貨幣銀行學 第四章 商業(yè)銀行.ppt

1、商業(yè)銀行,金融機構,金融機構體系的構成 金融機構：專門從事金融活動的組織，通常以一定量的自有資金為資本，通過吸收存款，發(fā)行各種證券等方式形成資金來源，并通過貸款、投資等形式運用資金，在向社會提供各種金融工具和金融服務過程中獲得利潤。 目前各國的一般構成是：以中央銀行為核心，以商業(yè)銀行為主體，各類專業(yè)銀行、非銀行金融機構并存。,金融機構的分類 按照金融機構的主要業(yè)務類別可劃分為：銀行性金融機構和非銀行性金融機構。 按照金融機構的業(yè)務性質(zhì)可劃分為：商業(yè)性金融機構和政策性金融機構。 按照金融機構業(yè)務所轄的地理范圍可劃分為：國內(nèi)金融機構和國際金融機構。,中央銀行 中央銀行是金融體系中的一種特殊的銀行。

2、其特殊性在于：它不以盈利為目的，是專門行使宏觀調(diào)控與金融管理的機構，它作為發(fā)行的銀行、銀行的銀行和國家的銀行，成為一國金融體系的核心。 商業(yè)銀行 商業(yè)銀行是以經(jīng)營工商業(yè)存放款為主要業(yè)務，并為客戶提供多種服務的金融機構。在金融機構體系中成為骨干和主體。,政策性金融機構 政策性金融機構是指那些由政府創(chuàng)立、參股或保證的，不以盈利為目的，專門從事政策性金融活動，支持政府發(fā)展經(jīng)濟，促進社會全面進步，配合宏觀經(jīng)濟調(diào)控的金融機構。 特征： 不以盈利為經(jīng)營目標，而是為了實現(xiàn)政府的政策目標。 資金來源主要是國家預算撥款、發(fā)行金融債券、向國內(nèi)外金融機構借款。 資金運用以發(fā)放中長期貸款為主，貸款利率較低。 貸款重點

3、是政府產(chǎn)業(yè)政策、社會經(jīng)濟發(fā)展計劃中重點扶植的項目。 主要有三類： 開發(fā)性金融機構； 農(nóng)業(yè)政策性金融機構 進出口政策性金融機構。,專業(yè)銀行 專業(yè)銀行是專門經(jīng)營規(guī)定范圍業(yè)務和提供專門性金融服務的銀行。主要有投資銀行、儲蓄銀行、抵押銀行、開發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、進出口銀行。 非銀行金融機構 非銀行金融機構是除銀行以外的金融機構總稱。主要有保險公司、信托公司、信用合作社、財務公司、租賃公司、退休或養(yǎng)老基金、政權機構、典當行等。 外資（合資）銀行 外資銀行是一國境內(nèi)由外國人出資開設的銀行或分支機構；合資銀行是指外國資本與本國資本聯(lián)合投資開設的銀行。,附一：按金融中介機構的資金來源對金融機構體系的分類介紹（戴

4、國祥、胡慶康等）,按金融中介機構的資金來源可以將金融中介機構分為存款性金融機構和非存款性金融機構。 一、存款性金融機構 存款性金融機構是指其資金來源主要是吸收各類存款的金融機構，主要包括商業(yè)銀行、儲蓄機構、信用合作社。其共同特點是：通過出售間接證券獲得資金，到期按約定的金額歸還至少不低于原來的名義金額。,（一）商業(yè)銀行（因后面將詳細介紹，故此處從略） （二）儲蓄機構 儲蓄機構又稱節(jié)儉機構。它同銀行的最大區(qū)別在于，其貸款對象主要是其存款客戶，而銀行可以向全社會提供貸款。 1、儲蓄機構的特點 （1）資金來源多為流動性較大的儲蓄存款，而資金運用則多為期限較長的貸款與投資。 （2）儲蓄機構每項資金運用

5、所得到的利息通常在契約中已確定，在期滿前是不能變動的。 （3）儲蓄機構的名稱多種多樣，但業(yè)務受較多限制。 2、儲蓄機構的風險規(guī)避 （1）注重資金運用的安全性。 （2）特別注重對利率的預測。,（三 ）信用合作社 信用合作社是由某些具有共同利益的人們自愿組織起來的，具有互助性質(zhì)的會員組織，是一種由會員集資聯(lián)合組成的合作金融組織。 信用合作社可分為兩種：城市信用合作社和農(nóng)村信用合作社。 城市信用合作社是由城市手工業(yè)者、小工商業(yè)者為主體的居民組合而成的。 農(nóng)村信用合作社是由經(jīng)營農(nóng)業(yè)、漁業(yè)和林業(yè)的農(nóng)民組合而成的。,非存款性金融機構 非存款性金融機構是指那些資金來源不是資金所有者自愿繳存的，而是根據(jù)契約規(guī)

6、定繳納的金融機構。包括保險公司、養(yǎng)老基金、投資公司、金融公司等。 （一）保險公司 1、保險公司的特點及產(chǎn)生背景 保險公司是指專門經(jīng)營保險業(yè)務的機構，保費是保險公司的資金來源。由于風險發(fā)生存在必然性和偶然性，人們就有了保險的需求，保險公司也就有了經(jīng)營和發(fā)展保險業(yè)務的積極性。 2、保險公司的類型 按保險標的的不同，保險公司可分為兩大類：人壽保險公司、財產(chǎn)和災害保險公司。 （1）人壽保險公司 人壽保險公司是投保人因意外事故或傷亡造成的經(jīng)濟損失提供經(jīng)濟保障的金融機構。人壽保險的品種主要有三種形式：定期人壽保險；終身人壽保險；長期人壽保險。 （2）財產(chǎn)和災害保險公司 財產(chǎn)和災害保險公司是對法人單位和家庭

7、住戶提供財產(chǎn)意外損失保險的金融機構。,（二）養(yǎng)老金基金 養(yǎng)老金基金是由企業(yè)等單位的雇主或雇員交納基金而建立起來的一種金融機構，其資金來源實質(zhì)上是公眾為退休后的生活所準備的儲蓄，通常委托專門的金融機構，如銀行、保險公司來管理運作。 （三）投資公司 投資公司是經(jīng)營長期投資的金融機構，其資金來源主要靠發(fā)行股票和債券。 （四）金融公司 金融公司是以支持小企業(yè)和消費者貸款為主的金融機構。又稱財務公司。,附一：中國金融機構體系的形成與發(fā)展,一、新中國金融機構體系的建立與發(fā)展 新中國金融機構體系的建立與發(fā)展大致可分為以下幾個階段： （一）初步形成階段（19481953年） 1948年12月日，在原華北銀行、

8、北海銀行和西北農(nóng)民銀行的基礎上建立了中國人民銀行。,（二）“大一統(tǒng)”的金融體系（19531978年） 與這個時期的經(jīng)濟體制和管理方式相適應，金融機構體系也實行了高度集中的“大一統(tǒng)”模式。這個模式的基本特征為；中國人民銀行是全國唯一一家辦理各項銀行業(yè)務的金融機構，集中央銀行和普通銀行于一身，其內(nèi)部實行高度集中管理，利潤分配上實行統(tǒng)收統(tǒng)支。 （三）改革初期（19791983年9月） 中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國人民建設銀行從中國人民銀行中分設出來，打破了中國人民銀行一家包攬的局面。但中國人民銀行仍然集貨幣發(fā)行和信貸與一身，不能有效地對專業(yè)銀行和金融全局進行領導、調(diào)控與管理。,（四）初具規(guī)模階段（1

9、983年9月1993年） 形成了以中央銀行（中國人民銀行）為核心，以四大專業(yè)銀行為主體，其他各種金融機構并存和分工協(xié)作的金融機構體系，并初具規(guī)模。 （五）新型金融機構體系的提出與建設階段（1994至今） 改革的目標之一是建立在中央銀行宏觀調(diào)控下的政策性金融與商業(yè)性金融分離，以國有商業(yè)銀行為主體，多種金融機構并存的金融機構體系。為此，1994年我國先后建立了三家政策性銀行（國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國進出口銀行），同時著手進行專業(yè)銀行向商業(yè)性銀行的轉(zhuǎn)換。當前正處在實現(xiàn)和完善這一新的金融機構體系的過程之中。,二、中國現(xiàn)行的金融機構體系 （一）金融宏觀政策制定和監(jiān)督管理機構 1、中國人民銀行

10、 它是中國的中央銀行，其主要任務是在國務院領導下制定和執(zhí)行貨幣政策，對金融業(yè)實施監(jiān)督管理，具體職責都以法律形式加以明確。,2、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 2003年3月設立，根據(jù)國務院授權，統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司以及其他存款類金融機構，維護銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行。 3、中國證券監(jiān)督管理委員會 1992年10月，國務院證券委員會（簡稱國務院證券委）和中國證券監(jiān)督管理委員會（簡稱中國證監(jiān)會）宣告成立，標志著中國證券市場統(tǒng)一監(jiān)督體制開始形成。1998年4月，國務院證券委與中國證監(jiān)會合并組成新的中國證券監(jiān)督管理委員會，它是全國證券期貨市場的主管部門。經(jīng)過這些改革，中國證監(jiān)會職能

11、明顯加強，集中統(tǒng)一的全國證券管理體制基本形成。,4、中國保險監(jiān)督管理委員會。 于1998年11月成立，是全國商業(yè)保險的主管部門，為國務院直屬單位，根據(jù)國務院授權履行行政管理職能，研究和擬定 保險業(yè)的方針政策、發(fā)展戰(zhàn)略和行業(yè)規(guī)則；起草保險業(yè)的法律、法規(guī)；制定保險業(yè)的規(guī)章，依照法律、法規(guī)統(tǒng)一監(jiān)督管理全國保險市場。依法對境內(nèi)保險及非保險機構在境外設立的保險機構進行監(jiān)管。 （二）政策性銀行 主要有國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國進出口銀行。,（三）商業(yè)銀行 1、四家國有獨資商業(yè)銀行。即中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行。 2、其他商業(yè)銀行。是在1986年交通銀行重組后陸續(xù)設立的。全

12、國性商業(yè)銀行6家：交通銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行、興業(yè)銀行，其余均為區(qū)域性商業(yè)性銀行。 3、城市商業(yè)銀行。它是在原城市信用社的基礎上，由城市企業(yè)、居民和地方財政投資入股組成的地方性股份制商業(yè)銀行，主要為地方經(jīng)濟服務，為中心企業(yè)服務。,（四）非銀行性金融機構 主要有保險公司、信托投資公司、證券機構、財務公司、投資銀行、城市和農(nóng)村信用合作社。還有金融資產(chǎn)管理公司、郵政儲金匯業(yè)局、金融租賃公司、典當行、金融期貨公司、信用擔保公司、信用卡公司、投資基金管理公司等各種非銀行金融機構。 （五）外資（合資）金融機構 主要有外資金融機構的代表處，外資金融營業(yè)機構、中外合資金融機構

13、。 （六）QFII QFII是指合格的境外機構投資者。加入 WTO以后，隨著對外開放的擴大，中國大陸允許合格的境外機構投資者在一定規(guī)定和限制下匯入一定額度的外匯資金，并轉(zhuǎn)換為當?shù)刎泿?，通過嚴格監(jiān)管的專門賬戶投資當?shù)刈C券市場，其資本利得、股息等經(jīng)批準后可轉(zhuǎn)為外匯出。,商業(yè)銀行,商業(yè)銀行的起源和發(fā)展 商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、作用 商業(yè)銀行組織 商業(yè)銀行業(yè)務 商業(yè)銀行管理,第一節(jié) 現(xiàn)代銀行制度的產(chǎn)生和發(fā)展,一、銀行的起源 銀行是指專門從事貨幣存、貸及其他信用業(yè)務的金融中介機構。 銀行業(yè)是一個古老的行業(yè)。 銀行起源于古代的貨幣經(jīng)營業(yè)。 貨幣經(jīng)營業(yè)的主要業(yè)務：貨幣的兌換、貨幣保管、異地支付（匯兌） 銀錢業(yè)

14、主發(fā)現(xiàn)，通過從事上述業(yè)務，他們手中總有大量的貨幣閑置，所以他們將這些貨幣貸給需要用錢的人并收取利息。而且發(fā)現(xiàn)這項業(yè)務的收入比前三項的收入都要高，因此銀錢業(yè)主便開始積極從事這項業(yè)務，這樣就需要大量的資金，為了聚集大量的資金銀錢業(yè)主們開始不再向存錢戶收取利息，反而向他們支付利息，這就是近代意義上的銀行。 為顧客保管貨幣的憑據(jù)蛻變成變相的支付工具； 照顧客的書面指示，將其保管的貨幣轉(zhuǎn)交給第三者，變成銀行支票； 貨幣經(jīng)營商發(fā)現(xiàn)顧客不會同時提取存款，他們手中總能保持一定量的貨幣，于是他們將保管的貨幣貸出賺取利息，成為銀行部分存款準備金制度的起源。,從歷史上看，近代銀行起源于意大利。 據(jù)說銀行一詞來源于意

15、大利語，意即貨幣兌換商辦理業(yè)務用的板凳(banca)，破產(chǎn)（bankruptcy）源于打壞無力償還欠款的銀行家使用的板凳的意大利習俗。 1397年世界上第一家銀行梅迪西銀行成立，并且此后的一個多世紀里控制了整個意大利的銀行業(yè)。 英國的銀行則起源于為顧客保管金銀的金匠。由于金匠為顧客開出的收據(jù)可以流通，所以它就是我們今天銀行券的前身。 中國的銀行業(yè)是從明清時代開始的。 北方是山西的“票號”；南方是浙江、紹興、湛江等地的“錢莊”。 近代銀行具有高利貸性質(zhì)。 現(xiàn)代銀行產(chǎn)生的途徑： 1、高利貸性質(zhì)的舊銀行轉(zhuǎn)化為資本主義銀行。 2、根據(jù)資本主義原則組織的股份制銀行，這是資本主義銀行的主要形式。,雖然銀行

16、起源于歐洲大陸，但是作為現(xiàn)代銀行的發(fā)展卻是在英國。英國銀行業(yè)務的傳統(tǒng)主要是吸收短期存款和為商業(yè)和貿(mào)易融通短期資金。因此，英國將銀行稱呼為商業(yè)銀行。但是，商業(yè)銀行的稱呼已經(jīng)明顯不符合現(xiàn)代銀行的業(yè)務特點。 世界上第一家股份制銀行是1694年成立的英格蘭銀行，它的建立標志著資本主義銀行體系的開始。 1845年，英國人在中國開辦了第一家新式銀行麗如銀行，1848年改為東方銀行。 1897年5月27日，我國第一家民族資本的銀行中國通商銀行在上海成立。,（二）現(xiàn)代銀行的基本特征,.現(xiàn)代銀行保留早期銀行的信用中介職能作用。 .現(xiàn)代銀行拓展了信用中介業(yè)務。 .現(xiàn)代銀行與早期銀行最根本的區(qū)別：現(xiàn)代銀行獨特的信用

17、創(chuàng)造功能。,三、現(xiàn)代商業(yè)銀行的類型和發(fā)展趨勢,（一）西方商業(yè)銀行的類型 在西方資本主義各國，商業(yè)銀行的類型基本上有兩大模式：職能分工型模式和全能型模式。 職能分工的基本特點是，法律限定金融機構必須分門別類各有專司：有專營長期金融的，有專營短期金融的，有專營有價證券買賣的，有專營信托業(yè)務的，等等。這種體制下的商業(yè)銀行主要經(jīng)營短期工商信貸業(yè)務。采用這種類型體制的國家以英國為代表。 全能型，又有綜合式商業(yè)銀行、 萬能銀行、金融百貨公司之稱。是指商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行的業(yè)務，包括各種期限、不同種類的存貸款業(yè)務以及全面的證券業(yè)務。 德國、荷蘭、瑞士。 70年代以后，綜合銀行制和分業(yè)經(jīng)營制的界限逐步模糊

18、。英國式的分業(yè)經(jīng)營制逐步向綜合經(jīng)營制靠攏。1998年日本修改法律，銀行可以通過控股公司的形式參與證券交易。1999年美國也修改了金融服務法，取消了對銀行業(yè)務范圍的管制。,第二次世界大戰(zhàn)結束以后，世界各國經(jīng)濟獲得前所未有的迅速發(fā)展，金融業(yè)的競爭日趨激烈，電子技術在銀行領域廣泛使用，使得各國商業(yè)銀行出現(xiàn)了新的發(fā)展。 第一，全能化。在金融業(yè)的激烈競爭中，商業(yè)銀行積極進行金融創(chuàng)新，推出新型金融工具，借以規(guī)避金融管制，加強競爭能力和獲取高額利潤。在開拓中間和表外業(yè)務的同時，涉足證券和保險業(yè)務領域，走向綜合化和全能化。 商業(yè)銀行有全能型和職能分工型兩種模式，80年代以后，職能分工型開始逐漸向全能型銀行轉(zhuǎn)化

19、。 范圍經(jīng)濟：當一個機構同時從事多項業(yè)務且這些業(yè)務相互互補，這是我們就說是范圍經(jīng)濟。 1999年美國總統(tǒng)克林頓簽署的金融服務現(xiàn)代化方案是美國銀行全能化格局的標志性法案，同時也標志著1933年格拉斯斯蒂格爾法案所規(guī)定的分業(yè)管理、分業(yè)經(jīng)營體制的終結。 銀行業(yè)的全能化趨勢對中國來說也是一種挑戰(zhàn)，因為1995年的商業(yè)銀行法規(guī)定商業(yè)銀行不能介入證券、保險等領域。,二、趨勢,第二，集中化。為了適應金融業(yè)的激烈競爭，商業(yè)銀行出現(xiàn)規(guī)模擴大和集中化傾向。特別是面對國際化的競爭，各國先后取消了對商業(yè)銀行規(guī)模的限制，例如美國取消單元制，日本城市銀行的大規(guī)模兼并浪潮等。 二戰(zhàn)后，銀行業(yè)發(fā)展的重要趨勢就是集中化，許多國

20、家的銀行業(yè)主要為少數(shù)幾家大銀行所控制。進入90年代后，銀行業(yè)集中化的進程更是加速發(fā)展，銀行合并的浪潮風起云涌，首先在日本出現(xiàn)了比較有影響的銀行合并。 美國銀行在90年代同樣也掀起了一波接一波的銀行合并浪潮。 花旗公司和旅行者集團的合并標志著商業(yè)銀行、投資銀行、保險業(yè)開始合并，在一定程度上推動了美國銀行業(yè)全能化的進程。 歐洲同樣也有大規(guī)模的銀行合并。例如、香港匯豐銀行收購了米蘭銀行。 總而言之，銀行合并的浪潮還會繼續(xù)下去，因為，隨著競爭的日益激烈，單家銀行無法與其它的大銀行相抗衡，此外，由于信息技術的發(fā)展使得銀行內(nèi)部的成本變得低廉所以銀行規(guī)模開始擴大。,第三，國際化。為適應經(jīng)濟國際化的潮流和國際

21、貿(mào)易和國際投資發(fā)展的需要，商業(yè)銀行的業(yè)務也不得不走向國際化。同時，逃避國內(nèi)金融管制、配合布雷頓森林體系崩潰以后，匯率的跌宕起伏，商業(yè)銀行也必須將業(yè)務觸角伸向世界各國。 第四，銀行資產(chǎn)證券化。商業(yè)銀行為了增加資產(chǎn)流動性和轉(zhuǎn)移風險，將資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為可出售的證券成為商業(yè)銀行涉足投資銀行業(yè)務領域的重要內(nèi)容。 第五，電子化 例如：自動取款機、信用卡、24小時無人銀行、網(wǎng)上銀行等等。此外還有銀行內(nèi)部的電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。,第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和組織形式,早期的銀行只經(jīng)營短期“自償性”貸款，即基于商業(yè)行為自動清償?shù)馁J款。因而得名“商業(yè)銀行”。如今，商業(yè)銀行的業(yè)務已經(jīng)多樣化了，但仍然采用“商業(yè)銀行”的稱謂。 一、

22、商業(yè)銀行的性質(zhì) 首先，商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征。 它與一般的工商企業(yè)的共同特征是：從事直接的經(jīng)營活動，具有一定的資金，獨立核算，并通過經(jīng)營活動獲取利潤 其次，商業(yè)銀行是特殊的企業(yè) 再次，商業(yè)銀行不同于一般的金融機構 和中央銀行相比較，商業(yè)銀行是為工商企業(yè)、公眾及政府提供金融服務的金融機構。 和其他金融機構相比較，商業(yè)銀行能夠提供更多更全面的金融服務，能夠吸收活期存款。,1銀行的特殊利益。銀行的特殊利益大致可概括為兩個：從行業(yè)特點得到的好處，即不需投入很多的自有資本即可進行經(jīng)營活動，并可賺取可觀的收益。從國家的干預以及與國家政權的密切關系中得到的好處。 2銀行的特殊風險。信用風險，即借款人不能

23、或不愿意按期償還貸款而使銀行遭受損失的可能性。來自資產(chǎn)與負債失衡的風險。來自公眾信任的風險。競爭的風險 3銀行的特殊作用。一是對經(jīng)濟發(fā)展在資金上的支配性作用。二是在國家對經(jīng)濟的干預中發(fā)揮重要作用。國家通過銀行影響貨幣供給量、利率、貸款額度等經(jīng)濟指標，進而實施對經(jīng)濟的干預。,二、商業(yè)銀行的職能和作用,信用中介 支付中介 信用創(chuàng)造,商業(yè)銀行,信用中介,信用中介的具體表現(xiàn)： 1.通過受信業(yè)務，聚集閑散資金，形成銀行負債。 2.通過授信業(yè)務，把資金投入社會，形成銀行資產(chǎn)。 信用中介的意義： 1.通過信用中介形成銀行利潤。 2.通過信用中介增加社會貨幣資金總量、提高社會貨幣資金增值能力。 3.信用中介實

24、現(xiàn)貨幣使用權的改變、優(yōu)化資源配置，調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結構。,支付中介,支付中介具體體現(xiàn)為為客戶保管、出納、代理支付貨幣的功能。 支付中介的意義： 1.減少現(xiàn)金的使用量和流通量，節(jié)約社會費用。 2.加速結算過程和貨幣資金周轉(zhuǎn)，增加了生產(chǎn)資金的總量，促進社會再生產(chǎn)。 3.使得商業(yè)銀行擁有持續(xù)穩(wěn)定的廉價資金來源。,信用創(chuàng)造,信用創(chuàng)造建立在信用中介職能和支付中介職能的基礎之上。 信用創(chuàng)造的意義： 1.能夠發(fā)揮貨幣對經(jīng)濟的第一推動力和持續(xù)推動力。 2.能夠發(fā)揮宏觀經(jīng)濟調(diào)控的杠桿作用。,三、商業(yè)銀行的組織形式,指商業(yè)銀行在社會生活中的存在形式。根據(jù)分支機構的設置及其相互關系的不同，商業(yè)銀行分為： 1、單一銀行制：

25、也稱單元銀行制，是指業(yè)務只由一個獨立的銀行機構經(jīng)營而不設任何分支機構的銀行組織制度。 目前只有美國還部分地采用這種模式。 這和美國的國體、政體和經(jīng)濟管理體制有關。美國實行聯(lián)邦制，經(jīng)濟管理權限主要集中在州政府。在經(jīng)濟政策上，一直反對壟斷，認為銀行的生命力在于競爭。采取對商業(yè)銀行的市場準入比較放松的方針，鼓勵銀行間的相互競爭，對銀行的倒閉也比較放任。同時，擔心如果完全放任銀行業(yè)的自由競爭，由于銀行業(yè)的規(guī)模效應，可能引起大銀行吞并小銀行，形成金融壟斷。因此，對銀行開設分支機構（店鋪）的數(shù)量進行限制。大部分的州都對分支機構的開設存在各種不同的障礙。,單一銀行制的優(yōu)點有： 一是防止銀行業(yè)的壟斷與集中，鼓

26、勵銀行間公平競爭； 二是能更好地為本地區(qū)經(jīng)濟服務； 三是營業(yè)成本較低，管理層次較少，經(jīng)營效率較高。 單一銀行制的缺點有： 一是不利于銀行的發(fā)展，不易獲得規(guī)模經(jīng)濟的好處； 二是單一銀行制銀行資金實力較弱，抵抗風險能力較弱； 三是單一銀行制與經(jīng)濟的外向型發(fā)展存在矛盾。,2、分支行制：是指銀行機構除設立總行外，還在國內(nèi)外設立分支機構的一種商業(yè)銀行組織形式。以英國為代表。大多數(shù)國家都實行分支行制。 同單一制銀行相比，分支行制銀行具有的優(yōu)點有： 一是有利于銀行擴大經(jīng)營規(guī)模，獲得規(guī)模經(jīng)濟的好處； 二是有利于銀行廣泛吸收存款，調(diào)劑資金，轉(zhuǎn)移信用，分散和緩解風險； 三是有利于國家控制和管理； 四是有利于提高銀

27、行的競爭實力。 缺點： 容易形成壟斷； 加大了銀行內(nèi)部的控制難度。,3.集團銀行制：又稱持股公司制，就是由某一集團成立股權公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行。 實行集團銀行制最突出的國家是美國。 同單一銀行制相比，持股公司制的優(yōu)點有：能夠有效擴大資本總量，增強銀行的實力，提高抵御風險和參與市場競爭的能力。 持股公司制的缺點是：容易形成銀行業(yè)的集中與壟斷，不利于銀行之間開展公平競爭，并在一定程度上限制了銀行經(jīng)營的自立性，不利于創(chuàng)新。,第二次世界大戰(zhàn)之前，銀行控股公司在美國就已存在，上世紀20年代美國經(jīng)濟的繁榮促進了銀行控股公司的發(fā)展。大規(guī)模的發(fā)展是在上世紀70年代以后，目前已經(jīng)成為美國

28、商業(yè)銀行的最重要組織形式。 銀行控股公司發(fā)展的最初動力是規(guī)避對開設分支機構的管制。因為在美國的很多州都限制商業(yè)銀行建立分支機構，通過建立銀行控股公司擁有多家銀行子公司就成為避開這項管制的手段。 特別是1956年美國通過銀行控股公司法，本來的意圖是限制銀行控股公司，但是根據(jù)該法律關于銀行控股公司是指控股公司持有兩家以上銀行、持有股份在25%以上的定義，股份在25%以下的銀行控股公司和單一銀行控股公司獲得迅速的發(fā)展。其次，6、70年代，銀行平均利潤率普遍下降，商業(yè)銀行通過銀行控股公司的形式，突破對其經(jīng)營范圍的限制。,代理行制 銀行間互簽代理協(xié)議，委托對方銀行代辦指定業(yè)務員。雙方互為代理行,連鎖銀行

29、是指受控于同一個企業(yè)家的幾個銀行組成的集團。 連鎖銀行制也是一種變相的分支行制，與銀行控股公司的區(qū)別在于不設置銀行控股公司，而是通過若干家銀行相互持有對方股份、互相成為對方股東的方式結成連鎖關系。 連鎖銀行雖然比表面上是獨立的，但在業(yè)務上互相配合、互相支持，而且最終控制權往往掌握在同一財團的手中，成為事實上的分支行制。這種制度也主要出現(xiàn)在美國。,第三節(jié) 商業(yè)銀行的主要業(yè)務,一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表是綜合反映其在某一特定日期的財務狀況的報表。 通過對商行資產(chǎn)負債表的內(nèi)容和結構的介紹，不僅有助于了解商行的資金來源狀況、資產(chǎn)總量及結構，掌握商行的主要業(yè)務，而且有助于理解商行的經(jīng)

30、營原則。,二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務,商業(yè)銀行的業(yè)務可劃分為負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務、中間業(yè)務三大類。 負債業(yè)務形成資金來源，是銀行經(jīng)營活動的前提和基礎，是銀行最基本的業(yè)務。 資產(chǎn)業(yè)務取得經(jīng)營收入，是銀行經(jīng)營活動的主體部分； 中間業(yè)務是資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的派生業(yè)務，是銀行經(jīng)營活動的重要內(nèi)容。,（一）負債業(yè)務 是指與銀行融通資金有關的各種活動，決定著銀行資金來源的構成及規(guī)模。 基本特點： 必須是現(xiàn)實存在 必須能夠用貨幣計量 只有在償付后才能消失 負債業(yè)務包括存款業(yè)務和借款業(yè)務兩大類,1、存款業(yè)務 是銀行接受客戶存入資金，存款人可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用業(yè)務。 存款業(yè)務是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務，在負

31、債業(yè)務中占有最主要的地位,約占負債總額的70%以上。,存款的分類： 按存款穩(wěn)定性：活期、定期和定活兩便 按存款形成來源：原始存款和派生存款 按存款經(jīng)濟主體：企業(yè)、財政和儲蓄 按存款幣種：本幣存款和外幣存款,活期存款 傳統(tǒng)業(yè)務，不規(guī)定存款期限，可以由存戶隨時存取或轉(zhuǎn)讓的存款。 參加活期存款的對象主要有工商企業(yè)、個人、政府機關等，主要是為了通過銀行進行各種支付和結算。 活期存款一般不支付利息 傳統(tǒng)上，支票存款是商業(yè)銀行最重要的資金來源，但是隨其他負債業(yè)務的發(fā)展，支票存款在商業(yè)銀行資金來源中的比重出現(xiàn)顯著下降。,在支票存款使用最普遍的美國，支票存款有以下幾種形式： 第一種是不付息的活期存款。 根據(jù)美

32、國法律規(guī)定，商業(yè)銀行不能向可開支票的活期存款支付利息，商業(yè)銀行通過代發(fā)工資、代繳公用事業(yè)費等作為補償。 第二種是可轉(zhuǎn)讓提款單存款（NOW）、超級可轉(zhuǎn)讓提款單存款（Super-NOW）和自動轉(zhuǎn)帳制度（ATS）等 。 可轉(zhuǎn)讓提款單存款最早是于1972年馬薩諸塞州儲蓄銀行發(fā)行的，目的是避開不能對可開支票活期存款支付利息的管制。因此，可以支付利息。自動轉(zhuǎn)帳制度：存戶同時在銀行開立儲蓄賬戶和活期存款賬戶，活期存款賬戶的余額始終保持1美圓，其余余額存入儲蓄賬戶以取得利息收入。當需要簽發(fā)支票時，存戶可用電話通知開戶行。 第三種是貨幣市場存款賬戶（MMDA）。 它是產(chǎn)生于1982年的一種金融創(chuàng)新工具。與前兩種

33、存款不同，商業(yè)銀行不必為貨幣市場存款賬戶保留法定準備金，但貨幣市場存款帳戶每月可簽發(fā)的支票數(shù)量有限制。,儲蓄存款 是一種便于居民個人積蓄貨幣并能得到利息收入的存款。 參加對象一般是個人和非盈利性組織。儲蓄存款有活期儲蓄存款和定期儲蓄存款兩種。 大多數(shù)情況下，銀行儲蓄存款采用存折的方式，作為日后存取的憑證。 儲蓄存款帳戶不能使用支票，不能用于轉(zhuǎn)帳支付，銀行給存戶支付利息。,定期存款 是一種由存戶預先約定存款期限，憑存款單到期時提取的存款。 定期存款存入時，銀行一般向客戶出據(jù)存單，存單不能流通轉(zhuǎn)讓。 定期存款最短的一個月，長的可達510年。 在中國，與普通老百姓最息息相關的是儲蓄存款，定期存款與企

34、業(yè)關系最大。 儲蓄存款要求存款人須是居民個人,而非法人;定期存款則無限制. 傳統(tǒng)上,儲蓄存款由專門機構經(jīng)營,但目前限制已不那么嚴格.,2、借款業(yè)務 銀行主動的通過金融市場或直接向中央銀行融通資金的業(yè)務。 主要包括同業(yè)借款、向中央銀行借款、境外借款、發(fā)行金融債券等 借款： 向中央銀行借款，主要采取再貼現(xiàn)的方式； 向其他商業(yè)銀行借款則通過同業(yè)拆借市場； 向企業(yè)借款則主要采取債券回購的形式,（二）資產(chǎn)業(yè)務 商業(yè)銀行運用資金并形成資產(chǎn)的業(yè)務，是商業(yè)銀行獲取收益的重要方式。 主要由現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、投資、固定資產(chǎn)組成。,1.現(xiàn)金資產(chǎn) 現(xiàn)金資產(chǎn)是那些與現(xiàn)金等同，可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)，它包括庫存現(xiàn)金、托收

35、中現(xiàn)金、存放在中央銀行的資金和存放在其他銀行的資金。 準備金：法定準備和超額準備。 法定準備按照中央的要求，按比例提取，存放中央銀行 超額準備由庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準備金存款兩部分組成。,2、貸款業(yè)務 是商業(yè)銀行將其所吸收的資金，按照一定的利率貸給客戶并約期歸還的業(yè)務。 貸款是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務，是商業(yè)銀行運用資金、取得利潤的主要途徑，也是銀行同客戶維持良好關系的重要因素。它是商業(yè)銀行最主要的一項資產(chǎn)業(yè)務，約占資產(chǎn)總額的60%以上?？煞譃椋?（1）工商業(yè)貸款。是指商業(yè)銀行向工商企業(yè)發(fā)放的貸款，具體又分為短期工商業(yè)貸款和中長期工商業(yè)貸款。 （2）不動產(chǎn)抵押貸款。是指銀行以借款人的房地

36、產(chǎn)作為抵押品向其發(fā)放的貸款。以美國的商業(yè)銀行為例，不動產(chǎn)抵押貸款主要有房屋建設貸款、土地建設項目開發(fā)貸款和購買住宅貸款三種。 （3）消費貸款。是商業(yè)銀行向消費者個人發(fā)放的、用于購買除住宅以外各類生活消費品的貸款。主要包括分期償還貸款，一次性還本付息貸款和信用卡貸款三種。,3、投資業(yè)務 投資業(yè)務就是商業(yè)銀行購買有價證券或投資于其他實物資本的業(yè)務活動。如商業(yè)銀行購買股票、政府債券等。目前各國商業(yè)銀行主要投資于政府債券 在實行分業(yè)管理的國家，法律禁止商業(yè)銀行購買股票、企業(yè)債券或投資于房地產(chǎn)。 在實行銀行與證券業(yè)混業(yè)經(jīng)營的國家，商業(yè)銀行在投資于股票或房地產(chǎn)資產(chǎn)時，受到的限制就很少。 即使在分業(yè)經(jīng)營的國

37、家，商業(yè)銀行也往往持有一些由財政部發(fā)行的政府債券、中央銀行債券或政府機構債券（政策性銀行發(fā)行的金融債券）。 這些債券不僅可以給銀行帶來一定的收益，而且其流動性極高，尤其是，商業(yè)銀行在需要現(xiàn)金時就可以很方便地在公開市場上將其持有的政府債券賣掉，因此，政府債券形成了商業(yè)銀行的二級準備金。,4、其他資產(chǎn)業(yè)務 固定資產(chǎn)是指商業(yè)銀行擁有的房地產(chǎn)和設備，是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的基本條件。 業(yè)務的開支應該由商業(yè)銀行的自有資金支付。由于固定資產(chǎn)業(yè)務不能增加盈利，要加以限制，一般說來，固定資產(chǎn)占銀行全部資產(chǎn)的0.52%，而且每年都要攤提折舊，不斷更新。,（三）商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務1.中間業(yè)務和表外業(yè)務的含義

38、及區(qū)別 （1）中間業(yè)務。是指商業(yè)銀行不需運用自己資金，為客戶提供各種服務而收取手續(xù)費的業(yè)務。主要有匯兌業(yè)務、信用證業(yè)務、代理收付、代理買賣業(yè)務、信托業(yè)務。 （2）表外業(yè)務。是指那些雖未列入銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)，但在一定條件下卻可影響資產(chǎn)負債活動或者說可以轉(zhuǎn)化為表內(nèi)的業(yè)務。主要有備用信用證、貸款承諾、提供票據(jù)發(fā)行便利。 （3）二者區(qū)別：中間業(yè)務銀行僅以中間人的身份為客戶服務。而銀行從事表外業(yè)務時，則不僅以中間人的身份為客戶服務，而且在一定條件下會參與其中，導致表內(nèi)業(yè)務量的改變。因此表外業(yè)務又稱為或有業(yè)務。,2.商業(yè)銀行中間業(yè)務和表外業(yè)務主要內(nèi)容 (1)商業(yè)銀行的中間業(yè)務 商業(yè)銀行的中間業(yè)務主要由匯兌

39、業(yè)務、商業(yè)信用證業(yè)務、代理收付、代理買賣業(yè)務、信托業(yè)務等業(yè)務組成。 匯兌業(yè)務作為一種傳統(tǒng)的中間業(yè)務，是指銀行接受客戶的委托，將其現(xiàn)款支付給異地收款人的一種業(yè)務。銀行從事匯兌業(yè)務使用的結算工具有銀行匯票和付款委托書等。這些結算工具都是承辦匯兌業(yè)務的銀行，向異地的另一家銀行或本行在異地的分支機構發(fā)出的解付匯款命令書，即命令后者向第三者支付一定金額的款項。,商業(yè)信用證業(yè)務指商業(yè)銀行接受買方要求，按其所提條件向賣方開具的付款保證書。商業(yè)信用證業(yè)務具體操作的過程是，買方請求銀行向賣方開出信用證，并將貨款交付銀行；賣方接到信用證并按其所列條款發(fā)貨后，將信用證連同證明貨已按買方要求發(fā)出的有關單據(jù)傳回開證行。

40、經(jīng)開證行審核無誤后即可付款。商業(yè)信用證業(yè)務在異地采購中，特別是在國際貿(mào)易活動中被廣泛使用的一種業(yè)務。,代理收付是指銀行根據(jù)有關憑證以客戶的名義代為收付款項的業(yè)務。其中最大量的業(yè)務是代客戶收付支票款項，即為在本行開立結算戶的存款人收進支票款項及付出支票款項。此外，還包括代客收取有價證券的收益，即股息或利息、代客收付水、電、氣、電話、電訊資費，接受銷貨單位的委托，根據(jù)有關發(fā)貨憑證代為收款等等。代理買賣業(yè)務是指銀行接受客戶委托，代其買賣股票、債券、外匯及貴金屬等方面的業(yè)務。其中代理發(fā)行股票、債券業(yè)務是一種可為銀行帶來大量中間性服務費收入的業(yè)務。信托業(yè)務是指銀行接受個人或政府部門的委托，代為管理運用和

41、處理所托管的貨幣資金或財產(chǎn)的業(yè)務。,（2）商業(yè)銀行的表外業(yè)務商業(yè)銀行的表外業(yè)務種類很多，但按大類可分為兩類： 一類為金融保證業(yè)務，主要包括為工商企業(yè)提供備用信用證，貸款承諾和票據(jù)發(fā)行便利等業(yè)務。 另一類為金融衍生工具交易業(yè)務，主要包括遠期、期貨、期權及互換等金融衍生工具的交易活動。,備用信用證。所謂備用信用證是指商業(yè)銀行應客戶的請求向受益人開出的保證在該客戶未能按協(xié)議付款時，代替客戶向受益人進行償付的保證書。 一般情況下，銀行開具備用信用證是為債務人的融資行為提供還款擔保。 例如，當某信用等級較低的企業(yè)希望利用發(fā)行短期有價證券籌資時，常常會因其信用等級低而面臨不利的發(fā)行條件，即必須向投資人支付

42、較高的利息。此時為提高自身的信用度，以便降低籌資成本，便可向銀行申請備用信用證，即由銀行向投資人即收益人提供還款擔保。一旦企業(yè)無力還本付息則由開證行承擔債務的償還責任。當然，開具備用信用證的銀行要收取手續(xù)費。 備用信用證與商業(yè)信用證的區(qū)別是： 后者通常是在貿(mào)易往來中使用的，而備用信用證則一般是在融資活動中使用的。 在商業(yè)信用證業(yè)務中，銀行承擔的是第一付款人的責任，而在備用信用業(yè)務中銀行承擔的是第二付款人的責任。 備用信用證是為客戶的融資活動提供付款擔保，因而較商業(yè)信用證業(yè)務的風險更大。,貸款承諾貸款承諾是指商業(yè)銀行承諾在未來一定時期內(nèi)，隨時向客戶提供貸款。銀行在做出這種承諾時，一般要按一定比例

43、向客戶收取一筆承諾費，即使客戶在銀行承諾期間內(nèi)沒有來借款。 按照承諾協(xié)議，銀行須在一定的時期內(nèi)，保證向客戶按一定的利率，提供一筆可供其循環(huán)使用的貸款，因而又稱循環(huán)貸款承諾。所謂循環(huán)貸款，是指在銀行規(guī)定的授信額度內(nèi)，客戶可以通過借了還、還了再借、反復使用該筆貸款額度的貸款。通常這種貸款承諾的期限較長，承諾協(xié)議具有法律效力。,提供票據(jù)發(fā)行便行提供票據(jù)發(fā)行便利，是指商業(yè)銀行與客戶之間達成的種有利于對方以較低成本，即較低利率，發(fā)行票據(jù)籌集短期資金的協(xié)議。根據(jù)這種協(xié)議，企業(yè)可以在一個周期內(nèi)(通常為27年)，以自己的名義連續(xù)若干次向社會發(fā)行短期融通性票據(jù)籌款。但若遭遇不利條件，如市場利率偏高，導致其不能以

44、較低成本籌集所需資金時，銀行便須將全部或部分的票據(jù)購進，即仍以低利率買進客戶的短期票據(jù)，以保證其能以低成本籌集所需資金。當然無論最終銀行是否買進了客戶的票據(jù)，在提供這種票據(jù)發(fā)行便利服務時，銀行會收取一定的服務費用。,商業(yè)銀行各種業(yè)務之間的關系： 通常將負債業(yè)務與資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)稱為信用業(yè)務。 1、負債業(yè)務是資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展的基礎； 2、銀行可以通過資產(chǎn)業(yè)務來增加負債業(yè)務； 3、中間業(yè)務和表外業(yè)務建立在信用業(yè)務的基礎上； 4、中間業(yè)務和表外業(yè)務的發(fā)展可以促進信用業(yè)務的發(fā)展。,商業(yè)銀行管理,經(jīng)營原則,流動性,安全性,盈利性,協(xié) 調(diào),一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則,經(jīng)營原則,一、流動性 指銀行具有隨時以適當?shù)膬r格取得

45、可用資金，隨時滿足存款人提取存款和滿足客戶合理貸款需求的能力。 銀行流動性包括兩層： 資產(chǎn)的流動性是指銀行資產(chǎn)不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。 負債的流動性是指銀行能以較低的成本隨時獲取所需要的資金。 二、安全性 指銀行具有控制風險、彌補損失、保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營的能力。 三、盈利性 指商業(yè)銀行在穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求獲取最大利潤，以實現(xiàn)銀行價值最大化目標。 四、關系 1.聯(lián)系商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營的最終目標是取得利潤，而達到這一目標必須作到流動和安全。2.矛盾 商業(yè)銀行要增強業(yè)務經(jīng)營的安全性和流動性，就要影響所能獲取的利潤；商業(yè)銀行要增強利潤，就要威脅業(yè)務經(jīng)營的安全性和流動

46、性。,資產(chǎn)管理理論,負債管理理論,資產(chǎn)負債管理理論,資產(chǎn)負債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理,二、商業(yè)銀行的 經(jīng)營管理理論,二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論,（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論 商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論是最早出現(xiàn)的商行經(jīng)營管理理論，是以商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性為重點的傳統(tǒng)管理方法。 形成與發(fā)展時期：從商業(yè)銀行出現(xiàn)到本世紀60年代，資產(chǎn)管理理論一直占統(tǒng)治地位。 背景： 20世紀60年代以前，商業(yè)銀行所處的經(jīng)營環(huán)境較寬松，資金來源充裕且穩(wěn)定，商業(yè)銀行的間接融資占主導地位。,基本內(nèi)容：該理論認為商行的利潤主要來自對資產(chǎn)的運用，銀行能對資產(chǎn)業(yè)務施以主動的管理，而負債業(yè)務主要來自存款，存款的多少及期限取決于客戶的意愿，主動權在

47、客戶手中，銀行只能被動的接受。因此，商行經(jīng)營管理的核心是資產(chǎn)業(yè)務，通過對資產(chǎn)結構的合理安排，達到盈利性、安全性、流動性的統(tǒng)一。,（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論,1、商業(yè)貸款論（真實票據(jù)論） 產(chǎn)生于18世紀，認為銀行的資金主要來自存款，而存款人的提存難以預料，因此要保持資產(chǎn)的高度流動性，以隨時滿足存款人的提現(xiàn)要求。銀行的貸款應以真實的有商品買賣內(nèi)容的票據(jù)為擔保發(fā)放，在借款人出售商品取得貨款后就能按期收回貸款。所以商行貸款應該是短期的、商業(yè)性的自償貸款以保證流動性。 自償性是指在生產(chǎn)和購買商品時所借的款項，可以用生產(chǎn)出來的商品或出售商品的款項來償還。 根據(jù)這一理論要求，商業(yè)銀行只能發(fā)放與生產(chǎn)、商品聯(lián)系

48、的短期流動貸款，一般不能發(fā)放購買證券、不動產(chǎn)、消費品或長期農(nóng)業(yè)貸款。對于確有穩(wěn)妥的長期資產(chǎn)來源才能發(fā)放有針對性的長期貸款。,缺點： 每有考慮經(jīng)濟發(fā)展對銀行貸款需求的多樣化 沒有認識到商業(yè)銀行存款的相對穩(wěn)定性以及貸款清償?shù)钠渌ＷC條件，即企業(yè)生產(chǎn)的周轉(zhuǎn)狀況 加劇經(jīng)濟波動。 經(jīng)濟繁榮：商業(yè)信用擴張，真實票據(jù)增多，銀行提供的貸款增加，導致通貨膨脹,2、可轉(zhuǎn)換性理論 是20世紀初在美國銀行界流行的理論。 該理論認為，隨著銀行業(yè)向綜合化發(fā)展，市場越來越發(fā)達，銀行為了應付提存所需保持的流動性，可以將一部分資金投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上，作為第二準備金。這種證券只要信譽高，期限短，易于出售，銀行就可以保持其

49、資產(chǎn)的流動性。如美國財政部發(fā)行的短期國庫券就符合這種要求。 根據(jù)這一理論，銀行除繼續(xù)發(fā)放短期貸款外，還可以投資于短期的證券，使業(yè)務得到了擴大。另外，活期存款和短期存款總會有一部分長期沉淀，銀行也可以用以發(fā)放長期放款，資產(chǎn)與負債的期限沒有必要嚴格對稱,缺點： 當商業(yè)銀行遇到流動性需求時，短期有價證券不能及時無損失轉(zhuǎn)移出去 短期有價證券的持有量難以確定。,3、預期收入理論 由美國學者普魯克諾于1949年提出。 該理論認為：只要資金需要者經(jīng)營活動正常，其未來經(jīng)營收入和現(xiàn)金流量可以預先估算出來，并以此為基礎制定出分期還款計劃，銀行就可以相應籌措資金發(fā)放中長期貸款。這樣，無論貸款期限長短，只要借款人具有

50、可靠的預期收入，資產(chǎn)的流動性就可得到保證。這種理論強調(diào)的是借款人是否確有用于還款的預期收入，而不是貸款能否自償，擔保品能否及時變現(xiàn)。 基于這一理論，銀行在一定的條件下，可以發(fā)放中長期設備貸款、個人消費貸款、房屋抵押貸款等，使銀行貸款結構發(fā)生了變化，成為支持經(jīng)濟增長的重要因素。,缺陷：在于銀行把資產(chǎn)經(jīng)營建立在對借款人未來收入的預測上，而這種預測不可能完全準確。而且借款人的經(jīng)營情況可能發(fā)生變化；到時不一定具備清償能力，這就增加了銀行的風險，從而損害銀行資產(chǎn)的流動性。,4、超貨幣供給理論 該理論認為，銀行信貸提供貨幣只是其經(jīng)營目標之一，除此之外，它不僅有多種可供選擇的手段，而且有廣泛的同時兼達的目標

51、。因此，銀行資產(chǎn)管理應超越貨幣的狹隘眼界，提供更多的服務。 根據(jù)該理論，銀行在購買證券和發(fā)放貸款以提供貨幣的同時，積極展開投資咨詢、項目評估、市場調(diào)查、信息分析、管理顧問、電腦服務、委托代理等多方面配套業(yè)務，使銀行的資產(chǎn)管理得到了前所未有的廣度和深度。 該理論鼓勵銀行大力發(fā)展中間業(yè)務，改善了銀行的競爭地位。,以上理論基本適應各階段經(jīng)濟發(fā)展情況，有利于商業(yè)銀行防止、減少貸款的盲目性，增強資產(chǎn)的安全性和流動性，有力地推動了商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的發(fā)展，因而在商業(yè)銀行長期盛行。但是這些理論的缺陷是：隨著經(jīng)濟的迅速發(fā)展，難以滿足當時社會經(jīng)濟對資金的需求。,“6C”原則:商業(yè)銀行為了確保貸款的安全與盈利，在對

52、放款對象進行審查時所采用的信用分析方法。審查主要從： 品德（Character）：是指借款人的償債意愿 才能(Capacity)：是指借款人廣泛利用其才能和對其新借資金合理使用獲取利潤的能力。 資本(Capital)：是指借款人的財富狀況 擔保品(Collateral)是指借款人能否提供用做還款保證的抵押品 經(jīng)營狀況(Condition)指企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境和自身的經(jīng)營情況。 事業(yè)的連續(xù)(Continuity)指借款人能否在日益競爭的環(huán)境中生存和發(fā)展。,（二）資產(chǎn)管理的方法 資產(chǎn)管理方法：強調(diào)負債是前提、資產(chǎn)受負債的制約，銀行管理只是在既定的負債下努力實現(xiàn)資產(chǎn)同負債相匹配的管理方法。,我國的信貸

53、風險5級分類：正常、關注、次級、可疑和損失五類； 后三類合稱為不良貸款。 正常：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。 關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。 可疑：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。 損失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。,（二）商業(yè)銀行的負債管理理論,背景：進入20世紀60年代以后，各國經(jīng)濟出現(xiàn)了迅速發(fā)展的局面。這一情況迫切需要銀行提供更多的資金。因而促使銀行

54、不斷尋求新的資金來源，滿足客戶借款的需要。此外，銀行業(yè)競爭的加劇，存款利率的最高限制度的實施，都迫使商業(yè)銀行必須開拓新的負債業(yè)務，不斷增加資金來源。除傳統(tǒng)的存款業(yè)務以外，商業(yè)銀行還積極向中央銀行借款，發(fā)展同業(yè)拆借，向歐洲貨幣市場借款，發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單等。 基本思想： 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理和流動性管理，不僅可以通過加強資產(chǎn)管理來實現(xiàn)，也可以通過在貨幣市場上主動負債實現(xiàn) 后果：改變了銀行經(jīng)營的被動地位，增加了資金來源和經(jīng)營活力、提高和擴大了競爭實力和經(jīng)營規(guī)模。但同時也使銀行資本占資產(chǎn)的比重下降、經(jīng)營風險增加。,1、銀行券理論：最古老的負債理論，商業(yè)銀行以貴金屬做準備發(fā)行銀行券，銀行券的數(shù)額

55、與貨幣兌現(xiàn)準備的數(shù)額之間的比例視經(jīng)濟形勢而變動。該理論的核心是強調(diào)負債的適度性。 2、存款理論：存款是商業(yè)銀行最重要的資金來源，商業(yè)銀行在吸收存款上是完全被動的。存款者的存款動機是保值或增值。因此銀行應以安全行為核心。 3、購買理論：商業(yè)銀行可以主動爭取得到其他存款和借款。商業(yè)銀行的流動資金可以通過加強資產(chǎn)管理獲得，也可以通過加強負債管理獲得。只要商業(yè)銀行資金來源廣泛而且及時，商業(yè)銀行的流動性就有保證。商業(yè)銀行可以進行中長期貸款和投資，必要時可以通過借款來擴大貸款規(guī)模。,負債管理的優(yōu)點：可借助主動負債管理來保證銀行的流動性，促進銀行的業(yè)務擴張。 不足之處在于： 容易導致銀行負債結構中的短期資金

56、來源比重過大，“借短放長”現(xiàn)象嚴重，增加了經(jīng)營風險。 提高了銀行的融資成本，因為通過借款融進資金須支付高于一般存款的利息,負債管理方法,合理利用負債渠道：同業(yè)拆借、央行借款、回購協(xié)議、金融債券 積極的金融創(chuàng)新：可轉(zhuǎn)讓提款單存款帳戶(NOW)/自動轉(zhuǎn)帳存款帳戶(ATS)/銀行票據(jù)/大額可轉(zhuǎn)讓定期存單/貨幣市場存款帳戶 等,（三）商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論,背景：20世紀80年代初，金融市場利率大幅度上升，存款管制的放松導致存款利率上升，從而使銀行吸收資金成本提高，這就要求商業(yè)銀行必須合理安排資產(chǎn)和負債結構，以增強資金流動性，實現(xiàn)最大限度盈利。資產(chǎn)負債管理理論就是通過資產(chǎn)和負債的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)資產(chǎn)和

57、負債項目在期限、利率、風險和流動性方面的搭配，盡可能使資產(chǎn)、負債達到均衡，以實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的完美統(tǒng)一。,資產(chǎn)負債管理理論的基本思想：在融資計劃期和決策中，策略性地利用對利率敏感的資金，協(xié)調(diào)資產(chǎn)負債表的各個項目，為股東取得更大利潤 該理論認為只有根據(jù)經(jīng)濟金融情況的變化，通過資產(chǎn)結構和負債結構的共同調(diào)整，才能實現(xiàn)銀行經(jīng)營管理目標的實現(xiàn),資產(chǎn)負債聯(lián)合管理的基本方法： 保持資產(chǎn)和負債的期限對稱的“匹配法”，在保證流動性的同時，獲得盡可能高的收益。 利率敏感性管理，即保持利率敏感性負債（同業(yè)拆入、支票存款等）、資產(chǎn)（短期證券、同業(yè)拆放）和非利率敏感性負債（定期存款等）、資產(chǎn)（長期貸款）在總資

58、產(chǎn)或負債中的比重，達到克服利率風險、保證收益的目的。,資產(chǎn)負債表內(nèi)外統(tǒng)一管理,1.背景：20世紀80年代末，金融自由化浪潮下，傳統(tǒng)業(yè)務成本上升、收益下降，商業(yè)銀行的業(yè)務大量轉(zhuǎn)移到具有高風險的表外業(yè)務上。 2.基本思想：巴賽爾協(xié)議、新巴賽爾協(xié)議 資本定義 資本充足率問題 三大支柱,巴塞爾協(xié)議,1987年12月10日“十國集團”（美、英、法、日、德、加拿大、瑞典、意大利、荷蘭、比利時）加上瑞士和盧森堡在巴塞爾召開12國中央銀行行長會議，討論加強對經(jīng)營國際業(yè)務的商業(yè)銀行的資本及風險資產(chǎn)的監(jiān)管問題，目的是防止銀行的過渡競爭，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。會上通過的協(xié)議經(jīng)修改1988年7月在巴塞爾簽署。 達成

59、巴塞爾協(xié)議的目的是：第一，通過協(xié)調(diào)統(tǒng)一各國對銀行資本、風險評估及資本充足率標準的界定，以促使世界金融穩(wěn)定；第二，將銀行的資本要求同其活動的風險，包括表外業(yè)務的風險系統(tǒng)地聯(lián)系起來。,巴塞爾協(xié)議的資本規(guī)定,資本金是指商業(yè)銀行的自有資本。它等于資產(chǎn)總額減去負債總額。 巴塞爾協(xié)議將資本劃分為核心資本和附屬資本，并規(guī)定核心資本不得少于總資產(chǎn)的50%。 1、核心資本 核心資本包括實收資本和公開儲備。核心資本的價值相對穩(wěn)定，對銀行的盈利水平和競爭能力影響極大。 （1）實收資本主要包括已發(fā)行并完全繳足的普通股和非累計優(yōu)先股。 （2）公開儲備包括保留利潤、股票發(fā)行溢價、普通準備金的增加值。,巴塞爾協(xié)議的資本規(guī)定,2、附屬資本 附屬資本總額不得超過核心資本。 （1）非公開儲備 （2）重估儲備，固定資產(chǎn)和手持證券價值的重新估價。 （3）普通準備金/普通呆帳準備金，用于防備目前還不能確定的損失的準備金或呆帳準備金， （4）混合資本工具（資本性債務），具有股本資本和債務資本結合特性的工具，包括可轉(zhuǎn)換為普通股的債券、長期性的優(yōu)先股和可累計的優(yōu)先股，等等 （5）次級長期債務，銀行通過發(fā)行長期債券持有的資本，包括普