工程經(jīng)濟學大作業(yè)(空白)

1、工程經(jīng)濟學大作業(yè)課程名稱 工程經(jīng)濟學姓 名 學 號 20 專 業(yè) 工程管理 工程經(jīng)濟學大作業(yè)任務書一、課程作業(yè)的目的和要求通過理論示教、指導和學生自己動手，使學生對建設(shè)項目的可行性研究報告的編寫步驟和編寫方法有一定的熟悉，掌握項目可行性研究財務評價的基本方法，進一步提高項目投資評價的技能。二、課程作業(yè)內(nèi)容及進度安排1.手算內(nèi)容（可借助Excel計算）1）題目參考工程經(jīng)濟學（劉曉君主編，P172），相關(guān)參數(shù)調(diào)整如下：(1)各位學生根據(jù)自己的學號修改書上某些參數(shù)，如P173表8-9中的1.1.1設(shè)備費的7849.35按7*9.35（*為學生的學號，如學號為6的，則該參數(shù)按7069.35計算，如學號

2、為11的，則該參數(shù)按7119.35計算，外匯金額不變但匯率按1：6.86計算，下同）進行調(diào)整計算；(2)正常年份產(chǎn)品銷售量12000.00噸120*.00（*為學生的學號）進行調(diào)整計算。(3) 建設(shè)投資借款年利率按7.83%計算，流動資金按年利率7.29%計算。其他的數(shù)據(jù)、比例、參數(shù)不變，但若由此引起的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)則要作相應調(diào)整（包括報告正文）。2.熟悉項目經(jīng)濟評價軟件。3.了解新發(fā)布的建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的內(nèi)容。三、提交成果1）打印文檔。課程結(jié)束后，每位同學提交一份項目可行性研究報告書，含所選項目的財務報表及不確定性分析等的計算書，用Excel計算的要導出放在Word的項目可行性

3、研究正文中。2）提交電子文檔。由班長把同學做好的可行性研究報告，統(tǒng)一拷貝在一張光盤中提交。四、考核要求 根據(jù)學生在上課過程中的表現(xiàn)及提交的項目可行性研究的報告書，綜合評定其課程成績。表1 建設(shè)投資估算表 單位：萬元序號工程或費用名稱估算價值建筑工程設(shè)備費用安裝工程其他費用總值其中外匯（萬美元）占總值比（%）1建設(shè)投資1.1工程費用1.1.1主要生產(chǎn)項目463.50 7209.35 3294.00 其中：外匯706.22 198.11 1.1.2輔助生產(chǎn)車間172.35 473.40 22.95 1.1.3公用工程202.05 1119.60 457.65 1.1.4環(huán)境保護工程83.25 49

4、5.00 101.25 1.1.5總圖運輸23.40 111.60 1.1.6廠區(qū)服務性工程117.90 1.1.7生活福利工程496.80 1.1.8廠外工程17.10 1.2其它費用1368.90 其中：土地費用600.00 1.3預備費用2273.40 2建設(shè)期利息3流動資金合計注：設(shè)備費用中的7209.35中的20指的是學號，20號即20表2 流動資金估算表 單位：萬元序號項目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)投產(chǎn)期達產(chǎn)期34561流動資產(chǎn)1.1應收帳款30121.2存貨1.3現(xiàn)金15242流動負債2.1應付帳款30123流動資金4流動資金增加額表3 銷售收入、銷售稅金估算表 單位：萬元序號項目單價

5、（元）生產(chǎn)負荷70%（第3年）生產(chǎn)負荷90%（第4年）生產(chǎn)負荷100%（第5-10年）銷售量（噸）金額（萬元）銷售量（噸）金額（萬元）銷售量（噸）金額（萬元）1產(chǎn)品銷售收入2銷售稅金及附加2.1增值稅(17%)2.1.1銷項稅額2.1.2進項稅額2.2城市維護建設(shè)稅（7%）2.3教育費附加（3%）生產(chǎn)負荷100%中的銷售量12020，最后兩位20指學號，20號即20表4 投資計劃與資金籌措表 單位：萬元 序號項目合計人民幣12345外幣折人民幣人民幣小計外幣折人民幣人民幣小計人民幣小計人民幣小計人民幣小計1總投資1.1建設(shè)投資1.2建設(shè)期利息1.3流動資金2資金籌措2.1自有資金2.1.1用于

6、建設(shè)投資2.1.2用于流動資金2.2借款2.2.1長期借款2.2.2流動資金借款2.2.3建設(shè)期利息2.3其他表5 總成本費用估算表 單位：萬元序號項目合計投產(chǎn)期達產(chǎn)期345678910生產(chǎn)負荷(100%)70901001001001001001001外購原材料2外購燃料及動力3工資及福利費4修理費(50%)5折舊費6攤銷費7財務費（利息、匯兌損失）7.1其中：利息支出8其他費用9總成本費用其中：固定成本其中：變動成本10經(jīng)營成本表6 固定資產(chǎn)折舊費估算表 單位：萬元序號項目合計折舊率（%）投產(chǎn)期達產(chǎn)期3456789101固定資產(chǎn)合計1.1原值1.2折舊費凈值表7 無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)攤銷費估算

7、表 單位：萬元序號項目攤銷年限原值投產(chǎn)期達產(chǎn)期3456789101無形資產(chǎn)81.1攤銷1.2凈值2其它資產(chǎn)52.1攤銷2.2凈值3無形及其它資產(chǎn)合計3.1攤銷3.2凈值表8 利潤與利潤分配表 單位：萬元序號項目合計投產(chǎn)期達產(chǎn)期345678910生產(chǎn)負荷（%）70901001001001001001001產(chǎn)品銷售收入2銷售稅金及附加3總成本費用4補貼收入5利潤總額6彌補以前年度虧損7應納稅所得額8所得稅(25%)9稅后利潤10可供分配利潤11盈余公積金（10%）12應付利潤13未分配利潤14息稅前利潤15息稅折舊攤銷前利潤表9 長期借款償還表 單位：萬元序號項目利率（%）建設(shè)期投產(chǎn)期達產(chǎn)期123

8、45671外匯借款（折人民幣）7.5625%1.1年初借款本息累計1.1.1本金1.1.2建設(shè)期利息1.2本年借款1.3本年應計利息1.4本年償還本金1.5本年支付利息2人民幣借款7.83%2.1年初借款本息累計2.1.1本金2.1.2建設(shè)期利息2.2本年借款2.3本年應計利息2.4本年償還本金2.5本年支付利息3償還借款本金的資金來源3.1利潤3.2折舊費3.3攤銷費3.4償還本金來源合計3.4.1償還外匯本金3.4.2償還人民幣本金3.4.3償還本金后余額4外匯借款利息支付合計5人民幣借款利息支付合計6流動資金借款數(shù)額7流動資金借款利息支付合計7.29%8各種借款利息支付總額長期借款償還期

9、（年）表10 項目投資財務現(xiàn)金流量表 單位：萬元序號項目合計建設(shè)期投產(chǎn)期達產(chǎn)期12345678910生產(chǎn)負荷（%）70901001001001001001001現(xiàn)金流入1.1產(chǎn)品銷售收入1.2固定資產(chǎn)余值回收1.3流動資金回收2現(xiàn)金流出2.1建設(shè)投資2.2流動資金2.3經(jīng)營成本2.4銷售稅金及附加3所得稅前凈現(xiàn)金流量4累計所得稅前凈現(xiàn)金流量5折現(xiàn)系數(shù)（12%）6各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)值7累計折現(xiàn)值8調(diào)整所得稅9所得稅后凈現(xiàn)金流量8折現(xiàn)系數(shù)（ 12 %）9各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)值10累計折現(xiàn)值計算指標（稅前）：項目投資財務內(nèi)部收益率（FIRR）=（稅后）：項目投資財務內(nèi)部收益率（FIRR）=項目投資凈現(xiàn)

10、值（FNPV）=萬元項目投資靜態(tài)投資回收期(Pt)=年表11 項目資本金投資財務現(xiàn)金流量表 單位：萬元序號項目合計建設(shè)期投產(chǎn)期達產(chǎn)期12345678910生產(chǎn)負荷（%）70901001001001001001001現(xiàn)金流入1.1產(chǎn)品銷售收入1.2固定資產(chǎn)余值回收1.3流動資金回收2現(xiàn)金流出2.1資本金2.2借款本金償還2.3借款利息償還2.4經(jīng)營成本2.5銷售稅金及附加2.6所得稅3凈現(xiàn)金流量4累計凈現(xiàn)金流量5折現(xiàn)系數(shù)（12%）6各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)值7累計折現(xiàn)值8折現(xiàn)系數(shù)（ 15 %）9各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)值10累計折現(xiàn)值計算指標（稅后）：項目投資財務內(nèi)部收益率（FIRR）=表12 財務計劃現(xiàn)金

11、流量表 單位：萬元序號項目合計建設(shè)期投產(chǎn)期達產(chǎn)期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負荷（%）70 90 100 100 100 100 100 100 1經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量1.1現(xiàn)金流入1.1.1營業(yè)收入1.1.2增值稅銷項稅額1.1.3補貼收入1.1.4其他流入1.2現(xiàn)金流出1.2.1經(jīng)營成本1.2.2增值稅進項稅額1.2.3營業(yè)稅金及附加1.2.4增值稅1.2.5所得稅2投資活動凈現(xiàn)金流量2.1現(xiàn)金流入2.2現(xiàn)金流出2.2.1建設(shè)投資2.2.2流動資金3籌資活動凈現(xiàn)金流3.1現(xiàn)金流入3.1.1項目資本金投入3.1.2建設(shè)投資借款3.1.3流動資金借款3.2現(xiàn)金流出3.2.1各種利息支出3.2.2償還債務本金4凈現(xiàn)金流量5累計盈余資金總投資收益率=運營期內(nèi)年平均息稅前利潤/總投資項目資本金凈利潤率=運營期內(nèi)年平均凈利潤/項目資本金利息備付率（按整個借款期考慮）=息稅前利潤/當期應付利息費用=（借款利息支付+利潤總額）/借款利息支付償債備付率（按整個借款期考慮）=當期用于還本付息資金/當期應還本付息金額=(利潤總額+利息+折舊+攤銷-所得稅)/(借