內控體系建設實施方案-

1、*公司內控體系建設實施方案（討論稿）二一三年四月一、 目的為進一步加強和規(guī)范甘谷祁連山水泥有限公司內部控制,提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力,促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,公司特制定*內部控制體系建設實施方案,實施內部控制體系建設工作二、 主要內容按照企業(yè)內部控制基本規(guī)范和企業(yè)內部控制配套指引,此次內控建設具體包括組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內的公司運營管理的各個方面三、 組織機構保障 為確保公司內控建設工作順利推進,保證內控機制有效運行,經(jīng)公司研究決定,設立內控建設領導小組和內控建設執(zhí)行小組。內控建設領

2、導小組組長由公司總經(jīng)理擔任,是公司內控體系建設的第一責任人。內控建設領導小組對內控工作實施進行全面領導、決策、部署和指揮。內控建設領導小組下設內控建設執(zhí)行小組,內控建設執(zhí)行小組組長由副總經(jīng)理擔任。執(zhí)行小組負責內部控制體系建設工作的具體開展。1、 內控建設領導小組組長：*副組長：*成員：*2、 主要職責：1)負責確定本次內控體系建設的范圍；2)負責明確本次內控體系建設的總體目標；3)負責確定本次內控體系建設的整體部署；4)負責本次內控體系建設的其他內容。3、 內控體系建設執(zhí)行小組組長：*成員：*4、 主要職責1) 負責內控體系建設成員的職責分工；2) 負責確定本次內控體系建設的具體時間安排；3)

3、 負責組織公司內部資源的協(xié)調,并積極與外部咨詢機構的對接、溝通、協(xié)調；4) 負責審核本次內控體系建設費用預算；5) 負責本次內控體系建設的其他實施工作。內控體系建設項目小組辦公室設在綜合辦公室，是在內控體系建設小組領導下，具體實施內控體系建設工作,確保實施階段工作組的順暢運行四、 內控建設總體規(guī)劃內控建設工作涉及公司運營管理的全過程,包括各個層面、各類業(yè)務、各項制度流程,涉及面廣,內容龐雜,按照股份公司通知要求，復制永登公司內控成果，對于不同于公司處進行修改訂，計劃于2013年4月底梳理出管理制度，5月底編制形成公司內部控制手冊。五、 實施步驟根據(jù)*公司關于內控工作成果推廣要求，結合公司的業(yè)務

4、及管理情況實際，內控體系建設工作計劃2013年4月初啟動，具體按以下步驟實施：項目時間工作內容階段成果12013.4.01-4.07啟動部署階段成立公司內控項目工作小組，召開啟動會議，做好動員工作22013.4.08-4.20調研摸底階段內控測評報告32013.4.21-5.10內控缺陷整改階段形成整改報告42013.5.10-6.30初步形成內部控制手冊試運行階段初步形成內控手冊并試運行52013.7.01-8.30內部控制手冊定稿階段最終形成內控手冊終稿62013.9.01-12.30評審階段通過評審六、 具體實施步驟和計劃1、 啟動部署階段該階段主要內容：1) 召開公司內控建設啟動大會，

5、介紹內控體系建設的具體實施步驟；2) 成立內控建設領導小組和內控建設執(zhí)行小組；3) 組織培訓和動員，小組成員進行內控體系建設培訓，詳細介紹內控體系遵循的原則和實施的意義，闡明內控體系工作的必要性。2、 調研摸底階段該階段主要內容:1) 對公司不同職位、不同部門的員工進行訪談,了解公司現(xiàn)有內控制度,分析公司現(xiàn)有內控制度的執(zhí)行力和適用程度；2) 組織內控專業(yè)培訓,加深公司員工對內控的了解；3) 分析公司內部、外部的風險因素,編制風險清單；4) 同專業(yè)咨詢機構或股份公司專家進行深入交流,形成公司內部控制缺陷報告和內部控制缺陷整改方案。3、 內控缺陷整改階段該階段主要內容:1) 全面落實整改：根據(jù)內控

6、缺陷整改方案,各相關部門和單位逐一整改,完善公司組織結構、人員配備、各項內控制度和控制措施；2) 定期匯報整改進度：各業(yè)務流程負責人需定期匯報內控缺陷整改進度,并由內控執(zhí)行小組監(jiān)督整改完成；3) 整改效果評估:綜合辦公室會同相關部門、專業(yè)咨詢機構對整改后的控制活動進行測試、評估,形成內部控制缺陷整改報告。4) 提交整改報告:將內部控制缺陷整改報告提交內控建設執(zhí)行小組審核。4、 初步形成內部控制手冊試運行階段該階段主要內容:1) 根據(jù)風險清單、制度審閱意見、流程控制矩陣、崗位職責和授權審批、流程圖、內控缺陷整改情況以及各項內部文檔等，編制內部控制手冊,記錄關鍵性的內控活動,主要內容包括固有風險描

7、述及評價、控制目標、控制活動、控制實施部門等,從而確保及時總結內控體系建設經(jīng)驗,有效促進內控體系長效機制的建立；2) 公司試運行內部控制手冊,充分測試內部控制手冊風險控制性、內控措施的實際操作性、內控效果及內控效率,并根據(jù)試運行的情況對內控手冊進行修正；3) 下發(fā)內部控制手冊，下發(fā)的范圍為本次納入實施范圍的單位；4) 各單位對內控手冊中的內容、流程的運行情況定期上報內控建設辦公室,由綜合辦公室進行匯總整理。5、 內部控制手冊定稿階段該階段主要依據(jù)在試運行階段的結果,搜集各部門、各單位以及員工對內控手冊的修改意見,整理并與股份公司內控辦公室進行溝通、協(xié)商、討論并匯報給內控建設執(zhí)行小組審核,根據(jù)執(zhí)行小組的意見予以修訂,編制公司內部控制制度正式稿6、 評審階段該階段主要內容：1) 公司依據(jù)企業(yè)內部控制配套指引中的評價指引要求對公司的內控建設進行自我評價，并編制2013年內部控制自我評價報告，在通過公司審議后披露；2) 通過股份公司內控體系建設審核。公司內控體系建設是在股份公司領導下,由公司總經(jīng)理批準通過，該方案會后將另行通知下發(fā)，請各單位和部門認真組織學習，高度重視，集中精力、統(tǒng)籌資源，有效推動內控體系建設工作，確保這項工作的順利開展實施。內控工作是上市公司必須要開展的一個重要而基礎的工作，這次培訓是一個很好的機會，應高度重視。我們的內控工作