北京化妝品生產(chǎn)線建設(shè)項目財務分析報告

1、一、項目發(fā)展背景被稱為“美麗經(jīng)濟”的中國化妝品市場，經(jīng)過20多年的迅猛發(fā)展，現(xiàn)今已經(jīng)取得了前所未有的成就。中國的化妝品市場是全世界最大的新興市場，在短短的20多年里，中國化妝品行業(yè)從小到大，由弱到強，從簡單粗放到科技領(lǐng)先、集團化經(jīng)營，全行業(yè)形成了一個初具規(guī)模、極富生機活力的產(chǎn)業(yè)大軍。化妝品企業(yè)如雨后春筍般越來越多，名目繁多的化妝品品牌層出不窮，市場競爭愈演愈烈?；瘖y品既是一個產(chǎn)業(yè)也是一種文化，在如今的金融環(huán)境下，化妝品是市場上的朝陽產(chǎn)品定位不可撼動。借用猶太人的一句話：女人和孩子的生意是最好的商機，化妝品正是包含了該項。如今，化妝品品牌競爭的焦點是在化妝品的產(chǎn)品文化、企業(yè)形象、產(chǎn)品質(zhì)量，只有把

2、握好未來化妝品市場的機會，在國內(nèi)各路稱雄的化妝品企業(yè)中，成為世界500強是遲早的事情。化妝品生產(chǎn)單位主要集中在少數(shù)的幾個省份，其他省份則相對很少。化妝品的經(jīng)營和使用環(huán)節(jié)主要集中在商場、超市、便利店、小商品批發(fā)市場、藥店、化妝品專賣店以及美容院、美發(fā)店、賓館、洗浴中心、足療保健店等場所，其他經(jīng)營環(huán)節(jié)還有網(wǎng)上銷售、電視直銷、直銷等。中國的化妝品產(chǎn)業(yè)發(fā)展勢頭迅猛，已經(jīng)成為新的消費熱點。由于中國已經(jīng)放開對進口化妝品的限制，國際化妝品巨頭正在加速拓展中國市場，本土品牌經(jīng)受著來自外部的巨大沖擊。在中國美容化妝品市場中，外資或合資企業(yè)所占的市場份額已接近80%，而國內(nèi)化妝品生產(chǎn)只有通過中外合資，推出中低檔產(chǎn)

3、品才能迎合中國消費者的需求。這實在是一個令人憂心的現(xiàn)實。中國本土企業(yè)應該制定整體發(fā)展戰(zhàn)略，如此才能從容應對挑戰(zhàn)并不斷保持競爭力。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資10442.35(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金1505.99萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資11948.34萬元，其中：固定資產(chǎn)投資10442.35萬元，占項目總投資的87.40%；流動資金1505.99萬元，占項目總投資的12.60%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3616.54萬元，占項目總投資的30.27%；

4、設(shè)備購置費3006.12萬元，占項目總投資的25.16%；其它投資3819.69萬元，占項目總投資的31.97%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=10442.35+1505.99=11948.34（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷60.00%,計劃收入7792.20萬元，總成本6780.31萬元，利潤總額313.16萬元，凈利潤234.87萬元，增值稅227.06萬元，稅金及附加185.03萬元，所得稅78.29萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入9090.90萬元，總成本7646.08萬元，利潤總額

5、639.78萬元，凈利潤479.84萬元，增值稅264.90萬元，稅金及附加189.57萬元，所得稅159.94萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入12987.00萬元，總成本10243.40萬元，利潤總額2743.60萬元，凈利潤2057.70萬元，增值稅378.43萬元，稅金及附加203.20萬元，所得稅685.90萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當年設(shè)備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入12987.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=378.43萬元。（三）綜合總成本費用估算

6、根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用10243.40萬元，其中：可變成本8657.73萬元，固定成本1585.67萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加203.20萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2743.60（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=2743.6025.00%=685.90（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2743.60（萬元）。2、

7、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=2743.6025.00%=685.90（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2743.60萬元，繳納企業(yè)所得稅685.90萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2743.60-685.90=2057.70（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=22.96%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=27.83%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=17.22%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入12987.00萬元，總成本費用10243.40萬元，稅金及附加203.20萬元，

8、利潤總額2743.60萬元，企業(yè)所得稅685.90萬元，稅后凈利潤2057.70萬元，年納稅總額1267.53萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=7.31年。本期工程項目全部投資回收期7.31年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率22.96%，投資利稅率27.83%，全部投資回報率17.22%，全部投資回收期7.31年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。在建設(shè)過程中，應注意環(huán)境的保護和資源的有效利用，做到環(huán)境保護和建設(shè)同時進行，盡量

9、減少因施工對城鎮(zhèn)居民生活造成影響。建立起項目法人責任制，明確部門和個人的崗位職責。建設(shè)資金要設(shè)立專戶存儲，做到專款專用，在建設(shè)資金的使用過程中，嚴格進行跟蹤檢查和審計，對項目的主要經(jīng)濟技術(shù)指標進行嚴格的考核，加強人員培訓，尤其是網(wǎng)絡信息方面的人才培訓。充分合理地利用國家、省、市人民政府的優(yōu)惠政策和項目建設(shè)區(qū)對該項目的特殊優(yōu)惠條件，確保投資項目的順利實施，將該項目真正建設(shè)成為具有國內(nèi)先進水平的產(chǎn)品制造行業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。七、市場預測分析化妝品作為非生活必需品，用以提升居民生活質(zhì)量而非賴以生存之根本，化妝品行業(yè)的發(fā)展與國民經(jīng)濟整體狀況息息相關(guān)。受我國經(jīng)濟發(fā)展起步階段較多數(shù)歐美發(fā)達國家稍晚的影響，目前

10、我國化妝品市場國外品牌仍占據(jù)主導地位。2018年中國美妝個護市場份額排名前十的品牌中只有3個是國產(chǎn)品牌(百雀羚、自然堂、韓束)，其余均為外國品牌。整體來看，國產(chǎn)化妝品牌在全國美妝個護市場份額中占比不足50%。2019年“雙十一”淘寶天貓彩妝預售銷售額排名前十位的品牌中僅有完美日記一個國產(chǎn)品牌，其預售額在全國“雙十一”彩妝預售額中的占比為4.69%，低于雅詩蘭黛(10.2%)、蘭蔻(8.3%)、MAC(6.37%)等外國知名品牌，國外美妝個護品牌較國產(chǎn)品牌更受主流客戶群體的青睞。2013-2018年，我國化妝品市場整體發(fā)展較好，業(yè)內(nèi)大部分品類商品銷售額均有所增長，但高端化妝品銷售額增速明顯高于大

11、眾化妝品增速。2018年，我國高端化妝品銷售額增速為28.1%，較大眾化妝品銷售額增速高21.1個百分點。由于我國多數(shù)國產(chǎn)化妝品牌成立時間較短，知名度以及技術(shù)發(fā)展均較為不成熟，多以中端定位為主，而目前我國較受歡迎的國際品牌定位均為中高端，這也是導致我國化妝品市場中國貨品牌占據(jù)份額較小的原因之一。由于我國化妝品市場發(fā)展起步較晚，目前我國化妝品市場中國產(chǎn)化妝品牌占據(jù)份額較少，但隨著現(xiàn)階段我國人均可支配收入的提高以及國產(chǎn)品牌營銷戰(zhàn)略的創(chuàng)新，國產(chǎn)化妝品牌迅速崛起。2012年，中國化妝品市場份額排名前20的品牌中國產(chǎn)品牌累計市場份額僅為7.6%，2018年迅速增長至14.1%，漲勢明顯。2019年，58

12、9個國貨美妝品牌在天貓618當日成交額同比增長超過100%，183個國貨美妝品牌成交額同比增長超過1000%。其中，國產(chǎn)品牌花西子618當日成交額同比增長高達7580%，漲幅巨大?，F(xiàn)階段，我國國產(chǎn)化妝品牌正以強勁態(tài)勢迅速崛起，勢必將對外國品牌的領(lǐng)先地位造成沖擊。2016-2018年，我國化妝品市場中護膚品牌與彩妝品牌個數(shù)增幅均超過20%，截止2018年，我國化妝品市場中護膚品牌個數(shù)共有9907個，彩妝品牌個數(shù)共有2762個。業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量眾多且保持較快速增長勢必使市場中原有品牌所占份額受到擠壓，外加消費者年均購買品牌數(shù)量的增加(2019年我國化妝品消費者年均購買品牌數(shù)量為5.8個，較2018年增

13、加0.1個)，未來我國化妝品行業(yè)競爭將進一步加劇。八、行業(yè)發(fā)展趨勢本土化妝品企業(yè)布局電商渠道已有十年時間，分為兩個階段：第一階段，2008年至今的淘品牌時期。2008年借助電商渠道紅利，涌現(xiàn)出了一大批的淘品牌公司，包括目前仍活躍一線的御泥坊、阿芙、膜法世家等。第二階段，2014年移動互聯(lián)網(wǎng)的興起，社交+電商模式成為電商渠道發(fā)展大趨勢。以小紅書、微博為首的社交平臺在年輕消費者中影響力度越來越大。社交媒體的興盛、美妝KOL的帶貨能力為新品牌、新產(chǎn)品的崛起提供新機遇。線上渠道的發(fā)展趨于成熟期，傳統(tǒng)電商平臺的增長基本穩(wěn)定，新興渠道不斷崛起成為增量流量紅利。由于電商渠道從發(fā)展之初就以平價、優(yōu)惠為賣點，所

14、定位的客群也大多數(shù)以價格敏感性較高的客群為主，因此在發(fā)展之初與定位大眾平價的本土品牌有著較高的契合度。2010年后，電商渠道迅速崛起，2018年超越KA成為第一大銷售渠道。據(jù)騰訊2019年5月6日發(fā)布的2019年國貨美妝洞察報告顯示，從市場份額來看，國妝品牌已占56%的市場份額;從消費者購買意愿來看，42%的消費者更愿意選擇國貨美妝品牌，九成消費者表示未來會再次購買國貨美妝。國貨美妝的崛起少不了電商渠道的助力，如百雀羚連續(xù)三年在淘寶“雙11”促銷中獲得美妝類銷量冠軍，2018年其“雙11”銷售額高達2.94億元。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入

15、2117.832823.772622.082521.2310084.912主營業(yè)務收入1927.592570.112386.532294.749178.982.1化妝品(A)636.10848.14787.56757.273029.062.2化妝品(B)443.34591.13548.90527.792111.172.3化妝品(C)327.69436.92405.71390.111560.432.4化妝品(D)231.31308.41286.38275.371101.482.5化妝品(E)154.21205.61190.92183.58734.322.6化妝品(F)96.38128.51119

16、.33114.74458.952.7化妝品(.)38.5551.4047.7345.89183.583其他業(yè)務收入190.25253.66235.54226.48905.93上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元10084.91完成主營業(yè)務收入萬元9178.98主營業(yè)務收入占比91.02%營業(yè)收入增長率（同比）23.39%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1911.55利潤總額萬元2327.02利潤總額增長率18.16%利潤總額增長量萬元357.70凈利潤萬元1745.26凈利潤增長率14.96%凈利潤增長量萬元227.17投資利潤率25.26%投資回報率18.94%財務內(nèi)部收益率21.54%

17、企業(yè)總資產(chǎn)萬元26763.58流動資產(chǎn)總額占比萬元35.97%流動資產(chǎn)總額萬元9626.32資產(chǎn)負債率47.79%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米39446.3859.14畝1.1容積率1.221.2建筑系數(shù)60.93%1.3投資強度萬元/畝176.571.4基底面積平方米24034.681.5總建筑面積平方米48124.581.6綠化面積平方米3438.31綠化率7.14%2總投資萬元11948.342.1固定資產(chǎn)投資萬元10442.352.1.1土建工程投資萬元3616.542.1.1.1土建工程投資占比萬元30.27%2.1.2設(shè)備投資萬元3006.122.1.2.

18、1設(shè)備投資占比25.16%2.1.3其它投資萬元3819.692.1.3.1其它投資占比31.97%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比87.40%2.2流動資金萬元1505.992.2.1流動資金占比12.60%3收入萬元12987.004總成本萬元10243.405利潤總額萬元2743.606凈利潤萬元2057.707所得稅萬元1.228增值稅萬元378.439稅金及附加萬元203.2010納稅總額萬元1267.5311利稅總額萬元3325.2312投資利潤率22.96%13投資利稅率27.83%14投資回報率17.22%15回收期年7.3116設(shè)備數(shù)量臺（套）13617年用電量千瓦時624646.

19、7818年用水量立方米11585.3219總能耗噸標準煤77.7620節(jié)能率24.29%21節(jié)能量噸標準煤25.9222員工數(shù)量人223區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元196793.98同期產(chǎn)值萬元172626.30同比增長14.00%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家746規(guī)上企業(yè)家42從業(yè)人數(shù)人37300前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元83089.39去年同期69246.93萬元。1、xxx（集團）有限公司（AAA）萬元20356.902、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元18279.673、xxx有限責任公司萬元10801.624、xxx公司萬元9139.835、xxx科技發(fā)展公司萬元5816.266、xxx科技發(fā)展公

20、司萬元5400.817、xxx有限責任公司萬元415.458、xxx公司萬元3406.669、xxx科技發(fā)展公司萬元3240.4910、xxx科技發(fā)展公司萬元2492.68區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元90804.591.1同期增加值萬元78064.471.2增長率16.32%2行業(yè)凈利潤萬元18949.332.12016年凈利潤萬元16020.742.2增長率18.28%3行業(yè)納稅總額萬元42726.393.12016納稅總額萬元37631.133.2增長率13.54%42017完成投資萬元51502.614.12016行業(yè)投資萬元12.35%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（

21、單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值229758.28261088.95296691.992利潤總額74523.3684685.6496233.683凈利潤25697.1429201.2933183.284納稅總額15862.4618025.5220483.545工業(yè)增加值78067.0288712.52100809.686產(chǎn)業(yè)貢獻率5.00%9.00%10.63%7企業(yè)數(shù)量89510921398土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程16992.5216992.5233335.3833335.382755.651

22、.1主要生產(chǎn)車間10195.5110195.5120001.2320001.231708.501.2輔助生產(chǎn)車間5437.615437.6110667.3210667.32881.811.3其他生產(chǎn)車間1359.401359.401933.451933.45165.342倉儲工程3605.203605.209612.989612.98577.932.1成品貯存901.30901.302403.242403.24144.482.2原料倉儲1874.701874.704998.754998.75300.522.3輔助材料倉庫829.20829.202210.992210.99132.923供配電工

23、程192.28192.28192.28192.2813.003.1供配電室192.28192.28192.28192.2813.004給排水工程221.12221.12221.12221.1211.634.1給排水221.12221.12221.12221.1211.635服務性工程2283.292283.292283.292283.29137.275.1辦公用房1027.581027.581027.581027.5865.365.2生活服務1255.711255.711255.711255.7172.636消防及環(huán)保工程644.13644.13644.13644.1343.576.1消防環(huán)保

24、工程644.13644.13644.13644.1343.577項目總圖工程96.1496.1496.1496.14-1.477.1場地及道路硬化6459.141229.561229.567.2場區(qū)圍墻1229.566459.146459.147.3安全保衛(wèi)室96.1496.1496.1496.148綠化工程2255.9878.96合計24034.6848124.5848124.583616.54節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤77.761.1年用電量千瓦時624646.781.2年用電量噸標準煤76.771.3年用水量立方米11585.321.4年用水量噸標準煤0.992年

25、節(jié)能量噸標準煤25.923節(jié)能率24.29%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元9212.851.1完成比例77.11%2完成固定資產(chǎn)投資萬元5738.112.1完成比例62.28%3完成流動資金投資萬元3474.743.1完成比例37.72%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1521.2人均年工資萬元4.891.3年工資額萬元855.332工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人332.2人均年工資萬元5.912.3年工資額萬元178.573企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人93.2人均年工資萬元6.863.3年工資額萬元58.364品質(zhì)管理人員工資4.

26、1平均人數(shù)人184.2人均年工資萬元5.584.3年工資額萬元90.585其他人員工資5.1平均人數(shù)人115.2人均年工資萬元6.285.3年工資額萬元58.946職工工資總額萬元1241.78固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元3616.543006.12176.5710442.351.1工程費用萬元3616.543006.129362.551.1.1建筑工程費用萬元3616.543616.5430.27%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3006.123006.1225.16%1.2工程建設(shè)其他費用萬元3819.693819.693

27、1.97%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1555.991555.991.3預備費萬元2263.702263.701.3.1基本預備費萬元1196.611196.611.3.2漲價預備費萬元1067.091067.092建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元10442.3510442.35流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元9362.556103.916435.959362.559362.559362.551.1應收賬款萬元2808.761685.261966.142808.762808.762808.761.2存貨萬元4213.152527.892949.

28、204213.154213.154213.151.2.1原輔材料萬元1263.94758.37884.761263.941263.941263.941.2.2燃料動力萬元63.2037.9244.2463.2063.2063.201.2.3在產(chǎn)品萬元1938.051162.831356.631938.051938.051938.051.2.4產(chǎn)成品萬元947.96568.78663.57947.96947.96947.961.3現(xiàn)金萬元2340.641404.381638.452340.642340.642340.642流動負債萬元7856.564713.945499.597856.56785

29、6.567856.562.1應付賬款萬元7856.564713.945499.597856.567856.567856.563流動資金萬元1505.99903.591054.191505.991505.991505.994鋪底流動資金萬元501.99301.20351.40501.99501.99501.99總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元11948.34114.42%114.42%100.00%2項目建設(shè)投資萬元10442.35100.00%100.00%87.40%2.1工程費用萬元6622.6663.42%63.42%55.43%2

30、.1.1建筑工程費萬元3616.5434.63%34.63%30.27%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3006.1228.79%28.79%25.16%2.2工程建設(shè)其他費用萬元1555.9914.90%14.90%13.02%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1555.9914.90%14.90%13.02%2.3預備費萬元2263.7021.68%21.68%18.95%2.3.1基本預備費萬元1196.6111.46%11.46%10.01%2.3.2漲價預備費萬元1067.0910.22%10.22%8.93%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元10442.35100.00%100.00%87.

31、40%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1505.9914.42%14.42%12.60%7鋪底流動資金萬元502.004.81%4.81%4.20%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元7792.209090.9012987.0012987.0012987.001.1萬元7792.209090.9012987.0012987.0012987.002現(xiàn)價增加值萬元2493.502909.094155.844155.844155.843增值稅萬元227.06264.90378.43378.43378.433.1銷項稅額萬元2077.922077.9

32、22077.922077.922077.923.2進項稅額萬元1019.691189.641699.491699.491699.494城市維護建設(shè)稅萬元15.8918.5426.4926.4926.495教育費附加萬元6.817.9511.3511.3511.356地方教育費附加萬元4.545.307.577.577.579土地使用稅萬元157.79157.79157.79157.79157.7910稅金及附加萬元185.03189.57203.20203.20203.20折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值3616.543616.54當期折舊額2

33、893.23144.66144.66144.66144.66144.66凈值723.313471.883327.223182.563037.892893.232機器設(shè)備原值3006.123006.12當期折舊額2404.90160.33160.33160.33160.33160.33凈值2845.792685.472525.142364.812204.493建筑物及設(shè)備原值6622.66當期折舊額5298.13304.99304.99304.99304.99304.99建筑物及設(shè)備凈值1324.536317.676012.685707.695402.705097.714無形資產(chǎn)原值1555.9

34、91555.99當期攤銷額1555.9938.9038.9038.9038.9038.90凈值1517.091478.191439.291400.391361.495合計：折舊及攤銷6854.12343.89343.89343.89343.89343.89總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元6936.354161.814855.446936.356936.356936.352外購燃料動力費萬元515.75309.45361.02515.75515.75515.753工資及福利費萬元1241.781241.781241.781241.7812

35、41.781241.784修理費萬元36.6021.9625.6236.6036.6036.605其它成本費用萬元1169.03701.42818.321169.031169.031169.035.1其他制造費用萬元247.66148.60173.36247.66247.66247.665.2其他管理費用萬元145.8587.51102.09145.85145.85145.855.3其他銷售費用萬元619.52371.71433.66619.52619.52619.526經(jīng)營成本萬元9899.515939.716929.669899.519899.519899.517折舊費萬元304.99304.99304.99304.99304.99304.998攤銷費萬元38.9038.9038.9038.9038.9038.909利息支出萬元-10總成本費用萬元10243.406780.317646.0810243.4010243.4010243.4010.1可變成本萬元8657.735194.646060.418657.738657.738657.7310.2固定成本萬元1585.671585.671585.67