如何分析用友U8賬務對賬不平-總賬明細賬不平、輔助賬總賬明細賬不平[借鑒分享]

1、對賬不平問題專題講解內容 一.總賬對賬不平 二.模塊間對賬不平 其他模塊與總賬間的對賬不平 其他模塊間的對賬不平 一.總賬對賬不平 總帳中大部分數據問題多出現在對賬不平這個環(huán)節(jié)上，對賬的形式主要有： 1、明細帳（gl_accvouch）輔助總帳(gl_accass) 2、明細帳(gl_accvouch)科目總帳(gl_accsum) 3、輔助總帳(gl_accass)科目總帳(gl_accsum) 對賬不平的主要原因可以歸納為gl_accvvouch、gl_accass、gl_accsum這三個表中同一科目的對應信息不一致所致。 重要的數據表 科目表(code) 憑證及明細賬表(gl_accv

2、ouch) 科目總賬表（gl_accsum） 科目輔助賬（gl_accass） 科目表(code) 記錄總賬科目信息，如科目屬性、特殊標識等 重要表列 科目編碼（ccode）科目名稱（ccode_name） 編碼級次（igrade）：X表示X級（如3表示此科目是3級科目） 是否未級（bend）： 1：未級 0：非未級 科目類型（cclass）科目類型英文名稱（cclass_engl） 關注 1、編碼級次和是否未級出錯會導致對賬不平問題（經常是由于增加或刪除子科目引起） 2、科目類型錯誤會引起“科目性質與該行業(yè)質不相符”錯誤 3、科目類型會影響行政事業(yè)等行業(yè)做期間損益 憑證及明細賬表(gl_ac

3、cvouch) 記錄總賬期初和期間所有明細信息 1、期初明細指有輔助核算的科目明細 2、期間明細指憑證每一條明細分錄 重要表列 會計期間（iperiod）0：期初 1-12：指1到12會計期間 憑證編號（ino_id）、科目編碼（ccode） 借方金額（md）、貸方金額（mc） 制單人（cbill）、審核人（ccheck）、記賬人（cbook） 關注 是否核銷（bdelete）：指銀行對賬核算標識0：未核銷1：已核銷 科目總賬表（gl_accsum） 總賬期初余額和期間憑證記賬后登記的科目總賬 1、記錄每個科目每個會計期間所對應的借方金額、貸方金額、期 初金額、期未金額 2、期初余額錄入后就相

4、當于記賬 3、期間憑證做記賬操作后才記賬 4、該表還反映數量核算、外幣核算的總賬數據 重要表列 會計期間（iperiod）1-12：指1到12會計期間 科目編碼（ccode） 借方金額（md）、貸方金額（mc） 期初金額（mb）、期未金額（me） 科目輔助賬（gl_accass） 總賬期初明細和期間有輔助核算憑證記賬后登記的科目輔助賬 1、涉及的輔助核算有：部門、個人、供應商、客戶、項目 2、記錄每個科目每一個輔助核算內容每一條明細信息 例：某科目Code有供應商和項目核算，供應商有A和B，項目有X，Y， 總賬里A中只有X的數據，B有X和Y的數據，記賬情況分布如下： Code A X Code

5、 B X Code B Y 重要表列 會計期間（iperiod）1-12：指1到12會計期間 科目編碼（ccode） 借方金額（md）、貸方金額（mc） 期初金額（mb）、期未金額（me） 總賬和輔助總賬不平 1.原因分析：科目發(fā)生數據后重新更改科目輔助屬性 1.1 期初不平 解決方案：先期初清空再調整數據 1.2期間不平 解決方案：查詢并修改對應憑證 總賬與明細賬不平 2.總賬和明細賬不平 原因分析：科目增加或刪除子科目引起 解決方案：查看并調整Code表編碼級次列（igrade）和是否未級列（bend） 3. 總賬數據年結后期初對賬不平 原因分析：建立年度賬后轉結總賬數據前做了基礎檔案的修

6、改 1.1期初不平的處理 期初設置錄入錯誤：在 期初錄入階段，科目錄入了期初數據之后，在沒有刪除該期初數據之前，又對該科目設置了輔助核算項目，或者之前該會計科目設置有輔助核算項目，之后沒有清除 該科目輔助核算明細的情況下修改輔助核算的項目（如客戶往來輔助核算變更為供應商往來輔助核算或者多項輔助核算減少或增加輔助核算項目）等情況均會造成總 賬與輔助賬簿對賬不平的情況！在期初的對賬中可以直接查詢出錯誤的科目！ 處理方法：將所有月份取消記賬，然后將錯誤方式修改的輔助核算期初先修改回來，然后在軟件界面上清空數據，再重新按照正確的方法進行設置，再將正確的期初輸入。 1.2期間不平 修改會計科目輔助核算：

7、添置憑證階段，將憑證中涉及到的科目取消、設置或修改輔助核算項目，也會導致該會計科目出現總賬和輔助賬簿對賬不平的情況。 處理方法：對于涉及添置憑證出現的錯誤，可以將明細賬和輔助核算明細賬進行比對，找到出現問題的憑證，將該科目重新錄入，添置正確的輔助核算項目的方法來進行修復！ 2.總賬和明細賬不平 科目的編碼級次出現錯誤：如果對于會計科目在設置過程中出現較為頻繁的或者大范圍的改動，尤其是上下級科目的改動和復制，有時候就會造成科目的級次或者末級標識的錯誤，在科目表中相關的表列主要內容如下 科目表（code）相關數據列： 科目編碼（ccode）科目名稱（ccode_name）編碼級次 （igrade）

8、這里的數字代表該行的科目為第幾級科目末級標 識（bend）1末級 0-非末級；科目類型（cclass） 當科目編碼對應的編碼級次與科目本身的編碼級次不符的時候，也會出 現對賬不平的情況，由于科目編碼級次的不符，軟件在統(tǒng)計的時候只會 將科目一級一級匯總向上累積，而其中缺少一級，或者末級的科目編碼 標識出現錯誤，則無法向上一級進行匯總，從而導致科目的上下級對賬 不平的問題。如果會計科目末級標志出錯，會產生總賬上下級、總賬明細賬對賬不平 該錯誤還會引起科目合計數翻倍的問題 上 級科目設置有輔助核算而下級明細設置有不同的輔助核算項目(例如：一級科目其他應收款掛有部門輔助核算，下級明細部門其他應收款掛有

9、部門輔助核算；個 人其他應收款掛有個人輔助核算，則查詢一級科目其他應收款的時候只匯總部門其他應收款的金額，不匯總個人其他應收款的金額。)匯總情況較為特殊，但是此種 情況不影響對賬功能的結果，對賬仍提示為正確。 3.總賬數據年結后期初對賬不平 總賬數據年結后期初對賬不平 原因分析：建立年度賬后轉結總賬數據前做了基礎檔案的修改 方案一： 1、取消新年度所有憑證記賬 2、調整賬套新年度基礎檔案和期初余額 方案二： 1、導出新年度所有憑證 2、清空新年度數據 3、調整新舊年度的基礎檔案（或重新建立年度賬） 4、總賬數據結轉 5、用總賬工具導入憑證 其他高發(fā)問題 憑證借貸不平 在進行總賬月末結賬的時候提

10、示對賬不平，不允許結賬，在查看月度工 作報告的時候會發(fā)現有試算結果不平衡的現象，而此時憑證都已記賬 處理方法：查詢期初，發(fā)現期初試算平衡，于是取消憑證記賬，如果不 是起始月就查詢上月月末結賬試算是否平衡，如不平衡就再取消記賬繼 續(xù)查詢上月，直到找到試算平衡的月份，則去檢查最后一次取消憑證記 賬的月份中的憑證，重新審核。會找到有借貸不平的憑證的存在，將其修改后保存 重新審核記賬即可。其他注意事項 憑證及明細賬表對應的科目一定是未級科目，如存在非未級科目則對賬不平 總賬和輔助賬對應的科目同一期間只存在一條記錄，如有多條則對賬不平 記賬或取消記賬等情況有報錯，可初步判斷數據庫表出問題，用如下SQL命

11、令來校驗： DBCCCheckDB(數據庫名稱) 如結果中有一致性或分配性錯誤可判斷是數據庫問題，可用相應的命令或工具來糾正 處 理此類問題的思路是：對賬順序按會計期間從小到大檢查，即首先要保證該年度帳中年初對賬無誤，至于其他月份一般可通過取消記帳再重新記帳解決。因為日常月 份的記帳大都只是修改gl_accass、gl_accsum數據表中對應記錄中的MB（期初余額）、MD（本期借方發(fā)生）、MC（本期貸方發(fā)生）、 ME（期末余額）等字段值。所以確保年初時gl_accass、gl_accsum表中記錄準確無誤是處理此類問題的關鍵。 總賬模塊對賬不平情況往往是修改科目或記賬錯誤引起，一般用戶可以通

12、過逆向操作就可以糾正，如果是一般數據錯誤可通過通網站下載的工具來糾正，所以盡量避免進數據庫表做改動。 （登陸通網站 伙伴中心伙伴專區(qū)渠道與銷售銷售工具752號.維護通2.0下載 工具四 解決對賬不平的思路 總結 由 于是操作上的失誤導致的對賬不平，只要通過對賬界面或者已經獲知的問題科目，將原有的操作取消，比如說原有科目的期初輸入錯誤，將所有月份取消記賬，然后 將錯誤方式修改的輔助核算期初先修改回來，然后清空數據，再重新按照正確的方法進行設置，再將正確的期初輸入進去就可以了，注意要保持期初試算的平衡。 對于涉及添置憑證出現的錯誤，可以將明細賬和輔助核算明細賬進行比對，找到出現問題的憑證，將該科目

13、重新錄入，添置正確的輔助核算項目的方法來進行修復！ 在進行部門或者職員檔案進行修改刪除時，注意看清提示，看看是不是有科目設置了部門或者個人往來輔助核算，是否有憑證涉及到該部門或個人，盡量不要在數據后臺修改。請先將該憑證修改或刪除，然后在進行部門和職員檔案的修改工作！ 在 年結時，有時為了能夠盡早的開始下年業(yè)務，而不過于著急結束上年賬目的時候，會提前建立下一年的年度帳，這樣第三種現象出現的可能行就比較大，解決辦法可 以在新的年度也比對上一年度做出相同的基礎設置的修改，然后在進行結轉；另可以先賬套備份，修改賬套備份中的UfErpAct.Lst文件，將之中的所有 賬套號的三位數字修改成為系統(tǒng)中沒有的

14、另外的一個賬套號，再引入成為另一個賬套，將原有賬套的新年度賬刪除，重新建立新年度賬，然后進行結轉，最后再從復 制出來的賬套中將憑證引回。 (注：此方法只適用于單獨啟用總賬或者除總賬模塊外其他模塊均沒有數據發(fā)生的情況) 二.模塊間對賬不平 其他模塊與總帳間的對帳不平 固定資產與總帳間的對帳不平 應收應付與總帳間對帳不平 存貨核算與總帳間對帳不平 其他模塊間的對帳不平 庫存與存貨對帳不平 采購暫估余額表與庫存暫估余額表不平 其他模塊與總帳間的對帳不平 固定資產與總帳間對帳不平 應收應付與總帳間對帳不平 存貨核算與總帳間對帳不平 各個模塊與總賬間的對賬不平的處理，在軟件中其他模塊和總賬共同啟用，并且

15、生成憑證傳遞給總賬，而在查詢時經常出現和總賬對賬不平的情況，在遇到這類問題的時候，其根源也大致分為操作錯誤和后臺數據庫問題兩種情況。主要是操作錯誤所造成的對賬不平的問題。下面舉例介紹： 固定資產與總賬間的對賬不平（操作方面） 屬于操作方面的問題 1.折舊生成的憑證沒有記帳，或在在憑證生成之前點擊對帳按鈕。 2. 手工在總帳里面添置了關于固定資產和累積折舊的憑證。 3.對帳科目錯誤。 固定資產與總賬間的對賬不平（數據方面） 一般是由于數據記錄有問題而導致對帳不平。 固定資產與總賬對賬的數據庫表主要是FA_Total表 總賬與固定資產對賬的數據庫表主要是gl_accsum表 固定資產 原值和累計折

16、舊 select sum(dblValue) from fa_total where iperiod=2 select sum(dbldeprtotal) from fa_total where iperiod=2 總賬中固定資產原值和累計折舊 select me from gl_accsum where ccode=1501 and iperiod=2 select me from gl_accsum where ccode=1502 and iperiod=2 如果是FA_Total表中的數字有問題可以直接修改fa_total。 應收應付與總帳間對帳不平（操作方面） 應收應付中業(yè)務帳與科目

17、帳對帳不平的原因主要有： 1、期初單據沒有錄入對應的科目 2. 業(yè)務單據已發(fā)生但沒有生成相應憑證; 3、業(yè)務單據生成憑證的會計期間與業(yè)務單據記帳日期所處的會計期間不一致。 4、應收應付單據發(fā)生時入帳科目與核銷時下帳科目不一致，且又沒有根據核銷制單 應收應付與總帳間對帳不平（數據方面） 由于數據記錄有問題導致的對帳不平 應收應付與總賬對賬的數據庫表主要是ap_detail表 總賬與應收應付對賬的數據庫表主要是gl_accvouch表 在 對賬的時候，對照這兩張表的內容來進行比對，其中gl_accvouch表要關聯到code表中查詢受控與應收或者應付(cother=AR 或者 cother=AP)

18、的末級標識為1的科目的金額，然后和ap_detail表中想對應的日期的金額合計相對。 存貨核算與總帳間對帳不平（操作方面） 核算與總賬對賬不平，核算和總賬并不是一定能夠對平的，所謂的對賬是只核算模塊的存貨成本和總賬中相對應的總賬科目的數據來進行人工核對 存貨與總帳對帳不平，有哪些可能？ 存貨生成憑證時，人為修改過憑證科目 在存貨核算的對方科目中使用了存貨科目 跨越生成憑證 當月不平 有其他系統(tǒng)使用了存貨科目 期初余額中沒有錄入存貨科目 存貨科目設置錯誤 或者憑證沒記帳 存貨核算與總帳間對帳不平（數據方面） (1) 解決對賬不平首先要保證所有的單據均已經在核算模塊記賬且都已經生成憑證，而對應到總

19、賬科目的憑證都是由核算模塊生成的，在總賬模塊中沒有生成相應科目的 憑證。可以查看憑證列表(GL_accvouch)中的外部憑證標識(coutsign)中是否相關的分錄均有核算標示(IA)。 在核算中，而明細賬對應的表為IA_Subsidiary表cpzid is not null的記錄?？値t為gl_accsum表 模塊間對賬不平 庫存與存貨對帳不平 采購暫估余額表與庫存暫估余額表不平 模塊之間對賬不平的處理，指在軟件中模塊之間數據具有傳遞性，而在查詢時經常出現對賬不平的情況，在遇到這類問題的時候，其根源也大致分為操作錯誤和后臺數據庫問題兩種情況。 庫存與存貨對帳不平（操作方面） 庫存與存貨對

20、帳不平，原因主要有： 本月庫存單據沒有記賬（包括藍字與紅字單據兩種情況） 以前月份的庫存單據在本月記賬 對帳時點是在期末處理后月末記賬前（存貨存在暫估時，月初回沖單到回沖一般都不平） 銷售成本核算方式為銷售發(fā)票 有直運業(yè)務 庫存與存貨對帳不平（數據方面） 在庫存管理與存貨核算對帳中，庫存管理中的數據來源為RdRecord RdRecords 。而存貨核算則為IA_Summary表 另外 請思考 當業(yè)務做了六個月之后，發(fā)現庫存存貨兩個模塊期初就對不平， 如果核算模塊數字是正確的應該如何處理？ 修改庫存期初，庫存期初小則錄入正數大則錄入負數 如果庫存模塊數字是正確的應該如何處理? 修改庫存期初和核

21、算一致然后在當期做其它出入庫單據調整，然后記帳。 采購暫估余額表與庫存暫估余額表不平 由于采購和存貨暫估和報銷的時間點不同。會造成兩者的不符。 采購一入庫就是暫估，在采購暫估余額表上就會體現， 而存貨對于采購入庫單在結算之前就記賬，才認為是暫估， 在存貨暫估余額表中體現采購入庫單與發(fā)票結算后，采購認為是報銷， 而存貨只有在結算成本處理以后才認為是報銷。 采購暫估入庫余額表中本月結算金額與存貨暫估材料余額表本月報銷金額不一定都必須要求一致，下列幾種情況會產生兩邊本月結算、報銷金額不一致的現象: 1、本月入庫單先記帳，再做部分結算,由于部分結算的結算單本月不允許進行暫估處理，所以會導致兩邊本月報銷

22、金額不一致； 2、本月入庫單本月先記帳，然后再進行發(fā)票全部結算，那么在采購暫估余額表中反映結算金額，存貨暫估成本處理中也有反映，但在存貨暫估余額表中并不反映，因為入庫單、發(fā)票都是本月的，且在當月做了結算，存貨系統(tǒng)按非暫估處理； 3、本月入庫單本月先不記帳，然后進行發(fā)票全部結算，那么在采購暫估余額表中反映結算金額，存貨暫估成本處理中不反映，存貨暫估余額表中也不反映。因為入庫單、發(fā)票都是本月的，且在當月做了結算，存貨系統(tǒng)按非暫估處理； 4、 本月入庫單本月先記帳，然后進行發(fā)票全部結算，在下月做暫估成本處理，那么在本月采購暫估余額表中反映結算金額，下月存貨暫估成本處理后，在下月存貨暫估 余額表中才反

23、映報銷金額。因為入庫單、發(fā)票都是本月的，并且做了結算，即使在下月的暫估成本處理中反映該筆業(yè)務，存貨系統(tǒng)也會按按非暫估處理； 5、對于已經存在結算單（入庫單記帳后生成的結算單）的入庫單恢復記帳后，再進行記帳時，因為結算單已經存在，存貨中進行暫估成本處理時系統(tǒng)不會作為暫估的報銷金額處理，但在采購暫估余額表中反映本期報銷金額。 模塊間對賬不平總結 問題容易出現的方面： 1.期初數據：總賬之外的模塊期初余額往往沒有受到和總賬期初一樣的重視，出現不錄入、落錄入、錄入數據和總賬不一致等情況。 2.憑證問題：一些對帳科目均可以在總賬系統(tǒng)中做出相關的憑證，而這些憑證往往是導致該模塊和總賬對賬不平的因素， 在生

24、成憑證的時候由于可以對憑證進行修改，導致不平。所以在對賬不平的很多時候，都是由于操作不當而形成的 3.基礎檔案的修改和年結造成的對賬不平：由于直接修改重要的基礎檔案造成 4.對于賬表取數方式和過濾的范圍不清楚，查詢上問題導致對賬不平 解決方法： 這些人為造成的對賬不平的情況，只能通過規(guī)范操作，以及其他的一些特殊方法來進行補救。 首先是期初的錄入，需要錄入期初數據的模塊除了總賬外還有應收、應付、固定資產、采購、銷售、庫存以及存貨核算；而和總賬有關系的模塊只有應收、應付、固定資產和存貨核算這四個模塊。 由 于在操作時只有總賬的期初余額和憑證是對總賬數據產生影響的，而總賬的這些數據對于其他模塊卻沒有

25、什么影響，所以不要以為總賬錄入了數據，其他模塊就會直 接的調用這些數據，所以檢查模塊間的對賬不平往往是從期初開始的，而后就是從各個模塊向總賬生成的憑證，由于各模塊的單據即使不生成憑證也不影響結賬，忘 記制單或者落下單據沒有制單等，且生成憑證的時候，其金額、科目甚至分錄均可以在保存前做修改，在保存后還可刪除等等，這些因素都有可能是造成各模塊和總 賬之間對賬不平。所以要保證憑證和單據的一一對應性，是判定這類問題是否是后臺數據問題的關鍵。 另外在操作上有時選項設置的不正確也是導致對 賬不平的原因，類似固定資產模塊，其生成憑證的科目設置和固定資產和累積折舊與總賬對賬時的對賬科目的設置就是不同的，如果設

26、置錯誤，則對賬不平也就很正 常了，所以在固定資產選項里面還設置有一個在對賬不平情況下允許固定資產月末結賬的選項。 主要涉及到的數據庫表 AP_Detail 應收應付明細表 寫入審核的采購發(fā)票(包括運費發(fā)票)、銷售發(fā)票、銷售調撥單、零售日報、收付款單及其他已審核的應收/付單等的單據記錄，還包括現結、核銷、對沖、轉帳，并帳、損益所產生的相應記錄等。 數據關聯字段說明： iperiod (會計期間) 0為期初 cvouchtype (單據類型) 請聯查Ap_VouchType表，特別提示：單據類型為48，49的為ar、ap所共有，須加以cflag字段值arorap來共同判斷。 cvouchid單據號

27、 dvouchdate 單據日期（單據填寫的日期） dregdate單據記帳日期（單據審核的日期）帳齡分析多據此日期判斷。 cdwcode 中包括供應商編碼和客戶編碼，須加以cflag字段值arorap來共同判斷。 ibvid 對應于salebillvouchs（銷售發(fā)票子表）的autoid，與purbillvouchs（采購發(fā)票字表）的id 須加以cflag字段值arorap來共同判斷。 csign 單據正負標識 ccode 科目生成憑證時添入。 isignsel科目賬期間 生成憑證時添入。 Iprice 單價 idamount借方金額 icamount 貸方金額 cpzid 生成憑證時的線索號，與gl_accvouch 表中的coutno_id相關聯 cvouchtype 主要包括 01（采專）、02（采普）、03（采購運費發(fā)票）、26（銷專）、27（銷普）、28（銷售調撥單）、29（銷售日報）、48、49、R0、P0 單據類型。 bprepay 預收預付標志 （true、false：結算） iflag 1.表示預收預付 3. 表示票據 4.表示折算額 5 表示現結業(yè)務 6.收款業(yè)務 7.現金折扣業(yè)務iflag為7的業(yè)務在應收付明細賬中應為不可見，走費用科目。 cCoVouchType 對應單據類型 cCoVouchID 對應單據