出入庫管理內(nèi)部控制制度

1、XXX有限公司出入庫管理內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為了提高倉庫管理效率，方便隨時(shí)了解當(dāng)前庫 存情況及各種出入庫信息，對(duì)我公司倉庫實(shí)行電算化管理。第二條 根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法 、企業(yè)內(nèi)部控 制基本規(guī)范等法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定 本制度。第二章 不相容職務(wù)分離第三條 倉庫管理員與實(shí)物管理員分離；第三章 物資入庫的辦理第四條 物資包括客戶自帶原輔材料和本公司采購的物 資。第五條 客戶自帶原輔材料客戶自帶材料， 按材料存放地點(diǎn)， 分別建立輔助備查賬， 入庫時(shí)分在“來料加工材料登記薄”上予以登記，在庫房存 放時(shí)，由庫房實(shí)物管理員T分管生產(chǎn)副職簽字確認(rèn)，在車間存放時(shí)，由分管生產(chǎn)副職

2、T客戶代表簽字確認(rèn)。第六條 公司采購物資一、當(dāng)月收到貨物，月末發(fā)票未到1、實(shí)物管理員根據(jù)已收到貨物，填寫“驗(yàn)收單” 、由采 購人T實(shí)物管理員分別簽字；2、倉庫管理員按實(shí)收數(shù)量及采購估價(jià)填制“采購入庫單”由審核人T采購人T實(shí)物管理員分別簽字；3 、月末，財(cái)務(wù)科進(jìn)行正常單據(jù)記帳；4、月末， 財(cái)務(wù)科可通過查詢 “貨到票未到明細(xì)表” 、“貨 到票未到統(tǒng)計(jì)表” 、“暫估入庫余額表”匯總未到發(fā)票情況并 進(jìn)行估價(jià)處理。二、當(dāng)月收到貨物，且收到發(fā)票1、實(shí)物管理員根據(jù)購貨發(fā)票核對(duì)收到貨物的品種、數(shù) 量，填寫“驗(yàn)收單”、由采購人T實(shí)物管理員分別簽字；2、倉庫管理員按實(shí)收數(shù)量及發(fā)票載明單價(jià)填制“采購入庫單”，由審核

3、人T采購人T實(shí)物管理員分別簽字，倉庫 管理員依據(jù) “采購入庫單” 自動(dòng)生成采購發(fā)票及采購結(jié)算單；3、若已辦理估價(jià)入庫的，倉庫管理員依據(jù)上月已填制 的采購入庫單生成采購發(fā)票及采購結(jié)算單；4 、月末，財(cái)務(wù)科進(jìn)行正常單據(jù)記賬及結(jié)算成本處理， 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成“紅藍(lán)回沖單”沖銷原估價(jià)入庫。三、生產(chǎn)科庫房負(fù)責(zé)采購物資目錄庫的動(dòng)態(tài)更新。四、“驗(yàn)收單”一式三聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)交財(cái)務(wù)科材料 會(huì)計(jì)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)科總帳會(huì)計(jì)。五、“采購入庫單”連續(xù)編號(hào)，一式三聯(lián)，一聯(lián)存根，一 聯(lián)交財(cái)務(wù)科材料會(huì)計(jì)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)科總帳會(huì)計(jì)。第七條 生產(chǎn)配件以外的物資由于沒有單獨(dú)設(shè)立庫房管 理，因此由采購人填寫提供貨物、勞務(wù)、工程驗(yàn)收單 ，

4、并由收貨人T采購單位負(fù)責(zé)人T驗(yàn)收人分別簽字。第四章 物資出庫的辦理第八條 客戶自帶原輔材料 客戶自帶材料，出庫時(shí)在“來料加工材料登記薄”上予 以登記，領(lǐng)取存放在庫房的材料時(shí)，由庫房實(shí)物管理人T分 管生產(chǎn)副職簽字確認(rèn)，領(lǐng)取存放在車間的材料時(shí)，由分管生產(chǎn)副職簽字確認(rèn)。第九條 公司采購物資1 、倉庫管理員根據(jù)車間領(lǐng)用申請(qǐng)， 填制“材料出庫單” 實(shí)物管理員根據(jù)領(lǐng)料單上注明的品種、數(shù)量出庫，由審核人T實(shí)物管理員T領(lǐng)料人分別簽字；2、“材料出庫單”連續(xù)編號(hào)，一式三聯(lián)，一聯(lián)存根，一 聯(lián)交財(cái)務(wù)科材料會(huì)計(jì)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)科總帳會(huì)計(jì)；3、月末，財(cái)務(wù)科打印出庫匯總表，進(jìn)行出庫核算并進(jìn) 行正常單據(jù)記帳；第五章 產(chǎn)成品入庫

5、的辦理第十條 產(chǎn)成品是指公司承攬的外協(xié)勞務(wù)， 按照合同約定 條件，可以對(duì)外銷售的各類產(chǎn)品。第十一條 產(chǎn)成品設(shè)一級(jí)庫、 二級(jí)庫， 一級(jí)庫指生產(chǎn)科庫 房，生產(chǎn)科是管理責(zé)任單位，一級(jí)庫房負(fù)責(zé)產(chǎn)成品目錄庫的 動(dòng)態(tài)更新；二級(jí)庫指各生產(chǎn)車間設(shè)立的庫房，各生產(chǎn)車間是 管理責(zé)任單位。第十二條 產(chǎn)成品完工，經(jīng)檢驗(yàn)合格后辦理入庫手續(xù)。1、產(chǎn)成品入庫必須先在二級(jí)庫辦理入庫手續(xù)。2、二級(jí)庫倉庫管理員根據(jù)實(shí)收數(shù)量填制“產(chǎn)成品入庫 單”,由審核人T實(shí)物管理員T分管生產(chǎn)副職分別簽字；3 、產(chǎn)成品需移送一級(jí)庫時(shí)，按第十八條辦理。第十三條 “產(chǎn)成品入庫單”連續(xù)編號(hào)，一式 二聯(lián)，一 聯(lián)車間留存，一聯(lián)交廠家。第十四條 月末，財(cái)務(wù)科

6、打印入庫匯總表進(jìn)行入庫核算并 進(jìn)行正常單據(jù)記帳。第六章 產(chǎn)成品出庫的辦理第十五條 產(chǎn)成品在 一、二 級(jí)庫出庫時(shí)， 由各自倉庫管理 員在銷售管理中填制“發(fā)貨單” ，審核“發(fā)貨單”后系統(tǒng)自 動(dòng)生成“銷售出庫單”并打印，實(shí)物管理員根據(jù)“銷售出庫 單”上注明的產(chǎn)成品品種、數(shù)量出庫，由審核人T實(shí)物管理 員T分管生產(chǎn)副職T客戶代表或提貨人分別簽字。第十六條 月末， 財(cái)務(wù)科打印出庫匯總表， 進(jìn)行出庫核算 并進(jìn)行正常單據(jù)記帳。第十七條 “銷售出庫單”連續(xù)編號(hào)，一式五聯(lián)，產(chǎn)成品 在一級(jí)庫出庫時(shí)，一聯(lián)存根，一聯(lián)交財(cái)務(wù)科作為開具發(fā)票的 依據(jù)，一聯(lián)車間留存，一聯(lián)交提貨人，一聯(lián)交大門；產(chǎn)成品 在二級(jí)庫出庫時(shí)，一聯(lián)存根，

7、一聯(lián)交財(cái)務(wù)科作為開具發(fā)票的 依據(jù)，一聯(lián)交生產(chǎn)科，一聯(lián)交提貨人，一聯(lián)交大門。第十八條 產(chǎn)成品需由二級(jí)庫向一級(jí)庫轉(zhuǎn)移時(shí)， 由二級(jí)庫 倉庫管理員填制“調(diào)撥單”，“調(diào)撥單”由審核人T實(shí)物管理 員T客戶代表分別簽字后，將需要轉(zhuǎn)移的產(chǎn)成品移送到一級(jí) 庫，并由一級(jí)庫實(shí)物管理員核對(duì)后簽字確認(rèn)。第十九條 “調(diào)撥單“連續(xù)編號(hào)，一式三聯(lián)，一聯(lián)二級(jí)庫 存根，一聯(lián)交財(cái)務(wù)科，一聯(lián)一級(jí)庫房留存。第二十條 退庫的辦理 1、銷售的產(chǎn)成品由于各種原因產(chǎn)生退庫時(shí)，由一、二 級(jí)出庫制單人在銷售管理中填制“退貨單” ，審核“退貨單” 后系統(tǒng)自動(dòng)生成“紅字銷售出庫單”并打印，由審核人T實(shí) 物管理員T分管生產(chǎn)副職T客戶代表或送貨人分別簽字

8、。2 、“退貨單”連續(xù)編號(hào)，一式二聯(lián)，一聯(lián)庫房（一級(jí)或 二級(jí)）存根，一聯(lián)交財(cái)務(wù)科開具紅字銷售發(fā)票。第七章 出入庫、結(jié)帳及開具發(fā)票時(shí)間第二十一條 入庫時(shí)間 當(dāng)產(chǎn)品完工并驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)辦理入庫。第二十二條 出庫時(shí)間 根據(jù)“發(fā)貨單”進(jìn)行出庫。第二十三條 結(jié)帳時(shí)間 上月 26 日到本月 25 日為一個(gè)出入庫期間，本月 26 日 財(cái)務(wù)科對(duì)出入庫模塊進(jìn)行結(jié)帳處理，上一個(gè)出入庫期間的單 據(jù)將不能填制。第二十四條 銷售發(fā)票開具時(shí)間上月 26 日到本月 25 日的“銷售出庫單” ，可在本月開 具銷售發(fā)票，本月 25 日以后的“銷售出庫單” ，在下月開具 銷售發(fā)票。第八章 盤點(diǎn)與清查第二十五條 一級(jí)庫房、二級(jí)庫房按月對(duì)公司外購物資、 產(chǎn)成品進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制“盤點(diǎn)表” ，“盤點(diǎn)表”一式兩份， 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份交財(cái)務(wù)科，一份本部門留存。第二十