銀行高管考試試題(doc 18頁).doc

1、1、主攻三法：“銀行業(yè)監(jiān)督管理法”、“人民銀行法”、“商業(yè)銀行法”，多看幾遍，然后對照著看，把容易弄混的地方搞清楚；2、擔(dān)保法、合同法、公司法、貸款通則也要看幾遍；3、有剩余時(shí)間，可以到銀監(jiān)會網(wǎng)站看一看“三個(gè)辦法一個(gè)指引”（固定資產(chǎn)貸款管理辦法、流動(dòng)資金貸款管理辦法、個(gè)人貸款管理辦法、項(xiàng)目融資指引）及其它的一些規(guī)定，什么操作風(fēng)險(xiǎn)指引、內(nèi)部控制指引、授信指引等等。三法背熟了，一般都能過（占60分）。1、財(cái)政分配的目的是（）。A保證國家實(shí)現(xiàn)其職能的需要B為了滿足人民群眾不斷增長的物質(zhì)和文化生活水平的需要C消除收入分配不公D促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定的增長 參考答案：A 您的答案：A -2、在財(cái)政分配中，（）居

2、于主動(dòng)的支配地位。A.企事業(yè)單位B.居民個(gè)人C.國家D.中央政府 參考答案：C 您的答案：C -3、國家向納稅人征收稅款憑借的是（ ）。A.國家的政治權(quán)力 B.財(cái)產(chǎn)所有權(quán)C.國家的經(jīng)濟(jì)壟斷地位 D.生產(chǎn)經(jīng)營權(quán) 參考答案：A 您的答案：A -4、增值稅是一種（ ）。A.價(jià)外稅 B.價(jià)內(nèi)稅C.收益稅 D.行為稅 參考答案：A 您的答案：A -5、一般來講，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與一國的宏觀稅率之間是（ ）關(guān)系。A.負(fù)相關(guān) B.正相關(guān)C.無關(guān) D.關(guān)系不大 參考答案：B 您的答案：A -6、以貨幣形式表示的基本建設(shè)工作量稱為（ ）。A.固定資產(chǎn)投資B.基本建設(shè)撥款C.基本建設(shè)和更新改造投資額D.基本建設(shè)投資額

3、 參考答案：C 您的答案：C -7、國債通常是指（ ）的簡稱。A.國家發(fā)行的國庫券 B.國家公債C.外債 D.國家公債、債務(wù) 參考答案：D 您的答案：D -8、國家信用的主體是（ ）。A.中央政府 B.財(cái)政部C.人民銀行 D.國家 參考答案：D 您的答案：D -9、我國的地方預(yù)算分成（ ）級。A3B4C5D6 參考答案：C 您的答案：C -10、貨幣需求可分為居民個(gè)人需求、企事業(yè)單位需求和（ ）三大類。A.文化教育需求 B.政府部門需求C.工業(yè)需求 D.商業(yè)需求 參考答案：B 您的答案：B -11、在我國的貨幣供應(yīng)量中，通常狹義貨幣是指（ ）。A.M0 B.M1 C.M2 D.M3 參考答案：

4、B 您的答案：B -12、優(yōu)先股相對于普通股來說，在以下方面優(yōu)先（ ）。A.股東有優(yōu)先認(rèn)購新股權(quán)B.可參與公司管理和制定重大決策C.所代表的資本及股利與公司經(jīng)營狀況聯(lián)系密切D.分配股利優(yōu)先于普通股 參考答案：D 您的答案：B -13、貼現(xiàn)雖于普通放款不同，但其實(shí)質(zhì)仍然是一種（ ）。A.儲蓄存款 B.定期存款C.放款 D.借入款 參考答案：C 您的答案：C -14、作為國際儲備的貨幣資產(chǎn)必須是該國中央貨幣當(dāng)局集中掌握的。 因此國際儲備又稱（ ）。A.黃金儲備B.外匯儲備 C.儲備頭寸 D.官方儲備 參考答案：D 您的答案：D -15、（ ）是一國國際儲備的主要來源。A.收購黃金 B.國際收支經(jīng)常

5、項(xiàng)目的順差C.國際收支經(jīng)常項(xiàng)目的逆差D.中央銀行干預(yù)外匯市場取得的外匯 參考答案：B 您的答案：B -16、在金融市場上，（ ）主要是金融市場的資金供給者。A.工商企業(yè) B.銀行及其他金融機(jī)構(gòu)C.居民個(gè)人 D.文教行政事業(yè)單位 參考答案：B 您的答案：B -17、在整個(gè)貨幣收支體系中，屬于基礎(chǔ)性的貨幣收支是（ ）。A.企業(yè)貨幣收支 B.財(cái)政貨幣收支C.銀行貨幣收支 D.居民貨幣收支 參考答案：D 您的答案：D -18、在彌補(bǔ)財(cái)政赤子方式中，最易引起通貨膨脹的方式是（ ）。A.動(dòng)用財(cái)政結(jié)余 B.發(fā)行政府債券C.向銀行透支 D.增稅 參考答案：C 您的答案：C -19、貨幣政策調(diào)節(jié)的重點(diǎn)（ ）。A

6、.貨幣供應(yīng)量 B.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)C.積累消費(fèi)的比例 D.國民收入分配 參考答案：A 您的答案：A -20、拆借市場是金融機(jī)構(gòu)之間借貸資金的場所或形式。它有兩個(gè)鮮明的特點(diǎn)：一是（ ），二是期限短。A.只局限于金融機(jī)構(gòu)之間 B.風(fēng)險(xiǎn)大C.只局限于政府與金融機(jī)構(gòu)之間 D.利率高 參考答案：A 您的答案：A1、制定中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法的意義：為了加強(qiáng)對銀行業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督管理行為，防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人和其他客戶的合法權(quán)益，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展，制定本法。2、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指：在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收

7、公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。 3、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。 4、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，可以采取的下列措施進(jìn)行現(xiàn)場檢查：(1)進(jìn)入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查；(2)詢問銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的工作人員，要求其對有關(guān)檢查事項(xiàng)作出說明；(3)查閱、復(fù)制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；(4)檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。 5、根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由國務(wù)院銀行業(yè)

8、管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（1）未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的；（2）未經(jīng)批準(zhǔn)變更、終止的；（3）違反規(guī)定從事未經(jīng)批準(zhǔn)或備案的業(yè)務(wù)活動(dòng)的；（4）違反規(guī)定提高或者降低存款利率的。6、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)監(jiān)督管理規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除依照中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十三條至第四十六條規(guī)定處罰外，還可以區(qū)別不同情形，采取下列措施

9、：（1）責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人給予紀(jì)律處分；（2）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人給予警告，處五萬元以上罰款；（3）取消直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。7、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則：商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營原則，實(shí)行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。 8、商業(yè)銀行有以下變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：（1）變更名稱；（2）變更注冊資本； （3）變更總行或者分支行所在

10、地；（4）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；（5）變更持有資本總額或者股份總額百分之五十以上的股東；（6）修改章程；（7）國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。更換董事、高級管理人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查其任職資格。 9、商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守的資產(chǎn)負(fù)債比例規(guī)定：（1）資本充足率不得低于百分之八；（2）貸款余額與存款余額的比例不得超過百分七十五；（3）流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分二十五；（4）對同借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十；（5）國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。10、商業(yè)銀行的營業(yè)時(shí)間應(yīng)當(dāng)方便客戶，并予以公告。商業(yè)銀行

11、應(yīng)當(dāng)在公告的營業(yè)時(shí)間內(nèi)營業(yè)，不得擅自停止?fàn)I業(yè)或者縮短營業(yè)時(shí)間。11、商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌、匯兌、委托收款等結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入賬，不得壓單、壓票或者違反規(guī)定退票。有關(guān)兌現(xiàn)、收付入賬期限的規(guī)定應(yīng)當(dāng)公布。12、根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行有下列情形之一的，由國務(wù)院銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：1、拒絕或者阻礙國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)檢查監(jiān)督的；2、提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、報(bào)表的；3、未遵守資本充足率、存貸比例、資產(chǎn)流動(dòng)性

12、比例、同一借款人貸款比例和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定的。13、中國人民銀行在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定。14、貨幣政策的目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。15、中國人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可以運(yùn)用下列貨幣政策工具：（1）要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金；（2）確定中央銀行基準(zhǔn)利率；（3）為在中國人民銀行開立賬戶的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理貼現(xiàn)；（4）向商業(yè)銀行提供貸款；（5）在公開市場上買賣國債、其他政府債券和金融債券及外匯；（6）國務(wù)院確定的其他貨幣政策工具。 16、中國人民銀行根據(jù)履行職責(zé)的需要，有權(quán)要求

13、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送必要的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表以及其他財(cái)務(wù)會計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料。 17、印制、發(fā)售代幣票券，以代替人民幣在市場上流通的，中國人民銀行應(yīng)當(dāng)責(zé)令停止違法行為，并處二十萬元以下罰款。18、中中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。 19、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得為保證人。 20、保證的方式為一般保證和連帶責(zé)任保證。21、保證擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。22、下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：（1）土地所有權(quán)；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)；（3）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單

14、位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；（4）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財(cái)產(chǎn)；（5）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（6）依法不得抵押的財(cái)產(chǎn)。 23、權(quán)利質(zhì)押包括：（1）匯票、支票、本票、存款單、倉單、提單；（2）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；（3）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中財(cái)產(chǎn)權(quán)；（4）依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。 24、擔(dān)保法規(guī)定，留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。 25、定金的數(shù)額由當(dāng)事人約定，但不得超過主合同標(biāo)的額的百分之二十。2

15、6、中華人民共和國票據(jù)法所稱票據(jù)是指：匯票、本票和支票。27、票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。28、金融機(jī)構(gòu)工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中玩忽職守的，對違反中華人民共和國票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證的，給予處分；造成重大損失，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。29、票據(jù)的付款人對見票即付或者到期的票據(jù)，故意壓票，拖延支付的，由金融行政管理部門處以罰款，對直接責(zé)任人員給予處分。30、會計(jì)法規(guī)定，會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員依照本法規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。任何單位或者個(gè)人不得以任何方式授意、指使、強(qiáng)令會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員偽造、變造會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和其他會計(jì)

16、資料，提供虛假財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。任何單位或者個(gè)人不得對依法履行職責(zé)、抵制違反本法規(guī)定行為的會計(jì)人員實(shí)行打擊報(bào)復(fù)。31、會計(jì)法規(guī)定，下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)辦理會計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會計(jì)核算：（1）款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；（2）財(cái)物的收發(fā)、增減和使用；（3）債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；（4）資本、基金的增減；（5）收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；（6）財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；（7）需要辦理會計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會計(jì)核算的其他事項(xiàng)。 32、會計(jì)法規(guī)定，會計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。會計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。業(yè)務(wù)收支以人民幣以外的貨幣為主的單位，可以選定其中一種貨幣作為記賬本位幣，但是編報(bào)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)折算為人民

17、幣。33、會計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改；原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯(cuò)應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。記賬憑證應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證及有關(guān)資料編制。 34、合同法規(guī)定，當(dāng)事人訂立合同，有書面形式、口頭形式和其他形式。法律、行政法規(guī)規(guī)定采用書面形式的，應(yīng)當(dāng)采用書面形式。當(dāng)事人約定采用書面形式的，應(yīng)當(dāng)采用書面形式。當(dāng)事人采用合同書形式訂立合同的，自雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章時(shí)合同成立。35、合同法規(guī)定，合同的內(nèi)容由當(dāng)事人約定，一般包括以下條款：（1）當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所；（2）標(biāo)的；（3

18、）數(shù)量；（4）質(zhì)量；（5）價(jià)款或者報(bào)酬；（6）履行期限、地點(diǎn)和方式；（7）違約責(zé)任；（8）解決爭議的方法。當(dāng)事人可以參照各類合同的示范文本訂立合同。36、合同法規(guī)定，有下列情形之一的，合同無效：（1）一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益；（2）惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益；（3）以合法形式掩蓋非法目的；（4）損害社會公共利益；（5）違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。 37、借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息合同。借款合同采用書面形式，但自然人之間可借款另有約定的除外。借款合同的內(nèi)容包括借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。38、根據(jù)金融違法行

19、為處罰辦法，未經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)擅自設(shè)立、合并、撤銷分支機(jī)構(gòu)或者代表機(jī)構(gòu)的：給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高管人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分。39、金融違法行為處罰辦法規(guī)定的紀(jì)律處分包括：警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開除，由所在金融機(jī)構(gòu)或者上級金融機(jī)構(gòu)決定。40、根據(jù)金融違法行為處罰辦法，金融機(jī)構(gòu)有更換高級管理人員，未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的：給予警告，并處l萬元以上10萬元以下的罰款；有前款第(四)項(xiàng)所列情形的，對該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分。41、根據(jù)金融違法行為處罰辦法，金融機(jī)構(gòu)從事

20、賬外經(jīng)營行為的：給予警告，沒收違法所得，并處違法所得l倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得的，處10萬元以上50萬元以下的罰款；對該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予開除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。42、根據(jù)金融違法行為處罰辦法，金融機(jī)構(gòu)違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)，未予以承兌、貼現(xiàn)、付款或者保證的：給予警告，沒收違法所得，并處違法所得 l倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直

21、接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予記大過直至開除的紀(jì)律處分；造成資金損失的，對該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分；構(gòu)成對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。 43、金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法所稱金融機(jī)構(gòu)高級管理人員的范圍是指：金融機(jī)構(gòu)法定代表人和對經(jīng)營管理具有決策權(quán)或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)控制起重要作用的人員。 44、根據(jù)金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法，金融機(jī)構(gòu)高級管理人員應(yīng)滿足以下條件：（1）能正確貫徹執(zhí)行國家的經(jīng)濟(jì)、金融方針政策；（2）熟悉并遵守有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融法律法規(guī)；（3）具有與擔(dān)任職務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗(yàn)；（4）具備與擔(dān)任職務(wù)相稱

22、的組織管理能力和業(yè)務(wù)能力；（5）具有公正、誠實(shí)、廉潔的品質(zhì)，工作作風(fēng)正派。45、根據(jù)金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法，擔(dān)任國有商業(yè)銀行一級分行營業(yè)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理（主任、副主任），二級分行行長、副行長，應(yīng)具備大專以上（包括大專）學(xué)歷，金融從業(yè)6年以上，或從事經(jīng)濟(jì)工作9年以上（其中金融從業(yè)4年以上）；擔(dān)任國有商業(yè)銀行支行行長，應(yīng)具備高中、中專以上（包括高中、中專）學(xué)歷，金融從業(yè)6年以上，或從事經(jīng)濟(jì)工作9年以上（其中金融從業(yè)3年以上）。46、金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)臨時(shí)主持工作超過三個(gè)月的副職，應(yīng)按正職任職資格審核程序和條件報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。 47、根據(jù)金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦

23、法，離任審計(jì)報(bào)告至少包括以下內(nèi)容：（1）分管業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況，包括資產(chǎn)質(zhì)量、贏利水平等；（2）分管業(yè)務(wù)合規(guī)合法情況；（3）分管業(yè)務(wù)內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況；（4）職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)生的重大經(jīng)濟(jì)或刑事案件以及本人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；（5）審計(jì)結(jié)論。 48、根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)：（1）確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（2）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；（3）確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；（4）確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。 49、商業(yè)銀行會計(jì)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：實(shí)行會計(jì)工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)制度和會計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)

24、技術(shù)實(shí)施會計(jì)內(nèi)部控制，確保會計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁亂用會計(jì)科目，嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會計(jì)信息。 50、商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下要素：（1）內(nèi)部控制環(huán)境；（2）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估；（3）內(nèi)部控制措施；（4）信息交流與反饋；（6）監(jiān)督評價(jià)與糾正。 51、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范，規(guī)定貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和操作要求：（1）貸前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看，如實(shí)報(bào)告授信調(diào)查掌握的情況，不回避風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論；（2）貸時(shí)審查應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立審貸，客觀公正，充分、準(zhǔn)確地揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出降低風(fēng)險(xiǎn)的對策；（3）貸后檢查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看，

25、如實(shí)記錄，及時(shí)將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報(bào)告有關(guān)人員，不得隱瞞或掩飾問題。 52、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對會計(jì)賬務(wù)處理的全過程實(shí)行監(jiān)督：會計(jì)賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表和內(nèi)外賬的六相符。凡賬務(wù)核對不一致的，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限進(jìn)行糾正或報(bào)上級機(jī)構(gòu)處理。 53、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則所指的貸款分類，是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過程。通過貸款分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：(1)揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款的質(zhì)量； (2)發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理；(3)為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。 54、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則五類貸款的定義分別為：

26、 正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。 關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，既使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。 可疑：借款人無法足額償還貸款本息，既使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 55、重組貸款是指：銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出讓步的貸款。 56、分類時(shí)，應(yīng)將貸款的逾期狀況作為一個(gè)重要因素考慮。逾期(含展期后

27、)超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益的貸款，至少歸為次級類。 57、使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：(1)借款人的還款能力；(2)借款人的還款記錄；(3)借款人的還款意愿；(4)貸款的擔(dān)保；(5)貸款償還的法律責(zé)任；(6)銀行的信貸管理。借款人的還款能力是一個(gè)綜合概念，包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。 58、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于調(diào)整市場準(zhǔn)入管理方式和程序的決定規(guī)定，各銀行對已獲準(zhǔn)開的新業(yè)務(wù)，可授權(quán)符合條件的下轄分支機(jī)構(gòu)開辦。各銀行分支機(jī)構(gòu)經(jīng)上級行授權(quán)即可開辦新業(yè)務(wù)，僅須在開辦后10

28、個(gè)工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局、直屬分局或銀監(jiān)分局書面報(bào)告。 59、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于調(diào)整市場準(zhǔn)入管理方式和程序的決定規(guī)定，各中資銀行、外國獨(dú)資銀行和中外合資銀行在本機(jī)構(gòu)內(nèi)作同級職責(zé)平行調(diào)動(dòng)的高級管理人員，若已經(jīng)經(jīng)過任職資格審核，原任職資格仍然有效，無須重新進(jìn)行核準(zhǔn)。可在離任后一個(gè)月內(nèi)向所在銀監(jiān)機(jī)構(gòu)報(bào)送離任審計(jì)報(bào)告及有關(guān)任職材料。 60、金融許可證應(yīng)當(dāng)載明哪些內(nèi)容？ （1）機(jī)構(gòu)編碼； （2）機(jī)構(gòu)名稱； （3）依據(jù)的法律法規(guī)； （4）機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)成立日期； （5）營業(yè)地址； （6）頒發(fā)許可證日期； （7）銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)的公章。 61、金融許可證的頒發(fā)、更換、扣押、吊銷等由銀監(jiān)會依法行使，其他任

29、何單位和個(gè)人不得行使上述職權(quán)。 62 、在何種情形下，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)申請換發(fā)金融許可證？ （1）機(jī)構(gòu)更名； （2）營業(yè)地址變更； （3）許可證破損； （4）許可證遺失； （5）銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為其他需要更換許可證的情形。 63、金融許可證頒發(fā)、更換、吊銷或注銷時(shí)，應(yīng)在指定的報(bào)紙上進(jìn)行公告，公告的具體內(nèi)容包括哪些？ 公告的具體內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：機(jī)構(gòu)名稱、營業(yè)地址、金融機(jī)構(gòu)編碼、郵政編碼、聯(lián)系電話。 64、機(jī)構(gòu)領(lǐng)取或換領(lǐng)金融許可證應(yīng)向銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送哪些材料？ （1）監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件； （2）金融機(jī)構(gòu)介紹信； （3）領(lǐng)取許可證人員的合法有效身份證明； （4）銀監(jiān)會

30、或其派出機(jī)構(gòu)要求的其他資料。 65、金融機(jī)構(gòu)在營業(yè)場所的顯著位置進(jìn)行公示的主要內(nèi)容？ 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在營業(yè)場所的顯著位置以適當(dāng)方式公示其業(yè)務(wù)范圍、主要負(fù)責(zé)人。 66、商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信應(yīng)遵循的原則有哪些？ 統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信實(shí)行統(tǒng)一管理，集中對集團(tuán)客戶授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。 適度原則。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信客體風(fēng)險(xiǎn)大小和自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定對集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止過度集中風(fēng)險(xiǎn)。 預(yù)警原則。商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)防范和化解集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。 67、商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶授信時(shí)，要求集團(tuán)客戶提供的信息資料的主要內(nèi)容有哪些？ 商業(yè)銀行在對集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求集團(tuán)客戶提

31、供真實(shí)、完整的信息資料，包括集團(tuán)客戶各成員的名稱、法定代表人、實(shí)際控制人、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級管理人員情況、財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、擔(dān)保情況和重要訴訟情況等。必要時(shí)，商業(yè)銀行可要求集團(tuán)客戶聘請獨(dú)立的具有公證效應(yīng)的第三方出具資料真實(shí)性證明。 68、集團(tuán)客戶是指具有哪些特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象？ 在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的； 共同被第三方企事業(yè)法人所控制的； 主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的； 存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)

32、格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。 69、商業(yè)銀行法對貸款關(guān)系人是如何界定的? 商業(yè)銀行法第四十條規(guī)定，關(guān)系人貸款中的關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。 70、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露對關(guān)聯(lián)企業(yè)是如何界定的？ 財(cái)政部下發(fā)的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露規(guī)定，關(guān)聯(lián)方關(guān)系主要指直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的兩個(gè)或多個(gè)企業(yè)（例如：母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間）；合營企業(yè)；聯(lián)營企業(yè)；主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員

33、或與其關(guān)系密切的家庭成員；受主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的其他企業(yè)。 71、金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品的基本種類有哪些? 衍生產(chǎn)品是一種金融合約，其價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資料或指數(shù)，合約的基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)。 72、金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)可分為哪兩大類？ 金融機(jī)構(gòu)為規(guī)避自有資產(chǎn)、負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)或?yàn)楂@利進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易。金融機(jī)構(gòu)從事此類業(yè)務(wù)時(shí)被視為衍生產(chǎn)品的最終用戶。 金融機(jī)構(gòu)向客戶（包括金融機(jī)構(gòu)）提供衍生產(chǎn)品交易服務(wù)。金融機(jī)構(gòu)從事此類業(yè)務(wù)時(shí)被視為衍生產(chǎn)品的交易商，其中能夠?qū)ζ渌灰咨毯涂蛻籼峁┭苌a(chǎn)品報(bào)價(jià)和交易服務(wù)的交易商被視為衍生產(chǎn)品的造市商。

34、73、商業(yè)銀行資本構(gòu)成包括哪些項(xiàng)目？ （1）商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。 （2）核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。 （3）附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。 74、商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？ 商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。 75、新舊資本充足率管理辦法在資本充足率計(jì)算方面的主要差異在哪里？ 新資本充足率管理辦法在計(jì)算資本充足率時(shí)把市場風(fēng)險(xiǎn)考慮進(jìn)去，并對表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)量方法進(jìn)行了調(diào)整和修改。 76、商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本中扣除那些項(xiàng)目？ （1）商譽(yù)； （2）商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資

35、本投資； （3）商業(yè)銀行對非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。 77、商業(yè)銀行計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資本中扣除那些項(xiàng)目？ （1）商譽(yù)； （2）商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50%； （3）商業(yè)銀行對非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。 78、資本充足率的信息披露主要包括哪些內(nèi)容？ 主要包括以下五個(gè)方面的主要內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。對于涉及商業(yè)機(jī)密無法披露的項(xiàng)目，商業(yè)銀行可披露項(xiàng)目的總體情況，并解釋特殊項(xiàng)目無法披露的原因。 79、商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易包括哪些事項(xiàng)？ 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項(xiàng)： （1）

36、授信； （2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移； （3）提供服務(wù)； （4）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。 80、商業(yè)銀行對關(guān)聯(lián)方的授信余額應(yīng)如何控制？ （1）商業(yè)銀行對一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的10%。商業(yè)銀行對一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15%。 （2）商業(yè)銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額50%。 （3）計(jì)算授信余額時(shí)，可以扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金融。 81、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定的關(guān)聯(lián)交易管理制度的主要內(nèi)容有哪些？ 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，包括董事會或者經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)

37、督管理，關(guān)聯(lián)交易控制委員會的職責(zé)和人員組成，關(guān)聯(lián)方的信息收集與管理，關(guān)聯(lián)方的報(bào)告與承諾、識別與確認(rèn)制度，關(guān)聯(lián)交易的種類和定價(jià)政策，審批程序和標(biāo)準(zhǔn)，回避制度，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，信息披露，處罰辦法等內(nèi)容。 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備案。 82、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)遵循的原則有哪些？ （1）全面性原則； （2）統(tǒng)一性原則； （3）獨(dú)立性原則； （4）公正性原則； （5）重要性原則； （6）及時(shí)性原則。 83、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)從哪幾個(gè)方面進(jìn)行： 內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)從充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性等四個(gè)方面進(jìn)行： （1）過程和風(fēng)險(xiǎn)是否已被充分識別。 （2）過程和風(fēng)險(xiǎn)的控制

38、措施是否遵循相關(guān)要求、得到明確規(guī)定并得以實(shí)施和保持。 （3）控制措施是否有效。 （4）控制措施是否適宜。 84、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)中的過程評價(jià)包括那幾個(gè)要素？ 過程評價(jià)是對內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評價(jià)與糾正、信息交流與反饋等體系要素的評價(jià)。 85、商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些？ 商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)（含利率風(fēng)險(xiǎn)）、操作風(fēng)險(xiǎn)、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。 商業(yè)銀行內(nèi)部控制措施包括哪些？ （1）高層檢查； （2）行為控制； （3）實(shí)物控制； （4）風(fēng)險(xiǎn)暴露限制的審查； （5）審批與授權(quán)； （6）驗(yàn)證與核實(shí)； （7）不兼容崗位的適當(dāng)分

39、離。 86、商業(yè)銀行內(nèi)部控制績效監(jiān)測的主要內(nèi)容包括哪些？ （1）內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度； （2）法律、法規(guī)及監(jiān)管要求的遵循程度； （3）事故、險(xiǎn)情和其他不良的內(nèi)部控制績效的歷史情況。 87、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的結(jié)果評價(jià)包括哪些指標(biāo)？ 結(jié)果評價(jià)主要包括十項(xiàng)指標(biāo)：資本利潤率、資產(chǎn)利潤率、成本收入比、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)、關(guān)聯(lián)方交易指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)、不良貸款撥備覆蓋率、資本充足指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、案件指標(biāo)。 88、內(nèi)部控制評價(jià)程序包括哪幾個(gè)步驟？ 內(nèi)部控制評價(jià)程序一般包括評價(jià)準(zhǔn)備、評價(jià)實(shí)施、評價(jià)報(bào)告形成和反饋等步驟。 89、商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)主要分為那幾類？ 市場風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)（包括黃金）、

40、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，分別是指由于利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 90、商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括的基本要素有哪些？ （1）董事會和高級管理層的有效監(jiān)控； （2）完善的市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序； （3）完善的市場風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制程度； （4）完善的內(nèi)部控制和獨(dú)立的外部審計(jì)； （5）適當(dāng)?shù)氖袌鲲L(fēng)險(xiǎn)資本分配機(jī)制。91、商業(yè)銀行對非自然人客戶的表內(nèi)外授信分別包括哪些內(nèi)容？ （1）表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等； （2）表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。 92、商業(yè)銀行不得對哪幾類用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信？ （1）國

41、家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目； （2）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗(yàn)資和增資擴(kuò)股； （3）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資； （4）其他違反國家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。 93、商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)遵循什么原則？ 商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”的原則，授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實(shí)施授信。 94、商業(yè)銀行授信實(shí)施后，應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)測客戶的主要內(nèi)容有哪些？ （1）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實(shí)地全面履行合同； （2）授信項(xiàng)目是否正常進(jìn)行； （3）客戶的法律地位是否發(fā)生變化； （4）客戶的財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生變

42、化； （5）授信的償還情況； （6）抵押品可獲得情況和質(zhì)量、價(jià)值等情況。 95、商業(yè)銀行發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)貸款要求項(xiàng)目必須具備的“四證”是什么？ 商業(yè)銀行對未取得國有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證的項(xiàng)目不得發(fā)放任何形式的貸款。 96、商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款主要包括哪幾類? 房地產(chǎn)貸款主要包括土地儲備貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個(gè)人住房貸款、商業(yè)用房貸款等。 97、商業(yè)銀行對申請貸款的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，應(yīng)要求其開發(fā)項(xiàng)目資本金比例為多少？ 商業(yè)銀行對申請貸款的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，應(yīng)要求其開發(fā)項(xiàng)目資本金比例不低于35%。 98、如何加強(qiáng)已核銷貸款檔案管理? 貸款核銷后必須堅(jiān)持賬銷

43、案存的管理原則，即核銷后的貸款雖不再在銀行資產(chǎn)負(fù)債表上進(jìn)行會計(jì)確認(rèn)和計(jì)量，但銀行與借款人之間的借貸關(guān)系仍然存續(xù)（法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務(wù)關(guān)系完全終結(jié)的除外）。各行應(yīng)按規(guī)定對貸款核銷過程和結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)記錄，建立和健全貸款核銷檔案，包括核銷申報(bào)材料、逐戶建立的臺賬、相關(guān)責(zé)任人名單等，作為銀行信貸檔案的重要組成部分。在貸款沒有最終收回之前，應(yīng)當(dāng)一直作為未結(jié)交易檔案指定專人妥善保管，不得隨意丟失或自選銷毀。貸款收回之后，銀行再按照檔案管理辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 99、如何對已核銷貸款進(jìn)行會計(jì)核算？ 應(yīng)根據(jù)財(cái)政部制定的金融企業(yè)會計(jì)制度對已核銷貸款進(jìn)行會計(jì)核算。對于已核銷后又收回的貸款，作轉(zhuǎn)回貸款損失準(zhǔn)備

44、處理，超過原貸款本金的部分，包括收回的應(yīng)收利息，計(jì)入當(dāng)期利息收入。對于取得非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償已核銷貸款的，按實(shí)際抵償部分作為抵債資產(chǎn)的入賬價(jià)值，同時(shí)轉(zhuǎn)回貸款損失準(zhǔn)備；抵債資產(chǎn)處置時(shí)取得的抵債收入與抵債資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額，調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備。 100、國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例是如何調(diào)整的？ （1）鋼鐵項(xiàng)目資本金比例由25%及以上提高到40%以上； （2）水泥、電解鋁、房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目資本金比例由20%及以上提高到35%以上； 101、如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制？ 各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真貫徹國家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策，關(guān)注行業(yè)發(fā)展，結(jié)合自身經(jīng)營情況，盡快調(diào)整信貸投向，認(rèn)真組織對當(dāng)前部分行業(yè)制止低水平重復(fù)

45、建設(shè)目錄涉及的貸款進(jìn)行清理，采取有效措施，保全信貸資產(chǎn)；要加強(qiáng)市場信心預(yù)測，根據(jù)市場供求關(guān)系和產(chǎn)業(yè)變化趨勢，實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策，合理配置資金，規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)；對風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè)，要采取切實(shí)有效的方式，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。 102、怎樣才能切實(shí)加強(qiáng)和完善票據(jù)業(yè)務(wù)管理？ （1）統(tǒng)一思想，進(jìn)一步提高規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營行為的認(rèn)識； （2）改進(jìn)票據(jù)服務(wù)，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)一步健康發(fā)展； （3）嚴(yán)禁承兌、貼現(xiàn)不具有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票； （4）加大內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行力度； （5）嚴(yán)格管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平； （6）加強(qiáng)商業(yè)匯票交易背景的審查； （7）加強(qiáng)票據(jù)從業(yè)人員的政治思想工作和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。 10

46、3、人民法院可以查封、扣押、凍結(jié)、被執(zhí)行人占有的哪些資產(chǎn)？ 人民法院可以查封、扣押、凍結(jié)、被執(zhí)行人占有的動(dòng)產(chǎn)、登記在被執(zhí)行人名下的不動(dòng)產(chǎn)、特定動(dòng)產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)。 104、什么是支付結(jié)算辦法？ 為了規(guī)范支付結(jié)算行為，保障支付結(jié)算活動(dòng)中當(dāng)事人的合法權(quán)益，加速資金周轉(zhuǎn)和商品流通，促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，依據(jù)中華人民共和國票據(jù)法和票據(jù)管理實(shí)施辦法以及有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。 105、何謂支付結(jié)算？ 支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。 106、票據(jù)和結(jié)算憑證上的那些項(xiàng)目不能更改？ 票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出

47、票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效，更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。 107、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守哪些原則？ （1）恪守信用，履約付款； （2）誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配； （3）銀行不墊款。 108、銀行如何維護(hù)單位、個(gè)人在銀行開立的存款賬戶？ 銀行依法為單位、個(gè)人在銀行開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的存款保密，維護(hù)其資金的自主支配權(quán)。對單位、個(gè)人在銀行開立上述存款賬戶的存款，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或個(gè)人查詢；除國家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。 109

48、、票據(jù)是否可以背書轉(zhuǎn)讓？ 票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。 110、票據(jù)債務(wù)人對那種情況的持票人可以拒絕付款？ 票據(jù)債務(wù)人對下列情況的持票人可以拒絕付款： 對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人； 以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人； 對明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人； 明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人； 因重大過失取得不符合票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)的持票人； 對取得背書不連續(xù)票據(jù)的持票人； 符合票據(jù)法規(guī)定的其他抗辯事由。 111、什么是銀行匯票？ 銀行匯票是出票

49、銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。 112、簽發(fā)銀行匯票必須記載哪些事項(xiàng)？ 表明“銀行匯票”的字樣； 無條件支付的承諾； 出票金額； 付款人名稱； 收款人名稱； 出票日期； 出票人簽章。 113、收款人受理銀行匯票時(shí)，應(yīng)審查哪些事項(xiàng)？ 銀行匯票和解訖通知是否齊全、匯票號碼和記載的內(nèi)容是否一致； 收款人是否確為本單位或本人； 銀行匯票是否在提示付款期限內(nèi)； 必須記載的事項(xiàng)是否齊全； 出票人簽章是否符合規(guī)定，是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致； 出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項(xiàng)是否由原記載人簽章證明。 114、什么是

50、商業(yè)匯票？ 商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 115、商業(yè)匯票分為幾種？由誰承兌？ 商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票； 商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌； 銀行承兌匯票由銀行承兌； 商業(yè)匯票的付款人為承兌人。 116、銀行承兌匯票的出票人必須具備哪些條件？ 在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織； 與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系； 資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。 117、簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載哪些事項(xiàng)？ 表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣； 無條件支付的委托； 確定的金額； 付款人名稱； 收款人名稱；

51、 出票日期； 出票人簽章。 118、銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時(shí)，銀行如何辦理？ 銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時(shí)，銀行的信貸部門負(fù)責(zé)按照有關(guān)規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時(shí)由出票人提供擔(dān)保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。 119、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限如何計(jì)算？實(shí)付貼現(xiàn)金額如何計(jì)算？ 貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的利息計(jì)算。 120、承付貨款分為幾種？承付期如何規(guī)定？ 承付貨款分為驗(yàn)單付款和驗(yàn)貨付款兩種，由收付雙方商量選用，并在合同中明確規(guī)定。 驗(yàn)單付款。驗(yàn)單付款的承付期為3天，從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起（承付期內(nèi)遇法定休假日順延）。 驗(yàn)貨付款。驗(yàn)貨付款的承付