合并報表模板.xlsx

1、A子公司68,000,000.001.00 B子公司10,000,000.001.00 C子公司2,400,000.000.80 成成本本法法調(diào)調(diào)權(quán)權(quán)益益法法 本本部部 長期股權(quán)投資-投資成本A子公司B子公司C子公司 - - A子公司 借長期股權(quán)投資損益調(diào)整-A子公司- 貸投資收益A子公司- 未分配利潤- B子公司 借長期股權(quán)投資損益調(diào)整-B子公司- 貸投資收益B子公司- 未分配利潤- C子公司 借長期股權(quán)投資損益調(diào)整-C子公司- 貸投資收益C子公司- 未分配利潤- 抵抵銷銷分分錄錄 A子公司 借實收資本- - 資本公積- 盈余公積- 未分配利潤- 貸長期股權(quán)投資- 少數(shù)股東權(quán)益 B子公司 借

2、實收資本- - 資本公積- 盈余公積- 未分配利潤- 貸長期股權(quán)投資- 少數(shù)股東權(quán)益 C子公司 借實收資本- - 資本公積- 盈余公積- 未分配利潤- 貸長期股權(quán)投資- 少數(shù)股東權(quán)益- D孫公司10,000,000.000.80 E孫公司1,000,000.000.95 F孫公司10,000,000.000.95 成成本本法法調(diào)調(diào)權(quán)權(quán)益益法法 A A子子公公司司 長期股權(quán)投資D孫公司E孫公司F孫公司 成本 損益調(diào)整 - 凈資產(chǎn)份額- D孫公司 借長期股權(quán)投資損益調(diào)整-D孫公司- 貸年初未分配利潤D孫公司- 投資收益 D孫公司- E孫公司 借長期股權(quán)投資損益調(diào)整-E孫公司- 貸年初未分配利潤E孫

3、公司- 投資收益 E孫公司- F孫公司 借長期股權(quán)投資損益調(diào)整-F孫公司- 貸年初未分配利潤F孫公司- 投資收益 F孫公司- 抵抵銷銷分分錄錄 D孫公司 借實收資本- - 資本公積- 盈余公積- 未分配利潤- - 貸長期股權(quán)投資- 少數(shù)股東權(quán)益- E孫公司 借實收資本- - 資本公積- 盈余公積- 未分配利潤- - 貸長期股權(quán)投資- 少數(shù)股東權(quán)益- F孫公司 借實收資本- - 資本公積- 盈余公積- 未分配利潤- 貸長期股權(quán)投資- 少數(shù)股東權(quán)益- 科目本部分公司1分公司2分公司3分公司4 本部 存貨 分公司3存貨 分公司5存貨 A子公司存貨 D孫公司存貨 C子公司存貨 B子公司存貨 - 本部

4、主營業(yè)務(wù)收入 分公司2主營業(yè)務(wù)收入 分公司3主營業(yè)務(wù)收入 分公司5主營業(yè)務(wù)收入 A子公司主營業(yè)務(wù)收入 - - 本部 其他應(yīng)付 分公司2其他應(yīng)付 分公司1其他應(yīng)付 分公司3其他應(yīng)付 分公司5其他應(yīng)付 分公司4其他應(yīng)付 分公司3應(yīng)付帳款 D孫公司應(yīng)付帳款 D孫公司預(yù)收帳款 D孫公司其他應(yīng)付 E孫公司應(yīng)付帳款 E孫公司其他應(yīng)付 A子公司其他應(yīng)付 A子公司應(yīng)付帳款 F孫公司其他應(yīng)付 C子公司其他應(yīng)付 B子公司其他應(yīng)付 -其他應(yīng)付款 -應(yīng)付帳款 -預(yù)收帳款 本部 其他應(yīng)收 分公司2其他應(yīng)收 分公司5其他應(yīng)收 F孫公司其他應(yīng)收 E孫公司其他應(yīng)收 A子公司其他應(yīng)收 B子公司其他應(yīng)收 - - 分公司3應(yīng)付帳款

5、 分公司5應(yīng)收帳款 - 分公司3預(yù)付帳款 D孫公司預(yù)收帳款 - - 分公司5A子公司D孫公司E孫公司F孫公司B子公司 C子公司合合計計 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 項 目 母公司 本部分公司1 報表金額報表金額 利利潤潤表表項項目目 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務(wù)費用 資產(chǎn)減值

6、損失 加：公允價值變動收益 投資收益 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 營業(yè)利潤- 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 利潤總額- 減：所得稅費用 凈利潤- 歸屬于母公司所有者的凈利潤 少數(shù)股東權(quán)益 所所有有者者權(quán)權(quán)益益變變動動表表項項目目 未分配利潤年初 歸屬于母公司所有者的凈利潤- 利潤分配 未分配利潤年末- 歸屬于少數(shù)股東的未分配利潤年初 少數(shù)股東權(quán)益 對少數(shù)股東權(quán)益的利潤分配 歸屬于少數(shù)股東的未分配利潤年末- 資本公積年初 可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額 權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響 資本公積年末- 盈余公積年初 提取盈余公積 盈余公積年末-

7、未未分分配配利利潤潤平平- - - 少少數(shù)數(shù)股股東東權(quán)權(quán)益益平平- - - 資資本本公公積積平平- - - 盈盈余余公公積積平平- - - 資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表項項目目 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收帳款 減：壞帳準備 預(yù)付帳款 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 減：壞帳準備 存貨 減:存貨跌價準備 待攤費用 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計- 非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn)原價 減：累計折舊 固定資產(chǎn)減值準備 工程物資 在建工程 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 遞延

8、所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計- 資產(chǎn)總計- 流動負債： 短期借款 交易性金融負債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付帳款 預(yù)收帳款 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)繳稅費 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 預(yù)提費用 其他流動負債 流動負債合計- 非流動負債： 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 專項應(yīng)付款 預(yù)計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計- 負債合計- 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 實收資本（或股本） 減：庫存股 資本公積 盈余公積 未分配利潤 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計- 負債和股東權(quán)益總計- 資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表平平- - - 現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表項項目目 一、經(jīng)營

9、活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的稅費返還 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金收入小計- 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金支出小計- 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額- 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收回的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定無形其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計- 購建固定無形其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資所支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付

10、的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計- 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額- 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金 借款收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計- 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計- 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額- 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額- 年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額- 現(xiàn)現(xiàn)金金余余額額平平- - - 現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表附附表表項項目目 一、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量: 凈利潤- 少數(shù)股

11、東本期損益 計提的資產(chǎn)損失準備 固定資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷 長期待攤費用攤銷 待攤費用減少（減:增加） 預(yù)提費用增加（減:減少） 處置固定無形其他長期資產(chǎn)的損失（減:收益） 固定資產(chǎn)報廢損失 財務(wù)費用 投資損失（減:收益） 遞延稅款貸項（減:借項） 存貨的減少（減:增加） 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減:增加） 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減:減少） 其他 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額- 二、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動: 債務(wù)轉(zhuǎn)資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況: 現(xiàn)金的期末余額- 減:現(xiàn)金的期初余額- 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額- 經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生

12、的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流平平- - - 現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額平平- - - 分公司2分公司3分公司4分公司5 報表金額報表金額報表金額報表金額 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 母公司 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 報表金額合計 抵銷分錄抵銷后金額(母公司報表數(shù)) 抵銷借抵銷貸 0.000.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.0

13、00.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.0

14、00.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000

15、.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.

16、00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.000.00 0.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.000.000.00 0.000 0. .0 00 00 0. .0 00 00.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000

17、.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00

18、 0.000 0. .0 00 00 0. .0 00 00.00 0.000.000.000.00 0.000.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 - 0.000.000.00

19、0.00 0.000 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0 0.000 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0 子公司A 調(diào)整分錄調(diào)整后金額A子公司 調(diào)整借調(diào)整貸報表金額 0.000.000.00 0.000.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.000.00- 0.00 0.000.000.00

20、- 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.000.000.00- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0

21、0 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0 0. .0 00 00 0. .0 00 00.00- - 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00

22、0.00 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.000.000.00- 0 0. .0 00 00 0. .0 00 00.00- - 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

23、 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- - 0.000.000.00- 0 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0- - 0 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0- - 調(diào)整分錄 調(diào)整后金額 D孫公司 調(diào)整借調(diào)整貸報表金額 0.000.000.00 0.000.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.0

24、0 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.000.000.00- 0.00- 0.00- 0.00 0.000.00 0.000.00- 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00- 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.000.000.00- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.00 0.00 0.00 0.00 子公司A 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0

25、0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00

26、0.00 0.000.00 0.00- 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0- - 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00

27、0.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.000.000.00- 0 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0- - 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- - 0.000.000.00- 0 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00

28、0- - 0 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0- - 7,473,917.48 7,424,408.72 49,508.76 E孫公司F孫公司報表金額合計抵銷分錄 報表金額報表金額抵銷借 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 -0.000.00 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 0.00 -0.000.00 -0.00 -0.00 0.00 0.000.00 -0.00 0.00 -0.000.00 0.00 -0.000.00 0.00 -0.000.00 0.0

29、00.00 0.00 0.00 -0.000.00 0.000.00 0.00 -0.000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.00 0.00 0.00 0.00 子公司A 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 -0.000.00 0.00

30、0.00 0.00 0.000.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 -0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 -0.000.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 -0.000.00 -0.000.00 -0.000.00 - - -0.000 0. .0 00 0 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 -0.000.00 0.00 0.00

31、0.00 0.00 0.00 -0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 -0.000.00 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 -0.000.00 0.00 -0.000.00 0.00 -0.000.00 - - -0.000 0. .0 00 0 -0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0

32、0 -0.000.00 - -0.000.00 - - -0 0. .0 00 00 0. .0 00 0 - - -0 0. .0 00 00 0. .0 00 0 抵銷后金額(子公司A 合并報表數(shù)) B子公司C子公司 抵銷貸報表金額報表金額 - 0.00- - - - - - - - - 0.00- - - - 0.00- - 0.00- - - - - 0.00- - 0.00- 0.00- - - 0.00- - - - 0.00- - - 0.00- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 子公司A 抵銷分錄 - - - - 0

33、.00- - - - - - - 0.000.00- - - - 0.00- - - - - - - - - - - - - - 0.00- 0.00- - - - - - - - - - - - 0.00- - - - - - - - 0.00- 0.00- - - - - - - 0.00- 0.00- 0.00- 0 0. .0 00 0- - - - - - - 0.00- - - - - 0.00- 0.00- - - - - - 0.00- - - - - 0.00- 0.00- - - - 0.00- - - - 0.00- 0.00- - 0.00- - 0.00- 0 0.

34、.0 00 0- - - - 0.00- - - - - - - - - - - - - - - - - 0.00- - - - - - 0.00- - 0.00- 0 0. .0 00 0- - - - 0 0. .0 00 0- - - - 集團 報表金額合計抵銷分錄 抵銷借抵銷貸 0.000.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.

35、000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.00 0.000.000.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.000.00

36、0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.