，餐飲業(yè)已經(jīng)成為食用菌銷售的重要渠道。另外，餐飲業(yè)為了滿足客戶需求，必須達(dá)到飲食安全的標(biāo)準(zhǔn)，對原料在安全環(huán)保等方面要求逐漸加強(qiáng)，由此也會逐漸推動

2、食用菌工廠化生產(chǎn)的發(fā)展，以滿足快速增長的食用菌需求量。我國食用菌產(chǎn)量年年持續(xù)增長，目前總產(chǎn)值在我國種植業(yè)中的排名僅次于糧、棉、油、菜、果，居第六位。從1997年開始，食用菌生產(chǎn)量的增長速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了世界平均增長，2000年至2016年，我國食用菌的產(chǎn)量翻了5倍多。2005至2016年間，食用菌產(chǎn)量由1334.6萬噸增長到3596.7萬噸，年復(fù)合增長率9.4%；產(chǎn)值由585億元增長到2516.4億元，年復(fù)合增長率14.2%。我們認(rèn)為中國食用菌的市場規(guī)模未來還有望繼續(xù)保持10%左右的高速增長。金針菇是我國前五大食用菌之一，產(chǎn)量僅次于香菇、平菇、黑木耳和雙孢菇，它味道鮮美，營養(yǎng)豐富，氨基酸含量高于一

3、般菇類。金針菇在中國、日本、韓國等地都是十分受歡迎的食用菌種類，尤其是在吃火鍋時，是必不可少的一道食材。正是因?yàn)槭袌鲂枨蟠?，而且人工栽培技術(shù)相對比較簡單，金針菇成為了最早進(jìn)行工廠化種植的食用菌，也是工廠化生產(chǎn)技術(shù)最成熟的種類。在金針菇的工廠化栽培技術(shù)上，我國已經(jīng)達(dá)到國際領(lǐng)先水平，與日、韓沒有太大差異。國內(nèi)金針菇工廠化種植龍頭雪榕生物2015年金針菇1100毫升培養(yǎng)瓶的生物轉(zhuǎn)化率即已達(dá)到151.9%，單瓶產(chǎn)量400克。中國工廠化金針菇日產(chǎn)量由2010年的988.9噸短短7年內(nèi)快速增長到2017年日產(chǎn)量3280.3噸，增長了231.7%。由于金針菇人工栽培技術(shù)門檻不高，且國內(nèi)外市場非常廣闊，導(dǎo)致國

4、內(nèi)金針菇工廠化生產(chǎn)的市場競爭十分激烈，中國食用菌商務(wù)網(wǎng)統(tǒng)計(jì)顯示2017年全國有142家企業(yè)開展金針菇的工廠化生產(chǎn)。2017年金針菇工廠化生產(chǎn)企業(yè)日產(chǎn)能大于等于50噸的有15家，此部分日產(chǎn)能合計(jì)2360噸，占統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中各企業(yè)總?cè)债a(chǎn)能的72%；另外，日產(chǎn)能大于200噸的企業(yè)有5家，這五家日產(chǎn)能合計(jì)1527噸，占統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中各企業(yè)總?cè)债a(chǎn)能的47%。2017年全國食用菌工廠化規(guī)模企業(yè)生產(chǎn)食用菌的日產(chǎn)能達(dá)到73225噸，其中金針菇3280噸/日，杏鮑菇2705噸/日，雙孢菇435噸/日，蟹味菇和白玉菇318噸/日，海鮮菇268噸/日。近年來，這些食用菌的日產(chǎn)能均呈現(xiàn)大幅增長的態(tài)勢。2017年工廠化雙孢菇日

5、產(chǎn)量達(dá)435噸，比2010年增加371噸，年復(fù)合增速高達(dá)31.6%。二、項(xiàng)目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資2360.90(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需用流動資金413.71萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資2774.61萬元，其中：固定資產(chǎn)投資2360.90萬元，占項(xiàng)目總投資的85.09%；流動資金413.71萬元，占項(xiàng)目總投資的14.91%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資907.24萬元，占項(xiàng)目總投資的32.70%；設(shè)備購置費(fèi)878.51萬元，占項(xiàng)目總投資的31.66%；其它投資575.

6、15萬元，占項(xiàng)目總投資的20.73%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項(xiàng)目總投資=2360.90+413.71=2774.61（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷65.00%,計(jì)劃收入2519.40萬元，總成本2103.86萬元，利潤總額-11139.14萬元，凈利潤-8354.35萬元，增值稅78.01萬元，稅金及附加42.79萬元，所得稅-2784.78萬元；第二年負(fù)荷70.00%,計(jì)劃收入2713.20萬元，總成本2232.71萬元，利潤總額-11782.74萬元，凈利潤-8837.06萬元，增值稅84.01萬

7、元，稅金及附加43.51萬元，所得稅-2945.68萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入3876.00萬元，總成本3005.84萬元，利潤總額870.16萬元，凈利潤652.62萬元，增值稅120.02萬元，稅金及附加47.83萬元，所得稅217.54萬元。（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入3876.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=120.02萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期工

8、程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用3005.84萬元，其中：可變成本2577.09萬元，固定成本428.75萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加47.83萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=870.16（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=870.1625.00%=217.54（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=870.16（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=870.1625.00%=217

9、.54（萬元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額870.16萬元，繳納企業(yè)所得稅217.54萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=870.16-217.54=652.62（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=31.36%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=37.41%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=23.52%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入3876.00萬元，總成本費(fèi)用3005.84萬元，稅金及附加47.83萬元，利潤總額870.16萬元，企業(yè)所得稅217.54萬元，稅后凈利潤652.62萬元，年納稅總額385

10、.39萬元。五、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=5.75年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期5.75年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項(xiàng)目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率31.36%，投資利稅率37.41%，全部投資回報率23.52%，全部投資回收期5.75年（含建設(shè)期），表明本期工程項(xiàng)目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險能力。充分抓住經(jīng)濟(jì)全球化、我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機(jī)遇，加快該項(xiàng)目的開發(fā)建設(shè)、招商引資，努力規(guī)避投資風(fēng)險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立起良好的公共關(guān)系，加

11、強(qiáng)與社會各階層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準(zhǔn)確項(xiàng)目的定位，完善各項(xiàng)法定手續(xù)。七、市場預(yù)測分析2012年我國食用菌工廠化生產(chǎn)企業(yè)達(dá)到歷史高峰，全國共有788家，隨后逐年遞減，據(jù)中國食用菌商務(wù)網(wǎng)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，2017年已減少至529家。企業(yè)減少的原因主要有以下幾個方面：經(jīng)營不善、資金鏈斷裂等因素而倒閉；因環(huán)保指標(biāo)不達(dá)標(biāo)、生產(chǎn)品種轉(zhuǎn)型等原因而停產(chǎn)整改；將原有工廠化周年生產(chǎn)改建轉(zhuǎn)型為香菇、黑木耳等菌包季節(jié)性生產(chǎn)。另外，目前，我國食用菌工廠化企業(yè)已經(jīng)基本形成以大型生產(chǎn)企業(yè)為主導(dǎo)，中小型企業(yè)并存的格局，小型企業(yè)大多不能生存。根據(jù)中國食用菌商務(wù)網(wǎng)的調(diào)查，當(dāng)前國內(nèi)單品種日產(chǎn)量達(dá)50萬噸以上的食用菌工廠化企業(yè)包括上海

12、雪榕生物、天水眾興菌業(yè)和如意情等。自2013年我國食用菌工廠化企業(yè)數(shù)量達(dá)到頂峰以來，企業(yè)數(shù)量雖然一年比一年少，但是產(chǎn)能不減反增，我們認(rèn)為這是各地政府、行業(yè)同仁和投資者在工廠化發(fā)展過程中的適時自我調(diào)整。另外，這幾年工廠化食用菌產(chǎn)品的銷售價格也有所波動，我們認(rèn)為經(jīng)過短期價格的洗禮，產(chǎn)業(yè)正在逐漸走向成熟。很多工廠化生產(chǎn)企業(yè)正在調(diào)整發(fā)展思路，在市場流通方面追求升級加速。2017年529家食用菌生產(chǎn)企業(yè)中，杏鮑菇生產(chǎn)企業(yè)為189家，金針菇為142家，海鮮菇為54家，雙孢菇為47家，秀珍菇為34家，真姬菇為33家。其中杏鮑菇、金針菇企業(yè)數(shù)量總和占全部企業(yè)數(shù)量的62.6%，仍為工廠化生產(chǎn)的兩大主力軍。近年來

13、，中國食用菌工廠化生產(chǎn)能力不斷提升，技術(shù)水平不斷提高，日產(chǎn)量從2010年的1712.8噸上升到2016年的7504.3噸，增產(chǎn)338%。根據(jù)對2016年10月-2017年9月跨年度數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總，全國食用菌工廠化生產(chǎn)日產(chǎn)總量為7322.5噸，比2016年的7504.3噸下降了2.4%，這主要是受部分企業(yè)調(diào)整的影響。從總體而言，我國食用菌工廠化日產(chǎn)能正大步邁向較高水平的程度，呈現(xiàn)生產(chǎn)能力和效率不斷攀升的新態(tài)勢。八、行業(yè)發(fā)展趨勢食用菌是可供人類食用的大型真菌，人工培育以木腐菌和草腐菌為主。目前所知的食用菌種類超過1000種，約100種左右可實(shí)現(xiàn)人工培育，實(shí)現(xiàn)商業(yè)化約有60種左右，規(guī)模化的約10種。木

14、腐菌：以闊葉樹的木屑和棉籽殼作為主要營養(yǎng)來源，包括香菇、金針菇、杏鮑菇、木耳、平菇、滑子菇、灰樹花、靈芝和猴頭菇等；草腐菌：以禾草秸稈（如稻草、麥草等）腐草中的有機(jī)質(zhì)作為主要營養(yǎng)來源，主要包括雙孢菇、棕菇、松茸、草菇、大球蓋菇和雞腿菇等。食用菌口感上佳，富含維生素B、C、D及鉀、磷、鈣、鎂、鐵、銅等礦物質(zhì)，是高質(zhì)量蛋白的優(yōu)質(zhì)來源（蛋白質(zhì)含量在19%-35%之間），根據(jù)報告，食用菌的營養(yǎng)指數(shù)區(qū)間在6-31之間，僅低于雞肉、牛肉及豬肉，部分食用菌多糖具有提高機(jī)體免疫力、降血壓、降血脂等藥用價值，目前約有6%的食用菌已知具有藥用價值，如香菇。根據(jù)數(shù)據(jù)，全球食用菌（包括洋蘑菇、牛肝菌、羊肚菌、塊菌及松

15、露）產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)，2000-2016年底全球食用菌產(chǎn)量由2000年419萬噸到2016年1079萬噸，CAGR約6%；截止16年底，前五大生產(chǎn)國分別為中國、意大利、美國、荷蘭及波蘭，產(chǎn)量占比依次為72%、6%、4%、3%及2%；歐美國家近年來產(chǎn)量基本穩(wěn)定，全球食用菌產(chǎn)量增量主要來自于中國產(chǎn)量的快速增長。與亞洲國家以香菇、金針菇、平菇等為主要食用菌種類不同，歐美消費(fèi)食用菌種類比較單一，以雙孢菇為主。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，2017年美國年產(chǎn)蘑菇42.1萬噸（9.29億磅），雙孢菇約41萬噸（9.03億磅），占比97.4%。自二戰(zhàn)后雙孢菇工業(yè)化進(jìn)一步發(fā)展，歐美雙孢菇產(chǎn)量迅速增長，08年后產(chǎn)量增長主要來自歐洲，意大利

16、食用菌產(chǎn)能顯著擴(kuò)張，其他歐美主產(chǎn)國整體產(chǎn)量穩(wěn)定。隨著健康意識的提升，鮮菇的消費(fèi)比例在美國市場持續(xù)上升，2016/2017年美國鮮菇消費(fèi)比例接近90%。我國居民人均可支配收入逐年增長，以城鎮(zhèn)居民人均可支配收入為例，2000年底為6000元/人，2017年底為36396元/人，CAGR為11%。除了正常的家庭飲食，食用菌也是餐飲業(yè)中不可缺少的菜肴，比如冬季火鍋中的金針菇，2018年來我國餐飲業(yè)高速增長，2017年餐飲收入33393億元，較2016年增長了10.8%。隨著健康飲食觀念“一葷一素一菌”的普及，更寬裕的人均可支配收入及高速增長的下游餐飲業(yè)意味著食用菌消費(fèi)將會繼續(xù)增長。九、附表上年度營收情

17、況一覽表序號項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營業(yè)收入547.65730.20678.04651.962607.852主營業(yè)務(wù)收入511.84682.45633.70609.332437.322.1食用菌(A)168.91225.21209.12201.08804.322.2食用菌(B)117.72156.96145.75140.15560.582.3食用菌(C)87.01116.02107.73103.59414.342.4食用菌(D)61.4281.8976.0473.12292.482.5食用菌(E)40.9554.6050.7048.75194.992.6食用菌(F)25.59

18、34.1231.6930.47121.872.7食用菌(.)10.2413.6512.6712.1948.753其他業(yè)務(wù)收入35.8147.7544.3442.63170.53上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元2607.85完成主營業(yè)務(wù)收入萬元2437.32主營業(yè)務(wù)收入占比93.46%營業(yè)收入增長率（同比）29.01%營業(yè)收入增長量（同比）萬元586.35利潤總額萬元630.52利潤總額增長率30.52%利潤總額增長量萬元147.43凈利潤萬元472.89凈利潤增長率25.49%凈利潤增長量萬元96.06投資利潤率34.50%投資回報率25.87%財務(wù)內(nèi)部收益率29.31%企業(yè)總資

19、產(chǎn)萬元4914.29流動資產(chǎn)總額占比萬元26.88%流動資產(chǎn)總額萬元1320.98資產(chǎn)負(fù)債率27.97%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米8357.5112.53畝1.1容積率1.541.2建筑系數(shù)73.07%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝188.421.4基底面積平方米6106.831.5總建筑面積平方米12870.571.6綠化面積平方米715.33綠化率5.56%2總投資萬元2774.612.1固定資產(chǎn)投資萬元2360.902.1.1土建工程投資萬元907.242.1.1.1土建工程投資占比萬元32.70%2.1.2設(shè)備投資萬元878.512.1.2.1設(shè)備投資占比31.66

20、%2.1.3其它投資萬元575.152.1.3.1其它投資占比20.73%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比85.09%2.2流動資金萬元413.712.2.1流動資金占比14.91%3收入萬元3876.004總成本萬元3005.845利潤總額萬元870.166凈利潤萬元652.627所得稅萬元1.548增值稅萬元120.029稅金及附加萬元47.8310納稅總額萬元385.3911利稅總額萬元1038.0112投資利潤率31.36%13投資利稅率37.41%14投資回報率23.52%15回收期年5.7516設(shè)備數(shù)量臺（套）5917年用電量千瓦時863537.3618年用水量立方米2899.8319總

21、能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤106.3820節(jié)能率24.85%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤35.4622員工數(shù)量人60區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項(xiàng)目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元193808.93同期產(chǎn)值萬元171012.91同比增長13.33%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家741規(guī)上企業(yè)家50從業(yè)人數(shù)人37050前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元81627.34去年同期70949.45萬元。1、xxx有限責(zé)任公司（AAA）萬元19998.702、xxx公司萬元17958.013、xxx集團(tuán)萬元10611.554、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司萬元8979.015、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元5713.916、xxx集團(tuán)萬元5305.787、xxx集團(tuán)萬元408.148、xxx

22、實(shí)業(yè)發(fā)展公司萬元3346.729、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元3183.4710、xxx集團(tuán)萬元2448.82區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元66210.721.1同期增加值萬元57083.131.2增長率15.99%2行業(yè)凈利潤萬元19580.172.12016年凈利潤萬元16341.322.2增長率19.82%3行業(yè)納稅總額萬元55607.033.12016納稅總額萬元47466.523.2增長率17.15%42017完成投資萬元46698.294.12016行業(yè)投資萬元16.50%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項(xiàng)目2018年2019年2020年1產(chǎn)值2268

23、26.78257757.71292906.492利潤總額70791.2980444.6591414.383凈利潤22626.0025711.3629217.454納稅總額17534.9519926.0822643.275工業(yè)增加值79245.6990051.92102331.736產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率8.00%12.00%13.82%7企業(yè)數(shù)量88910851389土建工程投資一覽表序號項(xiàng)目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計(jì)容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程4317.534317.538796.078796.07682.031.1主要生產(chǎn)車間2590.522590.525277.645277.64

24、422.861.2輔助生產(chǎn)車間1381.611381.612814.742814.74218.251.3其他生產(chǎn)車間345.40345.40510.17510.1740.922倉儲工程916.02916.022648.432648.43149.352.1成品貯存229.00229.00662.11662.1137.342.2原料倉儲476.33476.331377.181377.1877.662.3輔助材料倉庫210.68210.68609.14609.1434.353供配電工程48.8548.8548.8548.853.103.1供配電室48.8548.8548.8548.853.104給排

25、水工程56.1856.1856.1856.182.774.1給排水56.1856.1856.1856.182.775服務(wù)性工程580.15580.15580.15580.1532.725.1辦公用房295.29295.29295.29295.2919.025.2生活服務(wù)284.86284.86284.86284.8614.856消防及環(huán)保工程163.66163.66163.66163.6610.386.1消防環(huán)保工程163.66163.66163.66163.6610.387項(xiàng)目總圖工程24.4324.4324.4324.437.627.1場地及道路硬化1587.92351.48351.487

26、.2場區(qū)圍墻351.481587.921587.927.3安全保衛(wèi)室24.4324.4324.4324.438綠化工程550.6819.27合計(jì)6106.8312870.5712870.57907.24節(jié)能分析一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤106.381.1年用電量千瓦時863537.361.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤106.131.3年用水量立方米2899.831.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.252年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤35.463節(jié)能率24.85%節(jié)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬元1827.721.1完成比例65.87%2完成固定資產(chǎn)投資萬元1438.392.1完成比例78.70%

27、3完成流動資金投資萬元389.333.1完成比例21.30%人力資源配置一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人411.2人均年工資萬元5.001.3年工資額萬元228.562工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人92.2人均年工資萬元5.872.3年工資額萬元52.523企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人23.2人均年工資萬元6.243.3年工資額萬元14.314品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人54.2人均年工資萬元5.614.3年工資額萬元26.595其他人員工資5.1平均人數(shù)人35.2人均年工資萬元6.355.3年工資額萬元15.616職工工資總額萬元337.59固定資產(chǎn)投資估算

28、表序號項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬元907.24878.51188.422360.901.1工程費(fèi)用萬元907.24878.512822.571.1.1建筑工程費(fèi)用萬元907.24907.2432.70%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元878.51878.5131.66%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元575.15575.1520.73%1.2.1無形資產(chǎn)萬元320.60320.601.3預(yù)備費(fèi)萬元254.55254.551.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元147.47147.471.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元107.08107.082建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元2

29、360.902360.90流動資金投資估算表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元2822.571771.412010.852822.572822.572822.571.1應(yīng)收賬款萬元846.77550.40592.74846.77846.77846.771.2存貨萬元1270.16825.60889.111270.161270.161270.161.2.1原輔材料萬元381.05247.68266.73381.05381.05381.051.2.2燃料動力萬元19.0512.3813.3419.0519.0519.051.2.3在產(chǎn)品萬元584.27379.784

30、08.99584.27584.27584.271.2.4產(chǎn)成品萬元285.79185.76200.05285.79285.79285.791.3現(xiàn)金萬元705.64458.67493.95705.64705.64705.642流動負(fù)債萬元2408.861565.761686.202408.862408.862408.862.1應(yīng)付賬款萬元2408.861565.761686.202408.862408.862408.863流動資金萬元413.71268.91289.60413.71413.71413.714鋪底流動資金萬元137.9089.6496.53137.90137.90137.90總投

31、資構(gòu)成估算表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬元2774.61117.52%117.52%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬元2360.90100.00%100.00%85.09%2.1工程費(fèi)用萬元1785.7575.64%75.64%64.36%2.1.1建筑工程費(fèi)萬元907.2438.43%38.43%32.70%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元878.5137.21%37.21%31.66%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元320.6013.58%13.58%11.55%2.2.1無形資產(chǎn)萬元320.6013.58%13.58%11.55%2.3預(yù)備費(fèi)萬元254.5

32、510.78%10.78%9.17%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元147.476.25%6.25%5.31%2.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元107.084.54%4.54%3.86%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元2360.90100.00%100.00%85.09%5建設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動資金萬元413.7117.52%17.52%14.91%7鋪底流動資金萬元137.905.84%5.84%4.97%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元2519.402713.203876.003876.003876.001.1萬元2519.402713.2038

33、76.003876.003876.002現(xiàn)價增加值萬元806.21868.221240.321240.321240.323增值稅萬元78.0184.01120.02120.02120.023.1銷項(xiàng)稅額萬元620.16620.16620.16620.16620.163.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬元325.09350.10500.14500.14500.144城市維護(hù)建設(shè)稅萬元5.465.888.408.408.405教育費(fèi)附加萬元2.342.523.603.603.606地方教育費(fèi)附加萬元1.561.682.402.402.409土地使用稅萬元33.4333.4333.4333.4333.4310稅金及附加

34、萬元42.7943.5147.8347.8347.83折舊及攤銷一覽表序號項(xiàng)目運(yùn)營期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值907.24907.24當(dāng)期折舊額725.7936.2936.2936.2936.2936.29凈值181.45870.95834.66798.37762.08725.792機(jī)器設(shè)備原值878.51878.51當(dāng)期折舊額702.8146.8546.8546.8546.8546.85凈值831.66784.80737.95691.09644.243建筑物及設(shè)備原值1785.75當(dāng)期折舊額1428.6083.1483.1483.1483.1483.14建筑物及設(shè)備

35、凈值357.151702.611619.471536.331453.191370.054無形資產(chǎn)原值320.60320.60當(dāng)期攤銷額320.608.028.028.028.028.02凈值312.59304.57296.56288.54280.525合計(jì)：折舊及攤銷1749.2091.1691.1691.1691.1691.16總成本費(fèi)用估算一覽表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元2061.061339.691442.742061.062061.062061.062外購燃料動力費(fèi)萬元179.24116.51125.47179.24179.24179.243

36、工資及福利費(fèi)萬元337.59337.59337.59337.59337.59337.594修理費(fèi)萬元9.986.496.999.989.989.985其它成本費(fèi)用萬元326.81212.43228.77326.81326.81326.815.1其他制造費(fèi)用萬元136.6488.8295.65136.64136.64136.645.2其他管理費(fèi)用萬元76.5049.7353.5576.5076.5076.505.3其他銷售費(fèi)用萬元136.5388.7495.57136.53136.53136.536經(jīng)營成本萬元2914.681894.542040.282914.682914.682914.687折舊費(fèi)萬元83.1483.1483.1483.1483.1483.148攤銷費(fèi)萬元8.028.028.028.028.028.029利息支出萬元-10總成本費(fèi)用萬元3005.842103.862232.713005.843005.843005.8410.1可變成本萬元2577.091675.111803.962577.092577.092577.0910.2固定成本萬元428.75428.