信貸業(yè)務(wù)信用分析與審查審批

1、信貸業(yè)務(wù)信用分析與審查審批要點,2,主要內(nèi)容,理解信貸的本質(zhì) 貸款八要素及風(fēng)險表現(xiàn) 主要信貸業(yè)務(wù)審查要點 貸款擔(dān)保審查要點 貸款審查問題探討,第一部分 理解信貸的本質(zhì),案例分析 信貸本質(zhì),3,案例：孔二狗借錢,故事內(nèi)容 要素 借款人/用途/金額/期限/利率 還款來源/還款方式/擔(dān)保 決策 貸還是不貸 結(jié)論 信貸最關(guān)鍵的要素是什么,4,理解信貸本質(zhì),什么是信貸 信貸創(chuàng)造貨幣，不可不慎重 第一還款來源，用途很重要 擔(dān)保的作用 銀行不是典當(dāng)行 擔(dān)保很重要 信號作用而不是為還款,5,6,風(fēng)險管理的重要性,銀行是干嘛的 賣的是“風(fēng)險承受能力 ” 前鋒與守門員 銀行的收益曲線 錦上添花與雪中送炭,銀行：6

2、-10,0,30,70,6,7,相關(guān)的監(jiān)管文件,貸款通則 三個辦法一個指引 商業(yè)銀行授信工作指引 商業(yè)銀行法,第二部分 貸款八要素及風(fēng)險防控,8,信貸八要素,借款人 信貸產(chǎn)品與用途 金額 期限 利率和費率 還款來源 擔(dān)保方式 還款方式,9,借款人風(fēng)險,借款人主體資格 借款人評級授信 借款人還款能力 與貸款產(chǎn)品匹配,借款人主體資格,貸款通則第十七條 第三條：系指從經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的中資金融機構(gòu)取得貸款的法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶和自然人 第十七條：經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企事業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人,11,借款人主體

3、資格,三個辦法一個指引”流貸、固貸第2條 企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織 事業(yè)法人：事業(yè)法人是指以謀求社會公共利益為目的，從事國家管理和物質(zhì)生產(chǎn)以外的社會活動的法人，如從事文化、教育、科研、衛(wèi)生、體育新聞、出版等事業(yè)的單位。 其他組織：國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織是指企事業(yè)法人范疇不能涵蓋，但依據(jù)國家規(guī)定能夠利用貸款從事固定資產(chǎn)投資的組織，包括國家設(shè)立的事業(yè)機關(guān)，如鐵道部、南水北調(diào)辦等,12,借款人主體資格,三個辦法一個指引，個貸第2條： 第2條：本辦法所稱個人貸款，是指貸款人向符合條件的自然人發(fā)放的用于個人消費、生產(chǎn)經(jīng)營等用途的本外幣貸款。 第11條：借款人為具有完全民

4、事行為能力的中華人民共和國公民或符合國家有關(guān)規(guī)定的境外自然人,13,借款人主體資格,案例與解析 流動資金貸款申請應(yīng)具備以下條件： (一)借款人依法設(shè)立； (二)借款用途明確、合法； (三)借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)； (四)借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源； (五)借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄； (六)貸款人要求的其他條件,14,借款人主體資格,案例與解析 個人貸款申請應(yīng)具備以下條件： （一）借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民或符合國家有關(guān)規(guī)定的境外自然人； （二）貸款用途明確合法； （三）貸款申請數(shù)額、期限和幣種合理； （四）借款人具備還款意愿和還款能力； （五

5、）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄； （六）貸款人要求的其他條件,15,借款人主體資格,不具備借款人資格的情形 國家機關(guān)法人 企（事）業(yè)組織的內(nèi)設(shè)機構(gòu) 沒有授權(quán)的企（事）業(yè)分支機構(gòu),16,借款人主體資格,貸款通則 生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項目的; 違反國家外匯管理規(guī)定的; 建設(shè)項目按國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的; 生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目未取得環(huán)境保護部門許可的; 在實行承包、租賃、聯(lián)營、合并(兼并)、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保的,17,借款人評級、授信,信用評級 內(nèi)部評級，外部評級 EL

6、PDLGDEAD 評級類型 客戶評級，債項評級 授信的兩類定義 廣義，狹義 授信方法 自動，人工 單一客戶，集團客戶，關(guān)聯(lián)客戶,18,19,貸款用途風(fēng)險,貸款通則的規(guī)定 不得用貸款從事股本權(quán)益性投資 不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營 除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機 不得套取貸款用于借貸牟取非法收入 不得違反國家外匯管理規(guī)定使用,為什么,20,貸款用途風(fēng)險,三法一指引”的規(guī)定 流動資金貸款 流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。 個人貸款 貸款人不得發(fā)放無指定用途的個人貸款,貸款金額與期限,金額確定 用途、還款來

7、源 資產(chǎn)負(fù)債情況 風(fēng)險情況 期限 是風(fēng)險控制的要點 長？短？ 與金額匹配，現(xiàn)金流折現(xiàn)的時間,21,還款來源與還款方式,還款來源 與貸款品種、用途有關(guān)（信貸本質(zhì)） 還款方式 分期還款：監(jiān)管要求，風(fēng)控手段 要算好賬：案例,22,第三部分 主要信貸產(chǎn)品審查要點,23,流動資金貸款 銀行承兌匯票 貿(mào)易融資 項目融資,信貸產(chǎn)品：監(jiān)管分類,貸款通則 自營貸款，委托貸款，特定貸款 短期貸款，中期貸款，長期貸款 信用貸款，擔(dān)保貸款，票據(jù)貼現(xiàn) 商業(yè)銀行授信工作盡職指引 表內(nèi)授信：貸款，項目融資，貿(mào)易融資，貼現(xiàn)，透支，保理，拆借和回購 表外授信：貸款承諾，保證，信用證，票據(jù)承兌 三法一指引 固定資產(chǎn)貸款，流動金貸

8、款（含貿(mào)易融資,24,信貸品種：商業(yè)銀行實踐,25,信貸業(yè)務(wù)品種,流動資金貸款,國際/國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù),票據(jù)業(yè)務(wù),擔(dān)保承諾類業(yè)務(wù),項目、房地產(chǎn)貸款,營運資金貸款 營運循環(huán)貸款 賬戶透支貸款 臨時貸款 備用貸款,項目前期貸款 項目搭橋貸款 項目營運期貸款 住房開發(fā)貸款,信用證業(yè)務(wù) 提貨擔(dān)保業(yè)務(wù) 進(jìn)出口押匯 代收代付業(yè)務(wù) 福費廷業(yè)務(wù) 保理業(yè)務(wù),銀行承兌匯票 票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 再貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù),保函業(yè)務(wù) 備用信用證 有條件承諾 信貸證明,案例,海爾公司申請1000萬元流動資金貸款 迪士尼公司主題公園貸款 孔二狗綠色雞蛋供應(yīng)貸款,產(chǎn)品與用途風(fēng)險防控,固定資產(chǎn)貸款,流動資金貸款,貿(mào)易融資并購貸款,客戶

9、,資產(chǎn),交易,項目融資,27,流動資金貸款審查案例,案例描述 批還是不批？ 三個圈 流貸審查要點,28,流動資金貸款審查,流動資金貸款的主要特點 依附性。貸款與借款人信用等級高度相關(guān) 交易性。流動資金貸款一般與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的購銷或貿(mào)易支付有關(guān)，主要滿足企業(yè)短期的、臨時性或季節(jié)性的資金需求。 自償性。與長期貸款主要依靠資產(chǎn)創(chuàng)造的收益進(jìn)行償還不同，短期貸款主要依靠資產(chǎn)（如銷售存貨或收回應(yīng)收賬款進(jìn)行償還）進(jìn)行償還。 周轉(zhuǎn)性。流動資金貸款主要用于生產(chǎn)經(jīng)營過程中資金周轉(zhuǎn)，與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期的銜接（采購原料時借款，銷售產(chǎn)品時歸還），貸款期限一般較短，要特別重視流量管理,29,流動資金貸款審查：借款人

10、,借款人經(jīng)濟性質(zhì)、所屬行業(yè)、主營業(yè)務(wù)、注冊資本、經(jīng)濟規(guī)模、隸屬關(guān)系、組織形式、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、地理位置及歷史變革等 借款人主導(dǎo)產(chǎn)品質(zhì)量、銷量、壽命周期及市場份額等 借款人主導(dǎo)產(chǎn)品資源儲備情況或上游原材料供應(yīng)情況 借款人主導(dǎo)產(chǎn)品的主要競爭對手情況 借款人核心領(lǐng)導(dǎo)層的綜合素質(zhì)、經(jīng)營管理能力及法人代表的誠信情況,30,流動資金貸款審查：借款人,借款人與本行合作情況 借款人銀行融資總量及我行融資占比 企業(yè)短期債務(wù)總量及到期情況，以及一年內(nèi)到期的長期債務(wù)情況 銀行同業(yè)及本行對其授信情況 有無不良信用記錄,31,流動資金貸款的審查要點：借款人,要重點審查企業(yè)資產(chǎn)的流動性及流動資產(chǎn)的質(zhì)量 關(guān)注流動負(fù)債是否與流動資

11、產(chǎn)匹配，短期流動資金貸款額必須小于流動資產(chǎn)； 關(guān)注存貨的結(jié)構(gòu)、質(zhì)量和產(chǎn)成品的可變現(xiàn)價值； 關(guān)注企業(yè)的短期償債能力有關(guān)指標(biāo)變化。 流動資金貸款一般僅向制造企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)發(fā)放，不能對房地產(chǎn)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)、處于建設(shè)期的項目公司發(fā)放流動資金貸款等，流動資金不能用于企業(yè)的固定資產(chǎn)建設(shè),32,流動資金貸款的審查要點：債項,貸款債項審查 貸款一般要提供購銷合同，審查時要重點把握貸款用途是否真實、可靠 關(guān)注企業(yè)銷售收入的現(xiàn)金支持程度； 關(guān)注貸幣資金內(nèi)容及可用于即時償債的數(shù)量； 關(guān)注應(yīng)收款項的結(jié)算周期、賬齡和可回收程度,33,流動資金貸款的審查要點：管理要求,流動資金貸款要特別重視全程跟蹤管理，確保貸款按約

12、定用途使用，到期收回，要特別注重?fù)Q手管理 對大額的流動資金貸款應(yīng)盡量實行分期還貸,34,流動資金貸款的審查要點：特別注意,集團本部的流動資金貸款 一般綜合法人短期內(nèi)大幅增加流動資金貸款 基礎(chǔ)設(shè)施和房地產(chǎn)企業(yè)的流動資金貸款 鋪底性質(zhì)的流動資金貸款（形成長期占用）。 中期流動資金貸款要嚴(yán)格管理控制,35,流動資金貸款的審查要點：特別注意,必須真正用于生產(chǎn)經(jīng)營過程中資金周轉(zhuǎn)，不得挪用于項目建設(shè)和對外投資 必須真正用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，不得轉(zhuǎn)貸其他企業(yè)使用（集團公司實行統(tǒng)貸統(tǒng)還的除外） 原則上只能用于短期臨時資金周轉(zhuǎn)，不能作為生產(chǎn)經(jīng)營過程中鋪底流動資金長期占用 注意貸款期限與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期的銜接，從嚴(yán)

13、控制發(fā)放中期流動資金貸款,36,流貸資金需求量測算,新增流貸額度 營運資金量-自有資金-現(xiàn)有流貸-其他融資 兩個核心問題 營運資金量 自有資金,37,流貸資金需求量測算,營運資金 =？ 問題 預(yù)計銷售收入 銷售利潤率 營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù),38,流貸資金需求量測算,銷售收入 為財務(wù)報告中的營業(yè)收入凈額 銷售利潤率 為營業(yè)利潤率，即營業(yè)利潤除以營業(yè)收入凈額。銀行業(yè)金融機構(gòu)還可以根據(jù)借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段及申請貸款結(jié)構(gòu)等特有因素，采用更嚴(yán)格的利潤率指標(biāo)，如毛利率 損益表,39,40,流貸資金需求量測算,41,流貸資金需求量測算,銷售利潤率,42,流貸資金需求量測算,43,流貸資金需求量測算

14、,44,流貸資金需求量測算,45,流貸資金需求量測算,46,流貸資金需求量測算,47,流貸資金需求量測算,營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)= 360（營運資金周轉(zhuǎn)天數(shù)） 存貨，應(yīng)收，預(yù)付；應(yīng)付，預(yù)收 周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售收入/平均預(yù)收賬款余額 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本/平均存貨余額 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本/平均預(yù)付賬款余額 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額,流貸資金需求量測算,壞賬準(zhǔn)備,48,新增流貸額度= 營運資金量-（自有資金+現(xiàn)有流貸+其他融資） 自有資金,流貸資金需求量測算,49,50,流貸資金需求量測算,現(xiàn)有流貸 現(xiàn)有用

15、于營運資金的銀行貸款，可扣除即將到期或馬上需歸還的貸款,流貸資金需求量測算,51,流貸資金需求量測算：模型,其他融資 發(fā)行債券、股東借款、吸收直接投資、發(fā)行股票、商業(yè)信用、非銀行金融機構(gòu)融資等可用于借款人日常經(jīng)營生產(chǎn)的其他融資，可扣除即將到期或馬上需歸還其他融資。 被算入的其他融資應(yīng)是可用于借款人日常經(jīng)營生產(chǎn)的其他融資，如果該融資被用于固定資產(chǎn)建設(shè)或者其他投資，應(yīng)該從該項中扣除,52,算到此就對了嗎,模型錯了 結(jié)果錯了 怎么辦,53,根據(jù)實際情況和未來發(fā)展情況分別合理預(yù)測借款人應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，并可考慮一定的保險系數(shù)。 如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等 集團關(guān)聯(lián)客

16、戶合并報表？ 小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時大額債項融資 季節(jié)性生產(chǎn)借款人 煤炭生產(chǎn),流貸資金需求量測算：調(diào)整因素,54,流貸測算結(jié)果調(diào)整,55,案例分析：XS工貿(mào)公司貸款案例 ZS經(jīng)濟發(fā)展有限責(zé)任公司,56,銀行承兌匯票,銀行承兌匯票的主要特點 既是一種結(jié)算工具，也是一種融資工具 是高風(fēng)險，低收益業(yè)務(wù)品種 表外融資，不占用貸款規(guī)模,57,銀行承兌匯票,審核應(yīng)注意的幾個問題 嚴(yán)格限制銀行承兌匯票的出具對象，僅限于優(yōu)質(zhì)客戶，作為競爭手段掌握使用。 對一般客戶，應(yīng)盡量提高保證金比例，并盡可能按低風(fēng)險要求做業(yè)務(wù),58,銀行承兌匯票,重點把握： 以商品交易為基礎(chǔ)，真實貿(mào)易背景。應(yīng)提供商品交易合

17、同、增值稅原件或復(fù)印件； 保證金比例。審查是否符合免保證金條件，是否能夠雙免； 差額部分應(yīng)提供足額、有效的擔(dān)保。 單戶承兌匯票余額應(yīng)控制在上年銷售收入的一定比例 關(guān)注兌付資金來源，關(guān)注是否按申請用途使用銀行承兌匯票，關(guān)注申請人是否有不良記錄,59,銀行承兌匯票,關(guān)注收款人是否關(guān)聯(lián)企業(yè)，防范關(guān)系人通過開立銀行承兌匯票套取銀行資金。 關(guān)注是否存在滾動簽發(fā)銀行承兌匯票的情況。 對房地產(chǎn)企業(yè)不得簽發(fā)銀行承兌匯票和辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，防止房地產(chǎn)企業(yè)通過銀行承兌匯票變相融資用于房地產(chǎn)項目開發(fā),60,61,案例：GL公司銀行承兌匯票案例 RT公司商票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檢查失實 E銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)回購業(yè)務(wù)詐騙,貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審

18、查,62,貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審查,從供應(yīng)鏈企業(yè)集群的角度看，交易過程是信息流、物流和資金流的集成，這種集成相對封閉，為銀行監(jiān)控提供了條件。 企業(yè)流動資金占用主要存在于三個科目：預(yù)付賬款、存貨及應(yīng)收賬款，利用這三部分資產(chǎn)作為企業(yè)貸款的信用支持，可形成預(yù)付融資、存貨融資與應(yīng)收融資三種基礎(chǔ)的供應(yīng)鏈融資解決方案。 針對企業(yè)生產(chǎn)和交易過程的特點與需求，三種融資方式可組合為更復(fù)雜的整體解決方案,63,貿(mào)易融資的三類產(chǎn)品,存貨類產(chǎn)品： 靜態(tài)抵質(zhì)押授信、動態(tài)抵質(zhì)押授信、標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押授信、普通倉單質(zhì)押授信。 預(yù)付款類產(chǎn)品 保兌倉授信、廠商銀授信（倉儲監(jiān)管）、進(jìn)口信用證項下未來貨權(quán)質(zhì)押授信、國內(nèi)信用證、附保貼函的商業(yè)承

19、兌匯票。 應(yīng)收賬款類產(chǎn)品 國內(nèi)明保理、國內(nèi)暗保理、國內(nèi)保理池融資、應(yīng)收賬款質(zhì)押、出口應(yīng)收賬款池融資,64,65,核定供應(yīng)鏈金融授信額度,訂單融資案例 孔二狗 保理案例,固定資產(chǎn)貸款（項目融資,項目建設(shè)是否合規(guī) 項目資金來源落實情況 項目建設(shè)條件是否具備 產(chǎn)品市場及競爭能力分析 項目效益測算及償債能力分析,66,67,1、項目建設(shè)是否合規(guī),1）項目是否經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項或項目可研報告已獲有權(quán)部門批準(zhǔn) （2）項目環(huán)境評價報告是否已獲有權(quán)部門審批通過 （3）項目占用土地的審批是否依法合規(guī)，建設(shè)用地是否符合國家規(guī)定,68,2、項目資金來源落實情況,1）項目評估總投資及自籌資金占比是否符合國家規(guī)定 （2

20、）項目自籌資金到位情況、到位計劃及出資能力分析 （3）他行融資落實情況 （5）防范借款人通過關(guān)聯(lián)關(guān)系虛假出資或抽回投資,69,3、項目建設(shè)條件是否具備,1）建設(shè)用地及水、電、汽供應(yīng)和交通設(shè)施能否滿足項目建設(shè)需要 （2）工藝技術(shù)是否成熟、可靠 （3）主要生產(chǎn)設(shè)備來源及設(shè)備先進(jìn)程度 （4）項目建成后主要原材料供應(yīng)渠道及可靠性,70,4、項目產(chǎn)品市場及競爭能力分析,1）國際、國內(nèi)市場供求狀況 （2）項目產(chǎn)品目標(biāo)市場供求狀況 （3）替代產(chǎn)品發(fā)展情況及趨勢 （4）主要競爭對手情況及與本企業(yè)、本項目競爭能力比較： 規(guī)模；市場占有率；價格；成本； 管理水平,71,5、項目效益測算及償債能力分析,1）項目效益

21、及投資回收期預(yù)測 投資回收期；內(nèi)部收益率；盈虧平衡點； （2）償債能力測算 償債來源：A、項目自身效益；B、折舊及攤銷；C、綜合效益 貸款期內(nèi)原有長期貸款償還計劃 根據(jù)測算結(jié)果審查貸款期限確定是否合理 貸款期內(nèi)的綜合償債保證比,72,第四部分 貸款擔(dān)保審查,保證 抵押 質(zhì)押,擔(dān)保的體系,擔(dān)保的類型 保證 抵押 質(zhì)押 其他措施：留置，定金 擔(dān)?；痉?擔(dān)保法及司法解釋 物權(quán)法,73,保證貸款,主要風(fēng)險表現(xiàn) 擔(dān)保人不具備擔(dān)保資格。 借款人偽造、虛構(gòu)擔(dān)保人資料。 保證人不具有足夠代償貸款本息的能力。 借款人與內(nèi)部人員串通，隱瞞實情，屬于同一實際控制人的關(guān)聯(lián)公司或集團客戶企業(yè)之間相互擔(dān)保，非關(guān)聯(lián)企業(yè)

22、之間循環(huán)擔(dān)保，企業(yè)為股東擔(dān)保，騙取貸款。 保證人無真實代償意愿。 保證人及其主要股東存在不良信用記錄和法律糾紛,74,保證貸款,風(fēng)險防控措施 嚴(yán)格審查保證人資格。不具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或不具有的民事能力的自然人不能作為保證人。嚴(yán)禁對政府部門提供的擔(dān)保貸款以及政府融資平臺貸款。 審核保證人資料是否真實、完整，且復(fù)印件是否與原件相符。 對保證人的法定代表人及其主要的控股股東等信息，通過個人征信系統(tǒng)和其他渠道進(jìn)行查詢了解。 嚴(yán)格審核借款人和擔(dān)保人的關(guān)系，凡屬關(guān)聯(lián)企業(yè)和集團客戶間互相擔(dān)保、企業(yè)循環(huán)擔(dān)保的，必須嚴(yán)格禁止。特別是防范同一實際控制人在同一地址注冊多家企業(yè)，分別做賬，虛增資產(chǎn)，

23、相互擔(dān)保，騙取信貸資金,75,保證貸款,保證人資格 國家機關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外 學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人；企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門不得為保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。從事經(jīng)營活動的事業(yè)單位、社會團體為保證人的，如無其他導(dǎo)致保證合同無效的情況，其所簽訂的保證合同應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為有效,76,保證貸款,保證人資格 企業(yè)法人的分支機構(gòu)未經(jīng)法人書面授權(quán)提供保證的，保證合同無效 企業(yè)法人的職能部門提供保證的，保證合同無效 擔(dān)保法第5條：擔(dān)保合同被確認(rèn)無效后，債務(wù)人、擔(dān)保人

24、、債權(quán)人有過錯的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過錯各自承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任,77,保證貸款,保證能力測算 凈資產(chǎn)減或有負(fù)債 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量及凈流量 收益水平 保證人信用等級 關(guān)注法律、法規(guī)禁止提供擔(dān)保的情況和雖具備擔(dān)保能力但無法追究其擔(dān)保責(zé)任的情況,78,保證貸款,案例 煙草營業(yè)部保證貸款形成損失 分析,79,抵押貸款,抵押物的選擇 符合法律、法規(guī)規(guī)定； 能夠變現(xiàn) 抵押物、權(quán)屬 抵押物價值確定或評估結(jié)果的合理性,80,抵押貸款抵押物估值取值,風(fēng)險表現(xiàn) 與沒有評估資格的評估機構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作。 評估機構(gòu)出具不符合實際的估價意見，刻意低值高估、隱瞞抵押物瑕疵。 內(nèi)部估價中，銀行工作人員與借款人、抵押人惡意串通，導(dǎo)致

25、抵押物價值嚴(yán)重失實，套取信貸資金。 放寬抵押物抵押率，提高抵押貸款額度，套取信貸資金,81,不得抵押的財產(chǎn),耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的建設(shè)用地使用權(quán) 國家機關(guān)的財產(chǎn)； 學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施，但從事經(jīng)營活動的非公益事業(yè)單位、社會團體除外 租用或者代管、代銷的財產(chǎn)； 已存在預(yù)告登記的不動產(chǎn),82,不得抵押的財產(chǎn),已出租的公有住宅房屋和未定租賃期限的出租住宅房屋；已依法公告在國家建設(shè)征用拆遷范圍內(nèi)的房地產(chǎn)；列為文物保護的古建筑、有重要紀(jì)念意義的建筑物； 已經(jīng)折舊完或者在貸款期內(nèi)將折舊完的固定資產(chǎn)，淘汰、老化、破損的機器、設(shè)備以及專用機器、設(shè)備； 本行分支機構(gòu)、所屬公司的財產(chǎn),83,84,案例,房地產(chǎn)抵押不可信 房產(chǎn)商生財之道,質(zhì)押貸款,質(zhì)押品 主要質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)審查 案例,85,合格質(zhì)押品,動產(chǎn)質(zhì)押 可以接受的質(zhì)押品 不可以接受的質(zhì)押品 權(quán)利質(zhì)押 合格質(zhì)押品 應(yīng)收賬款質(zhì)押,86,單位定期存單質(zhì)押方式擔(dān)保審查,專門為質(zhì)押開立