小額貸款公司風險管理與業(yè)務操作實務

1、小額 風貸 險款 管公 理司 與 業(yè) 務 操 作 實 務,第一章 小額貸款公司風險管理概論,第一節(jié) 小額貸款公司風險管理的一般問題,一.公司的目標 1.生存目標 2.發(fā)展目標 3.獲利目標 二.風險管理的價值與意義 三.實現(xiàn)風險管理價值的過程 識別風險 分析風險 評價風險 防范風險 規(guī)避與控制風險 實現(xiàn)風險管理價值,四.風險管理的目標 1.風險管理的總體目標 2.風險管理的具體目標 a.確保小額貸款公司及其員工的相關行為符合法律規(guī)定； b.確保小額貸款公司制度能夠有效持續(xù)貫徹執(zhí)行，從而提高經(jīng)營效率； c.確保能夠?qū)J款業(yè)務、管理咨詢業(yè)務以及其他業(yè)務進行有效的風險管理； d.確保公司建立針對各項

2、重大風險發(fā)生后的危機處理方案的恰當性，保護公司不因重大風險和人為操作失誤及舞弊而遭受重大損失,五.風險管理的程序 (一)日常信息的搜集 1.與公司發(fā)展密切相關的宏觀經(jīng)濟信息; 2.與自身發(fā)展有重要關系的其他相關信息; 3.與自身相關的法律、法規(guī)信息，以及那些對小額貸款業(yè)務相對集中的行業(yè)有重大影響的法律、法規(guī)方面的信息,二）業(yè)務領域的風險管理程序 1.風險識別 2.風險分析 3.風險評審 4.風險決策 5.貸后風險管理 6.風險考核 7.責任追究,三）非業(yè)務領域的風險管理程序 1.風險識別 2.風險分析與評價 3.風險防范與控制 4.風險考核 5.責任追究 六、風險管理與業(yè)務發(fā)展的關系 1.風險

3、管理能促進業(yè)務的順利發(fā)展 2.業(yè)務發(fā)展可以促進風險管理效率的提高,第二節(jié) 小額貸款公司的主要風險與風險分析模型,一、威脅小額貸款公司目標實現(xiàn)的主要風險因素 1.小額貸款公司自身的違規(guī)行為 2.較多的貸款債權的損失（信用風險） 3.小額貸款公司存在合格人才不足的風險 4.小額貸款公司的操作風險與道德風險,二、風險分析模型 （一）貸款損失風險中的不確定性的四個方面 1.小額貸款公司在做貸款評審分析時，主要圍繞著預測貸款申請人在該筆貸款到期日是否具有相應的還款能力來進行。由于影響貸款申請人到期還款能力的因素有很多，因此，評審人員首先就應該對其是否有到期還款能力作出一個初步分析判斷。 2.在對貸款申請

4、人到期還款能力進行初步分析判斷的同時，還要結合貸款申請人的行業(yè)情況、生產(chǎn)經(jīng)營的季節(jié)性、上下游結算方式等因素，對該貸款申請人未來的還款能力在不同的時點上進行分析（一般以月為單位,3.對于貸款申請人語氣的還款能力表現(xiàn)出的相關狀況，也應該給予必要的關注。 4.在對貸款申請人還款能力的上述三個方面的不確定性進行分析后，小額貸款公司結合對該貸款申請人的還款信譽等方面的分析，就能比較容易地得出對該貸款申請人發(fā)放貸款可能給公司帶來的后果,二）合規(guī)風險中的不確定性的四個方面 1.分析公司本身是否存在違規(guī)的行為； 2.對該公司本身存在合規(guī)風險的可能性進行分析的同時，風險管理人員還應該對該等合規(guī)風險可能會在什么時

5、候暴露進行分析； 3.風險管理人員在對可能存在的合規(guī)風險進行上述分析后，應進一步分析合規(guī)風險的性質(zhì)及程度； 4.對于合規(guī)風險的上述三個方面進行分析后，風險管理人員就可以做出評價,第三節(jié) 小額貸款公司風險管理的重點與風控體系,一、小額貸款公司風險管理的重點 1.小額貸款公司的兩個“角色” a.債權人角色 b.市場經(jīng)營主體角色 2.小額貸款公司風險管理的思路（略,二、小額貸款公司風險管理體系 1.風險文化理念：慎獨、自律，專業(yè)、求精 2.風險管理架構體系 a.小額貸款公司的文化建設； b.對職員進行良好的培訓與監(jiān)督； c.培養(yǎng)員工的歸屬感和忠誠度,d.相互制衡的組織結構； e.授權與議事規(guī)則； f

6、.崗位設置與權責劃分 g.監(jiān)控機制。 2.“防范與控制操作風險”的體系 a.招聘與引進各類專業(yè)人才 b.可操作性較強的相關業(yè)務與風控指引 c.高效科學的業(yè)務流程 3.完備的制度體系 4.風險考核與責任追究,第二章 貸前非財務調(diào)查,第一節(jié) 貸前盡職調(diào)查概論,一.貸款盡職調(diào)查:指小額貸款公司的信貸與風控人員,通過特定的調(diào)查方法與程序,對貸款申請人的相關情況進行了解、分析，并提出相應調(diào)查結論的過程。 二.貸前盡職調(diào)查的意義（略） 三.貸前盡職調(diào)查的主體：信貸人員和風險管理人員 四.貸前調(diào)查的行業(yè)與子區(qū)域分類 五.貸前調(diào)查的原則 1.客觀性原則; 2.完整性原則; 3.重要性原則,六.貸前調(diào)查的主要程

7、序和方法 1.詢問程序 2.觀察程序 3.檢查程序 4.抽查程序 5.分析程序,七.貸前調(diào)查的主要方面與主要內(nèi)容 1.反應貸款申請人還款信譽的相關事項 2.反應貸款申請人還款能力的非財務方面的相關事項 3.反應貸款申請人還款能力的財務方面的相關事項 4.反應貸款申請人資金情況的相關事項 5.對貸款申請人從分析日到本筆小額貸款到期日還款能力的預測,第二節(jié) 對貸款申請人行業(yè)與經(jīng)營環(huán)境的調(diào)查,一.宏觀經(jīng)濟環(huán)境 1.政策環(huán)境 2.法律環(huán)境 3.經(jīng)濟環(huán)境 a.社會經(jīng)濟結構 b.經(jīng)濟發(fā)展水平 c.價格水平 d.當前經(jīng)濟狀況 4.社會文化環(huán)境 5.技術環(huán)境,二.行業(yè)環(huán)境分析 1.行業(yè)周期 a.起步期 b.成

8、長期 c.成熟期 d.衰退期,2.行業(yè)進入的門檻 a.規(guī)模要求 b.客戶忠誠度 3.供應商的定價能力 4.購買者的議價條件 5.同行競爭者的競爭強度 6.政府干預,第三節(jié) 對貸款申請人基本情況的調(diào)查,一.對貸款申請人經(jīng)營發(fā)展情況的調(diào)查 二.對貸款申請人的設立情況以及現(xiàn)有資本的調(diào)查 三.對貸款申請人股東情況的調(diào)查 a.檢查股東的背景與實力 b.了解其主要股東與其所處的行業(yè)是否相同或相近,四.對貸款申請人的組織結構的調(diào)查 五.對貸款申請人經(jīng)營規(guī)模的調(diào)查 a.凈資產(chǎn)規(guī)模 b.資產(chǎn)規(guī)模與結構 c.銷售規(guī)模 d.人員與經(jīng)營場地規(guī)模 e.用電量規(guī)模,六.對貸款申請人內(nèi)部控制的調(diào)查 a.了解其實際控制人與關

9、鍵管理人員的管理理念和風格 b.授權程序的科學性和責任劃分的明確性 c.人事政策與人員素質(zhì) 七.對貸款申請人的性質(zhì)進行調(diào)查:個人獨資企業(yè)or合伙企業(yè)or有限責任公司or股份公司,第四節(jié) 對貸款申請人重大事項的調(diào)查,一.違反法規(guī)事項 二.重大的或有事項 1.未決訴訟或仲裁事項 2.未決索賠事項 3.未決稅務糾紛 4.尚未解決的債務擔保事項 5.產(chǎn)品質(zhì)量保證事項 6.重大的財務承諾事項,三.隱形債務 四.重大的項目投資事項 五.貸款申請人取得或喪失重要的合同 六.重要的關聯(lián)方以及關聯(lián)方交易 七.自然災害,第五節(jié) 對貸款申請人持續(xù)經(jīng)營能力與特殊優(yōu)勢的調(diào)查,一.對貸款申請人持續(xù)經(jīng)營風險的調(diào)查 1.對貸

10、款申請人持續(xù)經(jīng)營能力的關注是個持續(xù)的過程 a.貸款客戶的財務信息 b.貸款客戶經(jīng)營方面的信息 c.其他方面的情況,2.四種容易倒閉的貸款申請人類型 a.其所處的經(jīng)營環(huán)境持續(xù)惡化 b.缺乏管理經(jīng)驗或缺失戰(zhàn)略優(yōu)勢 c.貸款客戶與其利益相關者的關系惡化 d.貸款客戶過度樂觀或重大疏忽,二.對貸款申請人具有的特殊優(yōu)勢和能力的調(diào)查 貸前調(diào)查人員在貸前調(diào)查過程中，應關注貸款申請人是否具有以下優(yōu)勢： 1.貸款申請人是否具有能較大吸引客戶的產(chǎn)品或服務，以及是否具有獨特的經(jīng)營位置與經(jīng)營場所，從而使貸款申請人具有地利優(yōu)勢； 2.貸款申請人是否具有經(jīng)營活動所需要的先進技術、技能與資源； 3.貸款申請人與供應商、分銷

11、商、重要客戶是否已經(jīng)形成或即將形成特殊良好的關系,4.貸款申請人是否可以通過新增產(chǎn)品線或新設賣場門店以及是否可以在本地區(qū)對現(xiàn)有的成功商業(yè)模式進行復制，從而創(chuàng)造新的客戶需求； 5.當?shù)匾延械恼?、法?guī)或即將公布的政策、法規(guī)是否可極大地促進貸款申請人所在行業(yè)的發(fā)展； 6.貸款申請人是否具備成本比較優(yōu)勢，能創(chuàng)造超出行業(yè)平均水平的毛利率水平,小額貸款公司應該對具有競爭優(yōu)勢的貸款申請人的以下資源與能力予以特別關注： 1.資源 a.有形資源（原材料、機器設備、現(xiàn)金、經(jīng)營場地等）； b.無形資源（企業(yè)文化、品牌、與當?shù)卣年P系等； 2.能力 a.組織資源的能力； b.管理能力； c.研發(fā)能力； d.營銷能

12、力； e.財務能力,第六節(jié) 對自然人客戶的貸前調(diào)查,一.自然人作為貸款申請人應該具備的條件 1.年滿18周歲，其實際年齡加貸款期限不超過65周歲，且具有完全民事行為能力； 2.個人及配偶的資信狀況良好，個人信用沒有較嚴重的不良記錄； 3.個人及家庭主要成員沒有明顯超出合法收入的大額債務； 4.個人及家庭主要成員沒有重大的慢性疾病,5.個人沒有嚴重的不良的經(jīng)營記錄； 6.個人及家庭成員沒有賭博、吸毒等不良嗜好； 7.有可信的、合法的貸款用途，基本確信其不會將獲取的貸款用于炒股、炒房等投機性活動； 8.申請的小額貸款用于經(jīng)營項目的，擁有不少于30%的項目自由資金,二.自然人客戶申請貸款應該提交的基

13、本資料（略） 三.受理階段對資料的審核要點 1.檢查自然人客戶提供的相關資料是否齊全，該等資料之間是否存在相互矛盾的地方； 2.檢查自然人客戶提供的相關資料是否有效，關注該等資料是否存在失效的情形； 3.關注該等資料的真實與可靠性； 4.關注自然人客戶是否具有相應的資格,四.獲取相關的口頭證據(jù) 五.對自然人客戶的實地調(diào)查 1.要注重對自然人客戶進行外圍調(diào)查； 2.要注重對自然人客戶以往還款信譽的調(diào)查； 3.注重對自然人客戶目前的生產(chǎn)生活方式或經(jīng)營狀況的調(diào)查,a.考證其真實住址，通過收集水電費、電話費、物業(yè)管理費等費用單據(jù)以及房屋租賃協(xié)議等來核實其真實的住所； b.對于自然人客戶存在的經(jīng)營實體的

14、，還應該對其經(jīng)營場地進行查看； c.對于擬提供抵押的，貸前調(diào)查人員還應該對抵押人擬提供的抵押物的狀況進行調(diào)查； d.對于擬提供第三方保證擔保的，貸前調(diào)查人員應該與第三方保證人進行面談，告知其可能面臨的擔保責任以及后果,第三章 對貸款申請人的財務調(diào)查與分析,第一節(jié) 財務調(diào)查與分析概論,一.財務調(diào)查 1.財務調(diào)查的目的 2.財務調(diào)查的意義 3.財務調(diào)查的三個層次 a.第一個層次：進行財務調(diào)查首先要了解在該筆小額貸款申請日至到期日的整個期間，貸款申請人將有多少負債需要支付或償還。,b.第二個層次：進行財務調(diào)查要了解貸款申請人目前的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流情況，并結合對其經(jīng)營環(huán)境和其他情況的分析，預測出貸

15、款申請人在該筆小額貸款的申請日至到期日整個期間，其通過經(jīng)營活動、籌資活動與投資活動能產(chǎn)生多少現(xiàn)金流凈額 c.第三個層次：通過對其相關資產(chǎn)分析，分析出貸款申請人的還款能力 4.財務調(diào)查中應關注的認定要素 5.財務調(diào)查應重點調(diào)查的科目,二.財務分析 1.定義 2.對貸款申請人進行財務分析的意義 3.財務分析的效率要求 4.財務分析的主要方法 a.趨勢分析法 b.比率分析法 c.因素分析法,第二節(jié) 對負債與所有者權益類科目的調(diào)查,一.短期借款 二.應付票據(jù) 三.應付賬款 四.預收賬款 五.應付職工薪酬,六.應交稅費 七.應付利息 八.應付股利 九.其他應付款 十.長期應付款,十一.專項應付款 十二.

16、預計負債 十三.實收資本 十四.資本公積 十五.盈余公積 十六.未分配利潤,第三節(jié) 對損益類科目的調(diào)查,一.營業(yè)收入 二.主營業(yè)務成本 三.其他業(yè)務利潤 四.營業(yè)費用 五.管理費用 六.財務費用 七.營業(yè)外收入 八.營業(yè)外支出,第四節(jié) 對資產(chǎn)類科目的調(diào)查,一.貨幣資金 二.交易性金融資產(chǎn) 三.應收票據(jù) 四.應收賬款 五.預付賬款 六.其他應收款 七.存貨,八.長期應收款 九.長期股權投資 十.投資性房地產(chǎn) 十一.固定資產(chǎn) 十二.在建工程 十二.無形資產(chǎn) 十三.長期待攤費用,第五節(jié) 對貸款申請人短期償債能力的分析,一.對貸款申請人短期償債能力進行分析的主要財務指標 1.營運資本 2.流動比率 3.速動比率 4.現(xiàn)金比率 5.現(xiàn)金流動負債比率 6.應收賬款周轉率 7.存貨周轉率 二.以上財務指標的局限性及應關注的方面（略,第六節(jié) 對貸款申請人長期償債能力的分析,一.反映貸款申請人