新加坡的公積金制度

1、新加坡的公積金制度從 1957 年開始，新加坡政府為了向失去工作能力的公民提供必要的社會保障，實行了公積 金制度。經(jīng)過 40 年的調(diào)整和改善，這一制度逐漸成為集養(yǎng)老，保健、住房、家庭保障等多 種功能為一身的綜合性社會保障體系。新加坡的積金制度實行會員制，所有新加坡公民和永久居民，無論是雇員，都必須按雇員月 薪的一定比例繳交強制性的公積金，并按月存入雇員戶下。 1957 年開始建立公積金制度時 公積金繳交率為雇員月薪的10%；隨著經(jīng)濟的發(fā)展，公積金繳交率逐漸提高，最高時達(dá)到50%；從 1994年 7月 1日起，公積金的繳交率為雇員月薪的40%，但最高不得超過 2400新元。繳交的公積金款項被分別

2、存入普通戶頭，保健儲蓄戶頭和特別戶頭，分別用以支付購房，醫(yī) 療、子女教育費，本人退休后的養(yǎng)老金和應(yīng)急。隨著繳費人年齡的增長，繳交的公積金款在 三個戶頭中的分配比例會發(fā)生變化， 存入保健儲蓄戶頭的比例將逐漸提高。 按照法律 規(guī)定公 積金存款的利率不得低于 2.5%，其中特別戶頭存款的利率，可比普通戶頭高出1.25 個百分點，而且這部分利息收入免交所得稅。任何人不得將公積金存款扣押抵債。會員在到達(dá) 55 歲時，除保留一筆最低存款作為晚年之用外，其余公積金存款可全部提出。 如果會員終身殘廢或永遠(yuǎn)離開新加坡 ，可以提前提取公積金存款。 如果會員在規(guī)定年齡前不 幸逝世，他的公積金存款可移交指定受益人繼承

3、。會員可以從 60 歲開始按月從最低存款中 領(lǐng)取基本生活費用。 政府鼓勵已達(dá)退休年齡但身體健康的會員繼續(xù)工作 ，以使他們積蓄更多 的公積金存款。會員在退休時存款不足，可由其子女填補他的戶頭。中央公積金制度在新加坡實行 40 多年來，對經(jīng)濟和社會事業(yè)的發(fā)展起到了巨大的推動作 用。（1）它為國民提供了多樣化的社會保障。從受益范圍上說，會員不僅可以利用公積金照 料好自己，還可通過有關(guān)公積金計劃，相應(yīng)照顧配偶、子女和父母，甚至兄弟姐妹；并通過 實施全國保障計劃的方式，使不同收入層次的人都得到統(tǒng)籌的保障。從受益時間上說，會員 不僅在退休時有一筆可觀的公積金存款， 而且可以從實際出發(fā) ，靈活運作各自戶頭所

4、積累的 資產(chǎn)使公積金成為人們終生的縝密財務(wù)計劃。 （ 2）新加坡的中央公積金局將歸集的公積金購 買國債，因此，它為國家的建設(shè)和發(fā)展提供了大量資金。占到新加坡國內(nèi)生產(chǎn)總值51% 的國民儲蓄總額中，公積金存款的比例為93% 甚至更高，這充分表明公積金儲蓄已成為資助國家建設(shè)和發(fā)展計劃的重要資金來源。 （ 3）它有利于政府搞好宏觀經(jīng)濟調(diào)控。政府可以根據(jù) 經(jīng)濟發(fā)展的變化情況，通過調(diào)整公積金的繳交率，來節(jié)制個人消費，抑制通貨膨脹，以保持 國家薪金政策的穩(wěn)定性，促進(jìn)經(jīng)濟的健康發(fā)展。在前幾年的金融危機中，新加坡政府提出削 減成本方案的最重要的一項是將公積金中雇主負(fù)擔(dān)繳付的20% 部份，在兩年之內(nèi)減少為10%。

5、這使企業(yè)的成本結(jié)構(gòu)得到改善，增強了它們在國際市場上的競爭力，有助于本國經(jīng)濟 的迅速復(fù)蘇。（4）它對于提高國民素質(zhì)培養(yǎng)自力更生、艱苦創(chuàng)業(yè)精神有明顯的作用。它不僅 鼓勵國民通過提技能、努力生產(chǎn)來獲取更高的收入和更多的公積金，即使到了退休年齡，如 果身體健康，仍可以繼續(xù)為社會工作，以增加積蓄，滿足自身的各種福利要求。同時，要求 國民充分履行對家庭和社會應(yīng)盡的義務(wù)，努力倡導(dǎo)助人為樂的傳統(tǒng)美德。（ 5）它在增強國家的凝聚力方面產(chǎn)生重要影響。新加坡在推行公積金制度的過程中， 通過各項提高公積金資產(chǎn)值的計劃 ，鼓勵和支持會員動用公積金存款投資于股票 、單位信托 、政府公債 、房地產(chǎn)業(yè)等， 進(jìn)一步參與國家的發(fā)

6、展， 并把更多的由政府管理的資產(chǎn)直接轉(zhuǎn)讓給人民 ，使國民對自己的國 家有了歸屬感和認(rèn)同感 ，與國家的成長和繁榮有了直接的利害關(guān)系 ，國家的凝聚力大大增強二、上海的住房公積金制度 上海的住房公積金制度是住房制度改革的重要內(nèi)容之一。 1991 年上海市第九屆人大常委會 第 24 次會議通過了 上海市住房制度改革實施方案 ，并于同年 5 月開始正式實施。方案的 主要內(nèi)容之一就是推行公積金制度。上海的公積金也是一種強制性的長期儲蓄金。 凡具有上海市場鎮(zhèn)常住戶口的國家機關(guān)、 群眾 團(tuán)體、事業(yè)單位和企業(yè)的固定職工、勞動合同制職工，每月應(yīng)繳占自己月工資一定比例的公 積金，所在單位也每月按職工工資一定比例繳公

7、積金，兩者均歸職工所有。 1991 年剛起步 時，職工個人和單位公積金繳費率均為基要本工資的5%。此后，隨社會經(jīng)濟的發(fā)展和個人收入的增加，繳交比例有所提高。到1999 年 7 月 1 日起繳交比例達(dá)到個人、單位各繳職工月工資的 7%，如果單位還參加補充公積金計劃，則兩者的和不超過職工月工資的15%。從1993 年 7 月 1 日起，上海市公積金繳交基數(shù)由基本工資調(diào)整為工資總額，并規(guī)定以后每年 從 7 月 1 日起，按上年職工月平均工資總額調(diào)整該年度的繳交基數(shù)。公積金具有利息收入， 其中一年以上的公積金按銀行三個月定期存款利率計息，當(dāng)年繳存的公積金按活期利率計 息。公積金可支取用于支付購買自住房

8、屋、自建房屋、私房翻修和大修，其他提取只能在離 退休，調(diào)離本市、出國定居或死亡后進(jìn)行。經(jīng)過近 10 年的發(fā)展和積累，上海公積金制度的覆蓋面不斷擴大，參加公積金的單位越來越 多。至 1996 年底，全市參加公積金制度的單位已達(dá) 3 萬多家，職工 463 萬多人。而住房公 積金每年的歸集額也逐年增加，從 1991 年剛實行時的 4.25 億元 /年增加到 1999 年的 68.24 億元/年。至 1999年底，上海市累計歸集住房公積金達(dá)到 293.74億元。住房公積金成為上海 一個重要而穩(wěn)定的住房資金籌集渠道 ，政策性住房公積金信貸有效地增加了普通居民的住房 消費能力，促進(jìn)了住房銷售，由此推動房地

9、產(chǎn)市場培育發(fā)展。公積金制度還對上海市的固定 資產(chǎn)投資和 GDP 的增長起到了有力的拉動作用。公積金制度的有效實施，加快了房地產(chǎn)業(yè) 這一新的經(jīng)濟增長點的發(fā)展。在19781999年間，上海市人均的居住面積增加了一倍有余，到1999年上海市人均居住面積10.2m2。雖然這種提高并不僅僅是住房公積金制度的功勞，但公積金對提高普通居民住 房消費能力的作用卻是不容小覷的。 由于住房公積金制度的推行， 特別是住房公積金可以為 個人購買住房提拱貨款， 因而在逐步取消了福利分房制度后， 個人購房比重出現(xiàn)連年上升的 良好勢頭。 1 999年商品住宅銷售面積為 1129萬平方米，其中個人購房的比重達(dá)到90%以上，這

10、一比重在 1991 年只有 12.3%， 1996年為 46.3%， 1997年為 65.4%， 1998年為 73.8%。在促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展、帶動城市就業(yè)的同時，上海的住房公積金制度本身具有一定的局限性，在不少地方需要完善。 （1）上海的住房公積金歸集面并沒有覆蓋到所有的從業(yè)人員，到1999年底，實際歸集人數(shù)僅為 360.99萬，只占當(dāng)年從業(yè)人員的四成多一點，占職工人數(shù)的 近九成。由于歸集面有限，影響了公積金的總歸集數(shù)額，而繳交補充公積金的就更少了，資 金的不足影響了住房公積金的貸款發(fā)放。（2）繳交住房公積金的人員收入水平差異較大，真正買得起房的人往往是中高收入的部分職工。截至 1999年年

11、底，辦理了住房公積金抵押貸款的家庭有 23.3 萬。收入較低的職工因為還款能力有限，往往不去申請公積金貸款，這與 住房公積金制度設(shè)計中滿足低收入層次職工購房需要的初衷是相悖的。（ 3）在現(xiàn)有的制度下，住房公積金的歸集額不足以滿足全部的公積金貸款需求， 其金不足的問題將保持相當(dāng)長 一段時間。（4）上海住房公積金的存款利率較低，按照目前的有關(guān)政策規(guī)定，儲存期一年以 上的公積金也只能獲得 3 個月整存整取的利率，這一點比新加坡還要差。 （ 5）按照目前的政 策規(guī)定 ，公積金的繳交是以企業(yè)為單位的 。如果企業(yè)的效益不佳 ，不能按時足額繳納公積金， 則會影響到企業(yè)職工對住房公積金貸款的申請。 （ 6）辦

12、理住房公積金貸款的手續(xù)比較煩瑣， 各種必備證明材料需要 14 種之多，申請人不得不多次往返各個部門辦理，耗費了大量的時 間和精力。三、上海與新加坡公積金制度的比較通過比較新加坡和上海兩地的公積金制度，可以發(fā)現(xiàn)以下的不同：1、由于公積金制度的發(fā)展歷史長短不同，造成管理經(jīng)驗上的差別。新加坡的公積金制度已 有 40 多年的歷史，在不斷調(diào)整、完善的過程中，理順了各方面的關(guān)系，建立了一整套較成 熟的規(guī)章制度，對各個環(huán)節(jié)都實施很好的監(jiān)督管理；上海的公積金制度建立不足十年，管理 經(jīng)驗稍有欠缺，不少規(guī)章制度和管理辦法還有待于進(jìn)一步的完善。2、公積金制度的作用差別較大，進(jìn)而造成對社會經(jīng)濟發(fā)展影響力的差別。新加坡

13、的公積金 涵蓋了養(yǎng)老、住房、醫(yī)療、教育、投資等多個領(lǐng)域，是一種綜合性的社會保障制度，它為新 加坡公民提供了多樣化的社會保障的同時 ，還為國家的建設(shè)和發(fā)展提供了大量資金 。公積金 制度的運行，既加強了新加坡政府調(diào)控宏觀經(jīng)濟的能力，又有利于提高國民素質(zhì)、培養(yǎng)他們 自力更生 、艱苦創(chuàng)業(yè)的精神 ，它對新加坡社會經(jīng)濟發(fā)展的影響可以說是全方位的。相形之下，上海的公積金制度顯得較為單一 ，僅僅包括住房公積金一項， 它主要有助于解決普通居民住 房消費水平較低的問題，對本市的房地產(chǎn)業(yè)有一定的促進(jìn)作用，同時對特定行業(yè)（如建筑、 裝璜等）的就業(yè)有積極影響。3、兩地公積金繳存的比例不同。 新加坡的公積金制度中雇員和雇

14、主兩者繳費額在 1999 年以 前為 40%以上，雖然為了緩解金融危機，降低了企業(yè)（即雇主）的繳存比例，但繳費率仍 然遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于上海的住房公積金制度中企業(yè)和個人共同承擔(dān)的14%。當(dāng)然，這里需要說明的是，上海的公積金制度僅涉及到住房，職工養(yǎng)老和醫(yī)療另外計算。所以，上海的住房公積金 繳存比例較低不完全代表整個社會保障繳費水平較低。實際上，上海的養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、 住房這四項社會保障的繳費比例已經(jīng)達(dá)到工資總額的 54%（養(yǎng)老 28.5% ，醫(yī)療 8.5%，失業(yè) 3% ，住房 14%），從這一角度來說，上海的社會保障繳費水平是高于新加坡的。4、兩地公積金制度的覆蓋面差異較大。新加坡的公積金制度覆蓋了所有

15、受雇的新加坡公民 和永久居民 ，它是面對全體民眾的綜合社會保障制度。而上海的公積金制度僅包括具有本市 城鎮(zhèn)常住戶口的國家機關(guān)、群眾團(tuán)體、事業(yè)單位和企業(yè)的固定職工、勞動合同制職工，從而 把廣大的農(nóng)業(yè)人口與有正當(dāng)職業(yè)的外來人員排除在公積金制度之外 。與新加坡的公積金制度 相比，它的覆蓋面很有限。5、兩地的公積金管理成本結(jié)構(gòu)也有差異。在新加坡，公積金保值增值的過程中，會發(fā)生股 票交易費、銀行服務(wù)費等支出，再加上管理人員的工資費用，構(gòu)成了公積金管理的總成本，這一費用占繳納的 0.53%。上海的管理費用主要包括三塊，即行政事業(yè)辦公費、購買設(shè)備、 設(shè)計軟件等的業(yè)務(wù)費、銀行委托的手續(xù)費。四、上海公積金制度的

16、改進(jìn)建議1、建立健全公積金制度的 法律 法規(guī)，規(guī)范公積金管理過程，建立公積金運作的內(nèi)部監(jiān)控， 對住房公積金進(jìn)行有效的監(jiān)督管理 ，以較低的管理成本和高效的服務(wù)贏得廣大參加人員的信 任和支持。2、應(yīng)要取相應(yīng)措施，加大住房公積金的歸集力度，在繳費率不變的情況下保障資金的穩(wěn)步 增加。公積金的歸集范圍應(yīng)進(jìn)一步擴大，無論是何種形式的企事業(yè)單位，甚至個體工商戶、 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，只要有雇員、雇工都應(yīng)納入繳交范圍。歸集面擴大，不僅能增加資金來源，也可 使更多的人員被包容到社會保障的網(wǎng)絡(luò)中 ，從而減少社會的不安定因素 。對于已經(jīng)繳交的單 位，應(yīng)堅決制止拒交、少交和遲交的現(xiàn)象。在確定繳交率時，不僅要考慮到職工的工資收入

17、 水平，還應(yīng)將其與住房制度改革中的貨幣化分房政策、市場平均房價等因素結(jié)合起來考慮。3、重視住房公積金的保值增值。要想發(fā)揮住房公積金的作用，首先必須保證資金能夠安全 持續(xù)的運轉(zhuǎn)下去 。擴大公積金的歸集面固然是很重要的一方面 ，公積金的保值增值也不容忽 視。從 1999 年開始，獲得公積金貸款的資格認(rèn)定條件更為嚴(yán)格，既是對權(quán)利義務(wù)對等原則 的貫徹，也表明了公積金已存在出大于入的跡象。今后，上海的老齡化將更加嚴(yán)重，繳費人 數(shù)將會減少 ，而公積金的繳費率又不可能無限制提高 ，存貸之間的缺口將進(jìn)一步拉大 。目前， 上海的住房公積金中大約有13%用于購買國債，其他的存銀行得利息或者委托貸款，這種保守的保值增值方式很難解決業(yè)已存在的基金積累不足的問題。而這一問題如果得不到解 決，必將使現(xiàn)行制度面臨清償性危機。今后，在避免高風(fēng)險的前提下，應(yīng)根據(jù)住房公積金的 存貸情況合理地確定增值資金的比重 ，實行有監(jiān)管的多種形式的投資， 以確保資金的高效使 用。4、適時推進(jìn)住房公積金利率改革，盡可能保護(hù)所有（貸款、不貸款）職工的利益。應(yīng)針對 住房公積金的特殊性，單獨設(shè)計利率政策，參照國外經(jīng)驗，將住房存款利率與公積金的儲存 年數(shù)相連接，鼓勵人們將公積金作為一種長期投資，作為一種補充的養(yǎng)老保障，以增加住房 公積金的積累額。5、開展住房公積金貸款證券化試點。借鑒國外住房金融發(fā)展經(jīng)驗，使住房公積