河南省民營暨中小企業(yè)資信評級工作指引

1、河南省民營暨中小企業(yè)資信評級工作指引（暫行）第一章總則第一條為防范和控制信貸風險，維護金融穩(wěn)定，推動河南省信用體系建設(shè)，根據(jù)中華人民共和國中國人民銀行法、貸款通則、銀行信貸登記咨詢管理辦法（試行）及關(guān)于加強河南省民營暨中小企業(yè)信用制度建設(shè)的指導意見（豫中小企2005116號）等法律和有關(guān)文件要求，特制定本指引。第二條民營暨中小企業(yè)企業(yè)資信評級（以下簡稱中小企業(yè)資信評級）是依據(jù)國家法律、法規(guī)和政策，根據(jù)評級企業(yè)資料，運用科學的評估方法和評估指標體系，在客觀、公正、獨立的原則下，通過審核企業(yè)資料和現(xiàn)場調(diào)查，對企業(yè)經(jīng)營能力、支付能力、發(fā)展前景等進行綜合分析論證，并以簡單、直觀的符號表示企業(yè)資信等級。

2、第三條中小企業(yè)資信評級業(yè)務實行統(tǒng)一管理措施、統(tǒng)一操作規(guī)程、統(tǒng)一質(zhì)量控制、統(tǒng)一結(jié)果定義、統(tǒng)一結(jié)果發(fā)布。第四條中國人民銀行鄭州中心支行、河南省中小企業(yè)服務局是河南省中小企業(yè)資信評級工作的管理機關(guān)。第五條管理機關(guān)組織成立河南中小企業(yè)資信評級專家委員會（以下簡稱專家委員會），委員由人民銀行、中小企業(yè)服務部門、銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)、銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱金融機構(gòu)）、政府有關(guān)職能部門、社會性組織、評級機構(gòu)、大專院校和科研單位專家、學者組成。管理機關(guān)可根據(jù)工作需要對專家委員會成員進行調(diào)整。專家委員會職責：（一）審核評級機構(gòu)評級方案、評級指標體系和評分標準、評級質(zhì)量控制措施等；（二）向評級機構(gòu)推薦年度參評企業(yè)名單

3、；（三）對評級機構(gòu)評級質(zhì)量進行評議，并提出評議報告。第二章資信評級機構(gòu)第六條評級機構(gòu)是指經(jīng)考察推薦進入河南省中小企業(yè)資信評級市場，具有企業(yè)資信評級資格、能力的企業(yè)法人或其全資分支機構(gòu)。第七條評級機構(gòu)應當具備下列條件：（一）經(jīng)過工商、稅務部門注冊登記，并經(jīng)工商年檢合格的企業(yè)法人或其全資分支機構(gòu)；（二）業(yè)務范圍包括企業(yè)資信評級項目；（三）具有一定數(shù)量掌握資信評級專業(yè)知識和工作經(jīng)驗的專職評級人員；（四）有健全的組織機構(gòu)、管理制度和符合要求的營業(yè)場所。（五）符合法律、法規(guī)和管理機關(guān)要求的其他條件。第八條評級機構(gòu)進入河南省中小企業(yè)資信評級市場，應當向管理機關(guān)報送以下材料：（一）申請書；（二）與正本原件核

4、對一致；并加蓋公章的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、營業(yè)執(zhí)照和稅務登記證副本復印件；（三）公司章程；（四）資信評級工作制度及評級人員執(zhí)業(yè)規(guī)范；（五）辦公場所及組織機構(gòu)的設(shè)置情況；（六）法定代表人或主要負責人姓名、簡歷及有關(guān)證明資料；（七）從業(yè)人員數(shù)量、名單以及項目負責人姓名、簡歷等；（八）資信評級機構(gòu)的專家評審委員會章程及專家名單；（九）管理機關(guān)要求的其他文件。第九條評級機構(gòu)的權(quán)利和義務（一）按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策和管理機關(guān)有關(guān)規(guī)定，獨立開展企業(yè)資信評級業(yè)務；評定企業(yè)資信等級；（二）評級機構(gòu)的評級工作保持獨立性，不受任何機構(gòu)、組織和個人的干預；（三）嚴格依據(jù)管理機關(guān)統(tǒng)一的評級程序，保證評級的公正性、一

5、致性、完整性；（四）保守國家秘密、商業(yè)秘密，遵循為客戶保密的原則，健全企業(yè)資信評級檔案的管理，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)保守企業(yè)商業(yè)秘密；（五）按照管理機關(guān)要求報送企業(yè)資信評級的有關(guān)資料；（六）按照管理機關(guān)要求報送年度營業(yè)報告；（七）接受管理機關(guān)監(jiān)督和專家委員會的評議和質(zhì)詢。第十條評級人員應符合下列條件：（一）具有完全民事行為能力；（二）品行良好；具有良好的職業(yè)道德，無不良執(zhí)業(yè)記錄；（三）具有相應的業(yè)務資格證書，專職從事資信評級業(yè)務；（四）項目負責人須具備該職位兩年以上的從業(yè)經(jīng)驗；（五）管理機關(guān)規(guī)定的其他條件。第三章評級對象、內(nèi)容和等級劃分第十一條中小企業(yè)資信評級對象是指在河南省內(nèi)登記注冊并正常經(jīng)營的中

6、小企業(yè)、非公有制企業(yè)。第十二條企業(yè)資信等級是由評級機構(gòu)依據(jù)企業(yè)素質(zhì)、經(jīng)營能力、獲利能力、償債能力、履約記錄、發(fā)展前景等要素在定量、定性分析的基礎(chǔ)上獨立評定的結(jié)果。第十三條評級機構(gòu)對中小企業(yè)進行資信評級工作，要綜合全面考察企業(yè)金融信用、合同信用、納稅信用、質(zhì)量信用、服務信用、勞動保障信用、財務統(tǒng)計信用、價格信用、環(huán)保信用、安全生產(chǎn)信用等，當前應主要考察以下方面：（一）企業(yè)素質(zhì)，包括法定代表人素質(zhì)、員工素質(zhì)、管理素質(zhì)等；（二）經(jīng)營能力，包括銷售收入增長率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)、應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)等；（三）獲利能力，包括資本金利潤率、銷售利潤率、總資產(chǎn)利潤率等；（四）償債能力，包括資產(chǎn)負債率

7、、流動比率、速動比率、現(xiàn)金流量和企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系等；（五）履約記錄，包括企業(yè)與金融機構(gòu)、企業(yè)之間、企業(yè)與其他組織機構(gòu)之間的履約記錄等；（六）發(fā)展前景，包括宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策對企業(yè)的影響；企業(yè)生存環(huán)境；行業(yè)特點、市場需求；企業(yè)成長性和抗風險能力等。第十四條企業(yè)資信評級應按不同行業(yè)分別制定評分標準。第十五條企業(yè)資信評定等級按三等九級標準。即：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。各等級含義如下：AAA級：資信最高。該類企業(yè)短期債務的支付能力和長期債務的償還能力具有最大保障；經(jīng)營處于良性循環(huán)，不確定因素對其經(jīng)營和發(fā)展的影響極小。AA級：資信較高。該類企業(yè)短期債務的支付能力和長期

8、債務的償還能力很強；經(jīng)營處于良性循環(huán)，不確定因素對其經(jīng)營和發(fā)展的影響很小。A級：資信好。該類企業(yè)短期債務的支付能力和長期債務的償還能力較強；經(jīng)營處于良性循環(huán)，未來經(jīng)營和發(fā)展可能受一些不確定因素影響，其盈利能力和償債能力容易產(chǎn)生波動。BBB級：企業(yè)資信一般。該類企業(yè)短期債務的支付能力和長期債務的償還能力一般，目前尚能支付債務本息；經(jīng)營處于良性循環(huán)，未來經(jīng)營和發(fā)展可能受多種不確定因素影響，其盈利能力和償債能力容易產(chǎn)生較大波動。BB級：企業(yè)資信較差。該類企業(yè)短期債務的支付能力尚可，長期債務償還能力存在不穩(wěn)定因素，經(jīng)營正常，發(fā)展面臨較大不確定因素。B級：短期債務支付能力尚可，長期債務償還能力存在明顯不

9、足；經(jīng)營遇到一些問題，風險程度較高。CCC級：對債務的保障能力較差，開始發(fā)生違約；經(jīng)營遇到的問題較為嚴重；風險程度很高。CC級：對債務的保障能力極差，經(jīng)常違約；經(jīng)營處于半停滯狀態(tài)。C級：幾乎不具備償債能力；往往已經(jīng)進入強制性債務充足、被監(jiān)管機關(guān)接管或破產(chǎn)清算程序。除AAA級、C級外，每一個資信等級可用、符號進行微調(diào)。附有、的級別表示略高或略低于本級別。第四章企業(yè)資信評級工作程序第十六條評級工作按照以下程序進行：（一）各級中小企業(yè)服務局、人民銀行組織對企業(yè)資信評級工作進行宣傳，接受本轄區(qū)企業(yè)的資信評級申報。（二）各級中小企業(yè)服務局接受企業(yè)資信評級申報；會同當?shù)厝嗣胥y行對申報企業(yè)進行初審，將初審后

10、參加評級的企業(yè)名單分送當?shù)卣毮懿块T及金融機構(gòu)征求意見，確定參加評級的企業(yè)名單；報至人民銀行鄭州中心支行、河南省中小企業(yè)服務局。（三）人民銀行鄭州中心支行、河南省中小企業(yè)服務局對企業(yè)申報材料進行審核后并將參評企業(yè)名單推薦給評級機構(gòu)。（四）評級機構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定與申請評級企業(yè)接洽，雙方簽訂企業(yè)資信評級合同，評級企業(yè)向評級機構(gòu)支付評級費用。（五）企業(yè)按合同規(guī)定向評級機構(gòu)提供所需的真實、完整的資料報表，并對所提供材料的真實性、完整性負責。（六）參評企業(yè)如需要通過人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)查詢本企業(yè)信貸征信信息，應當由企業(yè)或者由企業(yè)出具書面授權(quán)材料委托評級機構(gòu)查詢，各市人民銀行應積極支持；需要政府有關(guān)職能部

11、門確認的有關(guān)材料，各省轄市中小企業(yè)局應積極做好協(xié)調(diào)工作，確保征信信息的真實性。（七）評級機構(gòu)收到企業(yè)資料、報表后，在合同規(guī)定期限內(nèi)按有關(guān)規(guī)定進行審核，組織對企業(yè)重要經(jīng)濟、財務資料進行現(xiàn)場調(diào)查、核實。（八）評級機構(gòu)搜集宏觀、行業(yè)等與企業(yè)有關(guān)的信息資料，結(jié)合評級企業(yè)情況分析評定企業(yè)資信等級，提出企業(yè)資信等級評級報告書。第十七條評級報告書應當符合統(tǒng)一格式，包括概述、聲明、評級結(jié)論、報告正文和附錄等內(nèi)容。第十八條評級機構(gòu)應將企業(yè)資信等級評級報告書按照規(guī)定格式報送管理機關(guān)，并將評級結(jié)果、評級報告書送達被評企業(yè)。人民銀行鄭州中心支行將評級結(jié)果和評級報告書錄入企業(yè)征信系統(tǒng)。第十九條在企業(yè)自愿的基礎(chǔ)上，由管理

12、機關(guān)組織評級機構(gòu)在國內(nèi)有關(guān)媒體上公布企業(yè)資信狀況。第二十條評級結(jié)果自評級報告發(fā)布之日起有效期為一年。第二十一條評級機構(gòu)在企業(yè)資信評級的有效期內(nèi)對評級結(jié)果實行動態(tài)管理，進行跟蹤評級。企業(yè)出現(xiàn)下列情況之一時；評級機構(gòu)應對企業(yè)重新評級：（一）企業(yè)提供的財務報表和有關(guān)資料虛假；（二）企業(yè)出現(xiàn)重大困難或財務指標明顯惡化；（三）企業(yè)法人代表及主要管理人員涉嫌重大經(jīng)濟犯罪；（四）企業(yè)被國家監(jiān)管機構(gòu)警告；（五）母公司或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營或財務困難，可能對企業(yè)產(chǎn)生影響的；（六）企業(yè)銀行貸款出現(xiàn)逾期；（七）國際形勢變化，國內(nèi)相關(guān)政策調(diào)整，將對企業(yè)所處行業(yè)產(chǎn)生重大不利影響；（八）其他需要重新評級的情況出現(xiàn)。第

13、二十二條跟蹤評級結(jié)果與公告結(jié)果不一致的及時向社會公布，并將重新評級結(jié)果書面報送管理機關(guān)備案；跟蹤評級結(jié)果一致的也要向管理機關(guān)書面報告。第二十三條評級機構(gòu)對企業(yè)重新評級不得收取評級費用。第五章監(jiān)督管理第二十四條河南中小企業(yè)資信評級工作由中國人民銀行鄭州中心支行、河南省中小企業(yè)服務局統(tǒng)一管理，分級負責。鄭州中心支行、河南省中小企業(yè)服務局負責組織、協(xié)調(diào)、領(lǐng)導、管理河南省企業(yè)資信評級工作；各市人民銀行、中小企業(yè)服務局負責本轄區(qū)評級工作的組織實施工作。第二十五條管理機關(guān)的職責：（一）確定年度重點評級企業(yè)范圍；（二）監(jiān)督檢查評級機構(gòu)的評級工作及收費行為；（三）監(jiān)測并公布評級機構(gòu)的評級質(zhì)量；（四）管理企業(yè)資

14、信等級的公布、登錄；（五）國家法律、法規(guī)賦予管理機關(guān)對企業(yè)資信評級管理的其他工作。第二十六條管理機關(guān)根據(jù)宏觀調(diào)控、防范和控制信貸風險、維護金融穩(wěn)定職責需要，在充分征求有關(guān)部門意見的基礎(chǔ)上確定年度重點評級范圍。納入年度重點評級范圍的企業(yè)要積極參加評級，對不參加評級的企業(yè)，金融機構(gòu)在受理其授信申請時要審慎對待。第二十七條評級機構(gòu)有義務接受管理機關(guān)的監(jiān)督檢查和專家委員會的評議。對檢查和評議結(jié)果有異議的評級機構(gòu)有權(quán)在檢查和評議結(jié)果送達日15個工作內(nèi)分別向管理機關(guān)、專家委員會提交申述意見。第二十八條評級機構(gòu)及評級人員有下列行為的由管理機關(guān)責令其改正，對評級機構(gòu)及評級人員給予警告：（一）不按規(guī)定向管理機關(guān)報送文件、材料，未按規(guī)定履行報告義務和有關(guān)變更備案義務；（二）內(nèi)部控制機制不健全，存在明顯的紙漏；（三）違反執(zhí)業(yè)規(guī)范，未嚴格履行評級程序，在盡職調(diào)查中存在明顯缺欠和遺漏；（四）未嚴格履行回避制度和保密制度；（五）在評級工作完成前對信用級別作出承諾；（六）評級報告存在重大缺陷。第二十九條評級機構(gòu)有下列情形之一，由管理機關(guān)提出警告并責令改正：（一）拒絕或阻礙檢查的；（二）提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表、報告等文件、資料的；（三）與被評級企業(yè)合謀偽造、變造業(yè)務資料，作出虛假陳述或者信息誤導、歪曲評級結(jié)果的；（四）通過不正當競爭手段招攬業(yè)務，破壞評級市場秩序的；（五）利用工