會計電算化講義6報表編制與財務(wù)分析.ppt

1、2021/1/5,Free Template from ,1,第六章 報表編制與財務(wù)分析,主要內(nèi)容: 會計報表的編制 財務(wù)分析,會計電算化,2021/1/5,Free Template from ,2,第一節(jié) 會計報表的編制,金蝶2000提供了類同Excel的報表系統(tǒng),具有十分強大的報表編制和處理功能,表頭、表尾、表體格式可以任意制定，并提供有豐富的取數(shù)公式，利用報表編制工具，可以方便靈活地設(shè)計各類報表,2021/1/5,Free Template from ,3,一、 創(chuàng)建新表,在進行編制會計報表之前，首先是在報表處理系統(tǒng)中創(chuàng)建新表，建立一張空白的報表，然后在這張空白報表的基礎(chǔ)上進行報表格式

2、設(shè)計，編制報表的取數(shù)公式，才算完成一張報表的編制。報表的編制完成后，可以根據(jù)會計期間直接從賬務(wù)系統(tǒng)取數(shù)，生成當期的會計報表,2021/1/5,Free Template from ,4,在“報表”窗口中單擊“自定義報表”項，打開“會計報表”對話框，在該對話框中，系統(tǒng)提供了5個預(yù)設(shè)的報表：財務(wù)狀況變動表、利潤分配表、損益表、現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負債表。在列表中選擇報表后，沖擊“打開”按鈕即可使用或修改報表,2021/1/5,Free Template from ,5,2021/1/5,Free Template from ,6,創(chuàng)建新表（舉例,下面以“貨幣資金表”為例來介紹會計報表的定義方法,202

3、1/1/5,Free Template from ,7,操作步驟,1、在【報表】模塊窗口中，單擊【自定義報表】選項或?qū)?yīng)的圖標，打開【會計報表】對話框。 2、單擊【新建】按鈕，打開一個【會計報表未命名】的空白表體，如下圖： 在這個空白表體中，可以對報表進行編輯，定義該報表的行、列數(shù)量、報表屬性、行列屬性、單元格的內(nèi)容及取數(shù)公式等,2021/1/5,Free Template from ,8,2021/1/5,Free Template from ,9,二、報表格式設(shè)計,設(shè)計報表格式主要包括設(shè)計會計報表的報表屬性，定義單元格屬性，定義行列屬性，輸入報表的表體項目內(nèi)容，設(shè)計單元的取數(shù)公式等。整個流

4、程如下： 1、定義報表屬性（設(shè)計報表行數(shù)量、設(shè)計外觀屬性、設(shè)置頁眉頁腳、設(shè)置打印選項、設(shè)置計算選項,2021/1/5,Free Template from ,10,報表格式設(shè)計,2、定義單元屬性（字體顏色、文本對齊、數(shù)字格式、邊框線條、定義斜線、融合）； 4、輸入表體項目的文字內(nèi)容； 5、編輯單元取數(shù)公式； 6、定義勾稽關(guān)系公式； 7、審核設(shè)定的勾稽關(guān)系； 8、鎖定單元格,2021/1/5,Free Template from ,11,一)設(shè)置報表屬性,新建報表后執(zhí)行【屬性】 【報表屬性】命令,打開“報表屬性”對話框，在該對話框中可設(shè)置報表的行數(shù)、列數(shù)、外觀、頁眉頁腳等,2021/1/5,Fr

5、ee Template from ,12,1、設(shè)置報表行列,在“報表屬性”對話框中打開“報表行列”選項卡，設(shè)置報表的名稱、行數(shù)和列數(shù)，系統(tǒng)默認為25行15列，最大列數(shù)為702列，設(shè)置完成后單擊“應(yīng)用”按鈕即可應(yīng)用設(shè)置,2021/1/5,Free Template from ,13,設(shè)置報表的總行數(shù),設(shè)置移動滾動的行數(shù),輸入報表名稱,設(shè)置報表的總列數(shù),設(shè)置移動滾動時不滾動的列數(shù),2021/1/5,Free Template from ,14,2、設(shè)置報表外觀,在“報表屬性”對話框中打開“外觀”選項卡，在該選項卡中可設(shè)置報表的前景顏色、背景顏色、網(wǎng)格線顏色以及默認的字符格式和行高，通常采用默認設(shè)置

6、，如下面圖例所示,2021/1/5,Free Template from ,15,設(shè)置報表的前景色、背景色和網(wǎng)格線顏色及其他選項,2021/1/5,Free Template from ,16,3、設(shè)置報表的頁眉頁腳,報表的頁眉頁腳主要用于報表打印、在報表編輯時不能顯示。在“報表屬性”對話框中打開“頁眉頁腳”選項卡，在該卡中，可以發(fā)現(xiàn)頁眉有5行，頁腳有2行，在每一行可以設(shè)置不同的內(nèi)容。如下圖所示,2021/1/5,Free Template from ,17,頁眉頁腳列表,在此下拉列表框中選擇默認的頁眉頁腳格式,單擊此按鈕可編輯頁眉頁腳,2021/1/5,Free Template from

7、,18,在“頁眉頁腳”選項卡的列表中選擇要設(shè)置頁眉或頁腳的行，再在“預(yù)定義類型”下拉列表框中選擇適當?shù)念愋汀Ｈ绻J類型不符合自已需要，可單擊“編輯頁眉頁腳”按鈕，打開“自定義頁眉頁腳”對話框可設(shè)置頁眉頁腳的格式，在“頁眉頁腳”選項卡中設(shè)置第2行的頁眉。如下圖,2021/1/5,Free Template from ,19,在此文本框中輸入需要的內(nèi)容,單擊相應(yīng)的按鈕可使用系統(tǒng)默認的數(shù)據(jù),2021/1/5,Free Template from ,20,若要直接使用報表中的數(shù)據(jù)，可要該對話框中單擊相應(yīng)的按鈕（如頁、日期等）；若要設(shè)置其他內(nèi)容可直接輸入（如編制單元、單位等），每一項之間可用短堅線隔開

8、。 在“頁眉頁腳”選項卡中單擊“打印預(yù)覽”按鈕，可查看頁眉頁腳設(shè)置的效果,2021/1/5,Free Template from ,21,2021/1/5,Free Template from ,22,二)設(shè)置行和列屬性,金蝶財務(wù)軟件中的行和列的屬性設(shè)置方法相同,本例將以設(shè)置行屬性為例來介紹行和列屬性設(shè)置的一般方法。 執(zhí)行【屬性】 【行屬性】命令，打開“行屬性”對話框，在該對話框中可設(shè)置行的高度以及文本格式,2021/1/5,Free Template from ,23,1、設(shè)置行高,在【行屬性】對話框中打開“行高”選項卡，在該選項卡中可設(shè)置每一行的高度以及該行的前景色和背景色,2021/1/

9、5,Free Template from ,24,輸入要設(shè)置行高的行號,禁用此復(fù)選框后設(shè)置選擇行的行高,啟用此復(fù)選框?qū)㈦[藏指定的行,啟用此復(fù)選框在移動滾動條時指定行不滾動,2021/1/5,Free Template from ,25,2、設(shè)置文本對齊方式,在“行屬性”對話中打開“文本對齊”選項卡，在該選項卡可設(shè)置指定行中文本的水平對齊方式和垂直對齊方式,2021/1/5,Free Template from ,26,設(shè)置文本對齊方式,2021/1/5,Free Template from ,27,3、數(shù)字格式,在“行屬性”對話框中打開“數(shù)字格式”選項卡，在該選項卡中可設(shè)置指定行中數(shù)據(jù)的格式，

10、在“自定義”文本框中可設(shè)置數(shù)字格式,2021/1/5,Free Template from ,28,在此列表中選擇數(shù)字類型,在此文本框中自定義數(shù)字格式,在此列表中選擇數(shù)字類型格式,2021/1/5,Free Template from ,29,三）設(shè)置單元屬性,單元屬性主要設(shè)置單元內(nèi)的字體格式、對齊方式、數(shù)字格式以及單元的融合與融解等。在設(shè)置單元屬性時，選擇要設(shè)置的單元，然后執(zhí)行相應(yīng)的命令,2021/1/5,Free Template from ,30,1、融合單元與融解單元,融合單元也即是指合并單元，選擇要合并的單元后，在工具欄中按下【融合】按鈕或執(zhí)行“屬性” “單元屬性” “融合” 命令，

11、即可合并選擇的單元。 如果要解融單元，可選擇已融合的單元，然后在工具欄中單擊“融合”按鈕，使該按鈕處于彈起狀態(tài),2021/1/5,Free Template from ,31,選擇要合并的單元,2021/1/5,Free Template from ,32,2、設(shè)置字體與單元顏色,選擇單元后，執(zhí)行“屬性”/“單元屬性”/“單元屬性”命令，打開“單元屬性”對話框，并切換“字體 顏色”選項卡，在該卡中可設(shè)置選擇單元內(nèi)字體格式、字體顏色與背景色,2021/1/5,Free Template from ,33,單擊此按鈕恢復(fù)默認設(shè)置,單擊此按鈕設(shè)置單元內(nèi)字體格式,單擊此按鈕設(shè)置字體顏色,啟用此復(fù)選框，

12、單元內(nèi)數(shù)據(jù)為負數(shù)時，字體為紅色,2021/1/5,Free Template from ,34,3、設(shè)置對齊方式和數(shù)字格式,如果設(shè)置某一單元的對齊方式和數(shù)字格式，可選擇該單元，然后打開“單元屬性”對話框中的“文本對齊”和“數(shù)字格式”選項卡即可進行設(shè)置，其方法與“行屬性”對話框中的文本對齊和數(shù)字格式相同,2021/1/5,Free Template from ,35,4、設(shè)置邊框,選擇要設(shè)置邊框的單元，然后打開“單元屬性”對話框中“邊框”選項卡，在該選項卡中單擊邊框按鈕可顯示或隱藏選定單元的邊框，在“線形”列表框中可選擇邊框的線形,2021/1/5,Free Template from ,36,

13、在該欄中單擊邊框按鈕，可顯示或隱藏單元的邊框,單擊此按鈕可設(shè)置邊框線條顏色,在此列表中選擇邊框的線形，然后單擊左邊的邊框按鈕即可,2021/1/5,Free Template from ,37,5、鎖定單元,選擇單元后，如果在工具欄中按下“鎖定”按鈕，或執(zhí)行“屬性” “單元屬性” “鎖定”命令，即可鎖住選擇的單元，被鎖定的單元中的數(shù)據(jù)不能被修改。如果要解除鎖定，可選擇被鎖定的單元后再在工具欄中單擊“鎖定”按鈕使該按鈕處于彈出狀態(tài),2021/1/5,Free Template from ,38,6、定義與刪除斜線,選擇要定義斜線的單元，在工具欄中單擊“斜線”按鈕，或執(zhí)行“屬性”/“單元屬性”/“

14、定義斜線”命令，打開“單元屬性”對話框，然后打開“單元斜線”選項卡，在該選項卡中可設(shè)置斜線類型以及單元中的內(nèi)容和排列方式。 在刪除單元內(nèi)的斜線時，可選擇有斜線的單元，再執(zhí)行“屬性”/“單元屬性”/“刪除斜線”命令,2021/1/5,Free Template from ,39,選擇斜線類型,輸入斜線單元中內(nèi)容的名稱,選擇斜線單元中內(nèi)容排列方式,設(shè)置斜線寬度,2021/1/5,Free Template from ,40,三、報表內(nèi)容和公式編輯,在對報表的格式設(shè)置好以后，就可以輸入表體內(nèi)容了，表體內(nèi)容包括表體項目內(nèi)容和報表單元的賦值公式。表體項目內(nèi)容是指報表的文字內(nèi)容，是報表的重要組成部分。報表

15、單元的賦值公式是利用計算公式把單元賦值為數(shù)值或字符，它可以從報表本身或其他模塊中取數(shù),2021/1/5,Free Template from ,41,一）輸入表體項目內(nèi)容,輸入表體的項目內(nèi)容是指輸入報表的文字內(nèi)容。一般是指報表的表體項目欄，至于標題、表頭與表尾已在頁眉頁腳中設(shè)置，不用在此輸入,2021/1/5,Free Template from ,42,二）編輯報表公式,自定義報表中的數(shù)據(jù)錄入和表間取數(shù)是十分方便靈活的，系統(tǒng)會自動根據(jù)用戶在單元內(nèi)輸入的數(shù)據(jù)，判斷數(shù)據(jù)類型。如果輸入的是09的數(shù)字，則該單元會自動定義為數(shù)字型，可以參加運算；如果輸入是字母，則該單元為字型，不能參加運算；如果輸入的

16、內(nèi)容是以“=”號開頭的，則該單元系統(tǒng)自動定義為取數(shù)公式。 金蝶2000的報表取數(shù)公式分類有：科目取數(shù)公式、核算項目取數(shù)公式、數(shù)量取數(shù)公式、表內(nèi)單元取數(shù)公式和表間取數(shù)公式等,2021/1/5,Free Template from ,43,1、科目取數(shù)公式,會計報表的數(shù)據(jù)一般從會計科目匯總數(shù)據(jù)而來，科目取數(shù)公式是報表中最為常用的公式。其本表達式如下： =$幣別.SSn 或= $幣別.SSy,p) 說明: =:用于設(shè)置會計科目的范圍,用科目代碼來表示,用把科目代碼括起來.一般而言,科目代碼2可以省略,2021/1/5,Free Template from ,44,說明,幣別:幣別代碼,如RMB,省略

17、為綜合本位幣 SS:取數(shù)標志,省略為本期末余額。 :取數(shù)期或日期的變量值. n:指會計期間.若n=0:指本期,n=-1:指上一期,n=-2:指上兩期,依此類推,省略這本期. 用于表示會計年份.若y=0,指本年;用于表示會計年份.若y=0,指本年; y=-1,指前一年;y=-2,指前兩年;依此類推,省略為本年. p:用于指定年份的會計期間,2021/1/5,Free Template from ,45,附:科目取數(shù)標志,C 期初余額 JC 借方期初余額 DC 貸方期初余額 AC 期初絕對余額 Y 期末余額 JY 借方期末余額 DY 貸方期末余額 AY 期末絕對余額,2021/1/5,Free T

18、emplate from ,46,JF 借方發(fā)生額 DF 貸方發(fā)生額 JL 借方本年累計發(fā)生額 DL 貸方本年累計發(fā)生額 SY 損益類科目本期實際發(fā)生額 SL 損益類科目本年實際發(fā)生額 B 取科目預(yù)算數(shù)據(jù) TC 折合本位幣期初余額 TJC 折合本位幣借方期初余額 TDC 折合本位幣貸方期初余額,2021/1/5,Free Template from ,47,舉例,1、公式為:=.SY 表示取“5101，主營業(yè)務(wù)收入”科目的本期實際發(fā)生額 2、公式為：=.SL 表示取“5401，主營業(yè)務(wù)成本”科目的本年實際發(fā)生額,2021/1/5,Free Template from ,48,舉例,3、公式為：

19、=.C1 表示1001科目至1009科目本年度第1期的期初余額總和. 4、公式為：=.JY+.JY 表示根據(jù)“1131，應(yīng)收賬款”科目和“2131，預(yù)收賬款”科目的借方余額合計填列,2021/1/5,Free Template from ,49,2、核算項目取數(shù)公式,當報表中使用到核算項目數(shù)據(jù)時，可以運用核算項目取數(shù)公式，該類公式可與科目取數(shù)公式兼容，與科目取數(shù)公式合并使用。其基本表達式如下： = $幣別.SSn 或: = $幣別.SS(y,p,2021/1/5,Free Template from ,50,3、數(shù)量取數(shù)公式,數(shù)量取數(shù)是指從有數(shù)量核算的科目取其數(shù)量核算數(shù)據(jù)。該取數(shù)公式與科目取數(shù)

20、公式大致相同，除了取數(shù)標志略有不同之處外。其基本表達式如下： = .SSn 或= .SS(y,p,2021/1/5,Free Template from ,51,第二節(jié) 財務(wù)分析,金蝶2000提供了結(jié)構(gòu)分析、比較分析、趨勢分析三種常用的財務(wù)分析方法,2021/1/5,Free Template from ,52,一、財務(wù)狀況分析,財務(wù)狀況分析是對企業(yè)截止報告期的資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)、比例及變化趨勢等情況進行分析。金蝶2000可以用結(jié)構(gòu)分析、比較分析、趨勢分析三種分析方法來對企業(yè)的財務(wù)狀況進行分析,2021/1/5,Free Template from ,53,財務(wù)狀況分析,1、結(jié)構(gòu)分析

21、是指對資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益中每一具體項目占該類項目以及總體項目的結(jié)構(gòu)、比重進行分析。從而提示該類財務(wù)的結(jié)構(gòu)是否合理。 金蝶2000財務(wù)軟件提供了報表和圖形兩種形式分析。 操作步驟如下圖,2021/1/5,Free Template from ,54,雙擊,報表形式分析,2021/1/5,Free Template from ,55,圖形形式分析,2021/1/5,Free Template from ,56,財務(wù)狀況分析,2、比較分析 比較分析是指對報表中的每一具體項目在任意兩個會計期間(或一個會計期間與它的預(yù)算值之間)進行比較,借以反映其增減變動情況 分析步驟如下圖,2021/1/5,Free Template from ,57,1、單擊【查看】/【分析條件】命令,2,3,4、分析效果圖,2021/1/5,Free Templa