信用證的風(fēng)險(xiǎn)種類及其防范措施

1、信用證的風(fēng)險(xiǎn)種類及其防范措施 信用證本身具有很多獨(dú)特的性質(zhì)，常為不法商人行騙冒假所利用。首先是信用證的“嚴(yán)格一致”原則，具體說就是要受益人做到“ 單證一致”和“單單一致”。同時(shí)，開證行不用核對(duì)受益人提示單據(jù)的真?zhèn)危灰淖忠恢?，那么就?gòu)成合格的單據(jù)提示，這種盲目的一致性給開證申請(qǐng)人帶來了風(fēng) 險(xiǎn)。其次是信用證的“獨(dú)立性”原則。根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例(xx修訂本) UCP600的規(guī)定，銀行“須審核交單，并僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單”。信用證在開證行、保兌行與信用證受益人之間形成了一個(gè)獨(dú) 立的合同，其獨(dú)立性表現(xiàn)在它完全不同于受益人與信用證開證申請(qǐng)人之間的主合同。 信用證方式有三個(gè)特

2、點(diǎn)：一是信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認(rèn)證。二是信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無條件付款。三是信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件. 1.合同、單據(jù)與信用證不符的風(fēng)險(xiǎn) 合同、單據(jù)與信用證不符應(yīng)屬在信用證支付中較易形成的風(fēng)險(xiǎn)。受益方常遇的風(fēng)險(xiǎn)有以下幾種: (1)買方故意給賣方設(shè)置障礙，蓄意在信用證中增添一些難以履行的條件，如裝運(yùn)方式與交貨期限相互矛盾，或者設(shè)置一些陷阱，作為日后拒付的理由。 (2)因受益方需以信用證為依據(jù)來提交單據(jù)，某些買方蓄意要求不易獲得的單據(jù)，使受益方根本無法履行，以此方式遮掩買方不愿履行合同

3、，而將責(zé)任推給受益方。 (3)在 國(guó)際貿(mào)易 中，各國(guó)文化法律的差異是不可避免的，在設(shè)立信用證條款時(shí)極易遇與買方法律規(guī)定不符的風(fēng)險(xiǎn)。如各國(guó)銀行對(duì)D/P與D/A的認(rèn)識(shí)有的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)不一致。 防范措施： 所謂“害人之心不可有，防人之心不可無”，為了避免以上風(fēng)險(xiǎn)，受益方必須做好預(yù)防措施，以免造成不可彌補(bǔ)的損失。審證是受益方防止風(fēng)險(xiǎn)的第一 道防線，因此要做到認(rèn)真仔細(xì)，對(duì)內(nèi)容檢查，進(jìn)行邏輯分析，不放過任何字誤。賣方應(yīng)重點(diǎn)審查的事項(xiàng)有:信用證的金額與貨幣;商品的品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝等 條款;信用證規(guī)定的裝運(yùn)期、有效期和到期地點(diǎn)，要求提供單據(jù)的種類和份數(shù)及填制方法;信用證中的特殊條款等。 針對(duì)“單證不一致”

4、風(fēng)險(xiǎn)的防范與補(bǔ)救： 買賣雙方往往因?yàn)榻?jīng)驗(yàn)不足，在訂立合同時(shí)，不能夠做到面面俱到，常常出現(xiàn)遺漏重要條款的可能性，買方會(huì)在開立信用證是假劣條款，但是卻疏于通 知賣方，使得賣方處于被動(dòng)地位。同時(shí)，開立信用證是建立在買方向開征銀行交付一定抵押擔(dān)保金的基礎(chǔ)上的，如果賣方需要修改信用證，就會(huì)耽誤交易日期，國(guó)際 市場(chǎng)上的匯率、利率不斷變化，會(huì)增加買方的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)銀行會(huì)加收手續(xù)費(fèi)。這對(duì)雙方都有很大的、風(fēng)險(xiǎn)，因此，要盡量規(guī)避“ 單證不一致”的風(fēng)險(xiǎn)。 2.買方蓄意欺詐 較合同、單據(jù)與信用證不符的風(fēng)險(xiǎn)來看，買方蓄意欺詐會(huì)給受益方帶來更大的損失。信用證欺詐指在信用證交易過程中的當(dāng)事人，就信用證本身及信用 證交易中的某

5、個(gè)環(huán)節(jié)，故意告知對(duì)方虛假情況，或故意隱瞞真實(shí)情況，從而使相對(duì)人遭受財(cái)產(chǎn)損失或使其財(cái)產(chǎn)安全受到威脅并使自己從中獲取不法利益的不法行為。 買方欺詐是其中一種。由于在國(guó)際貿(mào)易中總會(huì)有一些買家想少付款甚至不付款而獲得貨物，就出現(xiàn)了開證申請(qǐng)人自謀的信用證欺詐行為。主要形式有:開證申請(qǐng)人偽 造、變?cè)煨庞米C的欺詐、買方開證時(shí)在信用證的條款中加人“軟條款”、“可轉(zhuǎn)讓信用證”欺詐以及開證申請(qǐng)人利用1/3提單的欺詐等. 買方該類欺詐，既涉及到出口方，又涉及出口銀行，對(duì)一國(guó)的出口貿(mào)易有很大影響。因此，出口方及其銀行要對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)密積極的應(yīng)對(duì)。首先， 出口方銀行必須認(rèn)真負(fù)責(zé)地核驗(yàn)信用證的真實(shí)性，并掌握開證行的資信

6、情況。如發(fā)現(xiàn)任何疑點(diǎn)，應(yīng)進(jìn)行及時(shí)的咨詢。出口方對(duì)于貿(mào)易伙伴的選擇也應(yīng)極其慎重，要有 自己的一套原則，不能盲目聽信他人，嚴(yán)格認(rèn)真對(duì)待合作前的資信調(diào)查，如果可以，最好派公司成員進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，以免遇到“空頭”公司。即便簽訂了合同，也要 對(duì)于買方抱有懷疑態(tài)度，認(rèn)真審核信用證，銀行側(cè)重審來證得有效性和風(fēng)險(xiǎn)性，出口方應(yīng)注意信用證的條款內(nèi)容，防止與合同條款不符。 3.軟條款陷阱 所謂“軟條款”，是指可能導(dǎo)致開證行解除不可撤銷信用證項(xiàng)下付款責(zé)任的條款，開證申請(qǐng)人在申請(qǐng)開立信用證時(shí)，故意設(shè)置若干隱蔽性的陷阱條款， 以便在信用證運(yùn)作中置受益人于完全被動(dòng)的境地，而開證申請(qǐng)人或開證行則可以隨時(shí)將受益人置于陷阱，而以單

7、據(jù)不符為由解除信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任。軟條款主要 表現(xiàn)在以下幾方面: (1)信用證條款自身相互矛盾，如運(yùn)輸方式要求與使用貿(mào)易術(shù)語不符。 (2)信用證暫時(shí)不生效，何時(shí)生效由銀行另行通知。 (3)有關(guān)運(yùn)輸事項(xiàng)如船名裝船日期裝卸港等須以申請(qǐng)人修改后 _為準(zhǔn)。 對(duì)于“軟條款”信用證的規(guī)定，法律和相關(guān)規(guī)定上仍有缺失，雖說跟單信用證統(tǒng)一慣例不鼓勵(lì)此類信用證的開立，但是，一旦開立，當(dāng)事人雙方仍要嚴(yán)格遵守，因此，對(duì)于賣方事先發(fā)現(xiàn)并取消此類條款變得極其重要。針對(duì)不同條款，應(yīng)采取不同措施。 (1)針對(duì)國(guó)際貿(mào)易 術(shù)語 選擇中的軟條款。應(yīng)采取刪除、或在合同中直接規(guī)定派船時(shí)間、船公司、船名、裝運(yùn)期、目的港等方法。 (2)針對(duì)信用證生效附加條件的軟條款?？梢?/p>