財(cái)務(wù)收支及管理制度制度

1、收入管理制度第一章總則第一條為規(guī)范單位的收入管理，合理有效地使用資金，保障單位健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)務(wù)院和財(cái)政部有關(guān)規(guī)定， 結(jié)合單位實(shí)際情況，制定本制度。第一條本制度適用于單位的收入管理行為。第三條本制度用于保障單位收入準(zhǔn)確、及時(shí)計(jì)量和核算。第四條收入是指單位開展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)依法通過各種形式、各種渠道取得的非償還性資金。第五條收入核算是指對(duì)收入取得的過程及其去向進(jìn)行正確、系統(tǒng)、完整、及時(shí)地記錄、反映和監(jiān)督等一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。第一章收入的分類第六條單位收入分為：財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入和其他收入等。第七條財(cái)政撥款收入是指事業(yè)單位從同級(jí)財(cái)政部門取得的各類財(cái)政撥款，包括基本支出和項(xiàng)目支出第

2、八條事業(yè)收入是指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔 助活動(dòng)取得的收入。第九條上級(jí)補(bǔ)助收入是指事業(yè)單位從主管部門和上級(jí)單 位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。第十條其他收入是指財(cái)政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入和經(jīng)營(yíng)收入以外的各項(xiàng)收入，包括投資收益、利息收入、 捐贈(zèng)收入等。第三章收入的確認(rèn)和核算第一條財(cái)政撥款收入的確認(rèn)和核算（一）財(cái)政直接支付收入確認(rèn)單位收到財(cái)政國(guó)庫支付執(zhí)行機(jī) 構(gòu)委托代理銀行轉(zhuǎn)來的“財(cái)政直接支付入賬通知書”時(shí)，按入賬 通知書中標(biāo)明的金額確認(rèn)收入。（二）財(cái)政授權(quán)支付收入確認(rèn)的“授權(quán)支付到賬通知書”時(shí)， 按到賬通知書標(biāo)明的額度確認(rèn)收入。（三）財(cái)政實(shí)撥資金收入確認(rèn)將資金直接撥入事業(yè)單位的開 戶銀行事

3、業(yè)單位在收到開戶銀行轉(zhuǎn)來的收款通知時(shí)確認(rèn)補(bǔ)助收 入。以實(shí)際收到貨幣資金確認(rèn)收入。（四）財(cái)政補(bǔ)助收入的核算設(shè)置“財(cái)政撥款收入”總賬科目， 設(shè)“基本支出”和“項(xiàng)目支出”明細(xì)科目，在基本支出科目下設(shè)“人員經(jīng)費(fèi)”和“日常公用經(jīng)費(fèi)”兩個(gè)明細(xì)科目。財(cái)政補(bǔ)助收入 年終余額轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”，設(shè)“基本支出”、“項(xiàng)目支出”明 細(xì)帳。第十二條 事業(yè)收入的確認(rèn)和核算（一）事業(yè)收入的確認(rèn)核算開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入，單位取得的按照“收支兩條線”管理要求，應(yīng)納入預(yù)算管理或應(yīng)繳入財(cái)政 專戶的預(yù)算外資金，不能直接計(jì)入事業(yè)收入， 應(yīng)根據(jù)上繳方式的 不同，直接繳入財(cái)政專戶或由單位集中后上繳財(cái)政專戶。根據(jù)經(jīng)過批準(zhǔn)的部

4、門預(yù)算、用款計(jì)劃和資金撥付方式， 事業(yè)單位收到將 財(cái)政專戶返還款時(shí)，再計(jì)入事業(yè)收入。（二）事業(yè)收入的核算單位應(yīng)設(shè)置“事業(yè)收入”總賬科目核算事業(yè)收入業(yè)務(wù)。設(shè)置“事業(yè)收入”科目按收入的種類或來源設(shè)明細(xì)科目，在收到款項(xiàng)或取得收入時(shí)確認(rèn)事業(yè)收入，年終余額按規(guī)定將“事業(yè)收入”科 目余額轉(zhuǎn)到“事業(yè)結(jié)余”科目。第十三條 上級(jí)補(bǔ)助收入的確認(rèn)和核算（一）上級(jí)補(bǔ)助收入的確認(rèn)核算從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入，屬主管部門或上級(jí)單位用自身組織的收入和集中下級(jí)單位的收入撥入 的非財(cái)政補(bǔ)助資金，用于補(bǔ)助事業(yè)單位的日常業(yè)務(wù)， 若是指定專 項(xiàng)用途并需單獨(dú)報(bào)賬，不能作為上級(jí)補(bǔ)助收入。（二）上級(jí)補(bǔ)助收入的核算設(shè)置“上級(jí)

5、補(bǔ)助收入”科目。收到上級(jí)補(bǔ)助收入時(shí)，登記實(shí)際收到的上級(jí)補(bǔ)助收入數(shù)，年終結(jié)賬時(shí)，將余額全數(shù)轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”賬戶，結(jié)轉(zhuǎn)后，科目無余額。固定資產(chǎn)管理制度 資產(chǎn)管理崗位職責(zé)一、規(guī)范地履行職責(zé)，運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段管理固定資產(chǎn)，保證 系統(tǒng)的安全運(yùn)行。二、參加固定資產(chǎn)管理知識(shí)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)， 熟悉固定資產(chǎn)管理的 法律法規(guī)和規(guī)章制度，獨(dú)立完成資產(chǎn)管理系統(tǒng)操作、充分 利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)為固定資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)撥、處置服務(wù)。三、負(fù)責(zé)新購(gòu)固定資產(chǎn)登記工作， 對(duì)驗(yàn)收合格的設(shè)備在 3 個(gè)工 作日內(nèi)在系統(tǒng)中增加和提交信息， 并到歸口部門辦理簽字 手續(xù)。四、本單位人員調(diào)出時(shí)，及時(shí)辦理交接手續(xù)，并在 3 個(gè)工作日 內(nèi)在系統(tǒng)中進(jìn)行變動(dòng)或輸出變

6、動(dòng)報(bào)告五、負(fù)責(zé)本單位待報(bào)廢設(shè)備的起草報(bào)告。六、每月一次對(duì)本單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查， 必須做到固定資 產(chǎn)帳、卡、物相符。七、保留每年完整的固定資產(chǎn)設(shè)備明細(xì)帳目和卡片， 建立本單 位專用設(shè)備檔案， 配合本單位對(duì)固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢 查。八、建立健全國(guó)有資產(chǎn)保管、使用、借用等管理制度，管好用 好資產(chǎn)設(shè)備，使其發(fā)揮最大效益。資產(chǎn)管理員有權(quán)對(duì)本單位的資產(chǎn)設(shè)備隨時(shí)進(jìn)行檢查、 監(jiān)督和 向上級(jí)主管部門反映問題。固定資產(chǎn)管理制度第一章 總則為加強(qiáng)計(jì)算機(jī)信息設(shè)備的管理，確保信息設(shè)備正?？煽康剡\(yùn) 轉(zhuǎn)，保證日常工作的順利開展，特制定本制度。第二章 信息設(shè)備統(tǒng)一列冊(cè)登記（固定資產(chǎn)）企業(yè)的信息設(shè)備 （ 電腦、服務(wù)器、打

7、印機(jī)、復(fù)印機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、 傳真機(jī)、UPS投影儀及儀器設(shè)備等等）實(shí)行管理和使用兩分離的 原則，統(tǒng)一由信息部管理， 各個(gè)渠道購(gòu)入的信息設(shè)備均應(yīng)作為固 定資產(chǎn)統(tǒng)一列冊(cè)登記管理。第三章 信息設(shè)備范圍信息設(shè)備是指企業(yè)日常辦公使用的信息設(shè)備，包括服務(wù)器、 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、UPS傳真機(jī)、投影儀及儀器設(shè)備等專用設(shè)備。以及日常辦公使用的信息設(shè)備 , 主要有電腦主機(jī) （包括機(jī)箱內(nèi) 的各種芯片、功能卡、內(nèi)存、硬盤、軟驅(qū)、光驅(qū)等）、顯示器、 打印機(jī)、UPS復(fù)印機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、傳真機(jī)、UPS投影機(jī)、儀器設(shè)備、外設(shè)（鍵盤、鼠標(biāo)、音箱、手寫板）等。第四章 信息設(shè)備使用管理企業(yè)各中心 /部門負(fù)責(zé)人為第

8、一責(zé)任人，對(duì)本中心 / 部門計(jì)算 機(jī)及相關(guān)設(shè)備的硬件管理負(fù)總責(zé)。1. 各中心/ 部門人員保護(hù)好各自的電腦及其它相關(guān)設(shè)備（如打 印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、掃描儀等），認(rèn)真做好“防塵、防 潮、防火、防盜、防故障、防雷擊”的“六防”工作。2. 愛護(hù)計(jì)算機(jī)及其相關(guān)硬件設(shè)備， 不得讓設(shè)備在空閑時(shí)， 長(zhǎng)期 處于工作狀態(tài)， 不得人為損壞， 不得在設(shè)備上堆壓重物， 避 免強(qiáng)光照射設(shè)備表面， 讓其處于通風(fēng)環(huán)境下， 下班時(shí)檢查設(shè) 備是否關(guān)閉電源。3. 養(yǎng)成人走關(guān)機(jī)的良好習(xí)慣， 節(jié)約用電、 節(jié)約用紙、 節(jié)約使用 耗材等相關(guān)資源。4. 用于個(gè)人辦公的信息設(shè)備， 都將直接分配到個(gè)人使用和保管。 個(gè)人都必須對(duì)自己領(lǐng)用的設(shè)備負(fù)

9、責(zé)。 領(lǐng)用（退回） 任何設(shè)備時(shí)，都必須認(rèn)真清點(diǎn)并簽收（簽退）確認(rèn)。5. 服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、傳真機(jī) 等專有設(shè)備直接分配到各個(gè)中心 /部門，各個(gè)中心 /部門必須 對(duì)本中心 / 部門使用的專有信息設(shè)備負(fù)責(zé)，日常管理工作由 指定的信息部（或分管信息技術(shù)員）進(jìn)行負(fù)責(zé)管理。6. 個(gè)人原則上只能使用自己分配的計(jì)算機(jī)。 非必要時(shí)， 不能將 計(jì)算機(jī)交由他人操作 （特別是非本單位人員） 。未經(jīng)當(dāng)事人 同意，不能擅自在他人的計(jì)算機(jī)上進(jìn)行任何操作。7. 機(jī)房的服務(wù)器、 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及通訊等設(shè)備由機(jī)房專職管理人員 進(jìn)行維護(hù)和操作。 未經(jīng)授權(quán)同意， 不得擅自操作服務(wù)器、 網(wǎng) 絡(luò)設(shè)備及通訊等設(shè)備。一

10、經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。8. 所有計(jì)算機(jī)設(shè)備， 未經(jīng)授權(quán)同意，不得擅自拆、換任何零件、 配件、外設(shè)。不論該行為是否已經(jīng)對(duì)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)造成 影響，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。9. 未經(jīng)授權(quán)同意， 不得擅自將私有或外來的零件、 配件、設(shè)備， 加入到系統(tǒng)內(nèi)部的計(jì)算機(jī)設(shè)備中或網(wǎng)絡(luò)中。 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)， 將嚴(yán) 肅處理。10. 如果需要將中心 / 部門現(xiàn)有計(jì)算機(jī)設(shè)備搬離辦公地點(diǎn)（或 借給外單位） 使用，必須預(yù)先通知行政與人力資源管理中心 負(fù)責(zé)固定管理專人， 在經(jīng)過審批同意后才能搬離或借出， 在 搬離或借出之前必須更換原計(jì)算機(jī)上硬盤并移交到信息部 管理部門專人負(fù)責(zé)管理。11. 如果人員工作發(fā)生調(diào)動(dòng)，計(jì)算機(jī)設(shè)備將跟隨個(gè)人

11、一起調(diào)動(dòng)， 個(gè)人仍使用原來的計(jì)算設(shè)備。 如果原有設(shè)備不能滿足新的崗 位需要， 或者實(shí)際情況不適合計(jì)算機(jī)設(shè)備跟隨調(diào)動(dòng)的， 必須 通知行政與人力資源管理中心負(fù)責(zé)固定管理專人 , 由行政與 人力資源管理中心門申請(qǐng)報(bào)告統(tǒng)一調(diào)整安排。第五章 固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)管理 是企業(yè)管理中的一個(gè)重要組成部分， 固定資產(chǎn) 具有價(jià)值高，使用周期長(zhǎng)、使用地點(diǎn)分散、管理難度大等特點(diǎn)。 固定資產(chǎn) 是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、 運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬 于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在 2000.00 元（以上，并 且使用期限超過 2 年的，也應(yīng)作為 固定資產(chǎn)管理 。

12、固定資產(chǎn)的分類No固定資產(chǎn)類別折舊計(jì)提年限凈殘值率1.房屋及建筑物205%2.機(jī)器設(shè)備105%3.運(yùn)輸工具105%4.計(jì)算機(jī)設(shè)備55%5.辦公家具及設(shè)備55%第六章固定資產(chǎn)編號(hào)1編號(hào)原則：按大類、所在部門的成本中心號(hào)、順序號(hào)、取得年月編制1、房屋及建筑物代碼為012、機(jī)器設(shè)備代碼為023、運(yùn)輸工具代碼為034、計(jì)算機(jī)設(shè)備代碼為045、辦公家具代碼為05如:財(cái)務(wù)部2006年7月購(gòu)置一臺(tái)計(jì)算機(jī)，則編號(hào)為JINTAK047536007200607資產(chǎn)大類成本中心順序號(hào) 購(gòu)置年月第七章固定資產(chǎn)的管理部門根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由行政與人力資源管理中心門 對(duì)生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理；由 IT部對(duì)計(jì)算

13、機(jī)設(shè)備進(jìn)行管 理；由人事行政部門對(duì)辦公家具及運(yùn)輸工具進(jìn)行管理。各具體管理部門應(yīng)：1設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳，建立“固定資產(chǎn)卡片”。2、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號(hào)。3、對(duì)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人 （機(jī)器設(shè)備落實(shí)到組 或部門）。第八章 固定資產(chǎn)核算部門1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門。2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳。3、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。4、財(cái)務(wù)部會(huì)同 固定資產(chǎn)管理 部門對(duì)固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一 次盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。第九章 固定資產(chǎn)的購(gòu)置1. 各部門需購(gòu)置固定資產(chǎn)，需填寫“ 資本性支出申請(qǐng)單 ”， 由部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批。2.

14、 經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門安排專人負(fù)責(zé)采購(gòu)，填寫“ 固定資 產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表 ”，報(bào)經(jīng)部門經(jīng)理、倉(cāng)管員、采購(gòu)員、在采 購(gòu)部經(jīng)理簽字確認(rèn)后、再由分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理 審批。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、 3家供貨廠商報(bào)價(jià)以備合理采購(gòu)。3. 固定資產(chǎn) 收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并填寫 “固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單 ”一式三份，在驗(yàn)收清單中應(yīng)詳細(xì)填 寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、金額、供貨廠商，并同時(shí)對(duì) 固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)。一份由使用部門留存，一份交財(cái)務(wù)部 進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn) 卡片，更新臺(tái)帳，落實(shí)使用責(zé)任人。第十章 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移1. 固定資產(chǎn) 在公司內(nèi)部部門員

15、工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“ 固 定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單 ”一式四聯(lián)，送移入部門簽字，確認(rèn)后 交固定資產(chǎn)管理部門簽字，第一聯(lián)由管理部門留存，更新 固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)送交移入部 門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn) 管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。2. 固定資產(chǎn)管理 部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財(cái) 務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。3. 注意固定資產(chǎn)編號(hào)保持不變，填寫清楚新的使用部門和新 的使用人，以便監(jiān)督管理。第十一章 固定資產(chǎn)的出售固定資產(chǎn) 使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門， 填寫“ 閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 ”，管理部門擬定處理意見后， 按以 下步驟執(zhí)行：1. 固定資產(chǎn)如需

16、出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng)， 填寫“固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)表”2. 列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售 金額，報(bào)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批。3. 固定資產(chǎn) 出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對(duì)該固定 資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對(duì)固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺(tái)帳做 固定資產(chǎn)減少。4. 財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表，開具發(fā)票及收款，并 對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。第十二章 信息設(shè)備維護(hù)（維修）1. 對(duì)故障設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的管理和維護(hù)由信息部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。2. 各部室設(shè)備出現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)通過辦公系統(tǒng)向信息部報(bào)修， 不得擅自處理，由信息部視故障的情況，安排專業(yè)技術(shù)人 員進(jìn)行檢查。3

17、. 確定故障后填寫“固定資產(chǎn)維修單” ，由信息部審核上報(bào)， 批準(zhǔn)后，信息部統(tǒng)一協(xié)調(diào)安排專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行維護(hù) （ 維 修）。4. 維護(hù)（維修）完畢后，由信息部或申請(qǐng)人本人驗(yàn)收合格后， 通過辦公系統(tǒng)上報(bào)信息部進(jìn)行維護(hù) （維修）流程存檔備查。第十三章 固定資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)廢原則：1. 超過使用年限、 自然損耗造成性能降低、 讓主要部件損壞， 無法修復(fù)的。2. 設(shè)備因產(chǎn)品質(zhì)量低劣，不能正常運(yùn)行，又無法改造利用。3. 多次修理，費(fèi)用超過設(shè)備原值 50%以上的。4. 設(shè)備屬淘汰產(chǎn)品，不能滿足正常工作的。 報(bào)廢手續(xù)：1. 當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用 部門提出申請(qǐng)，填寫“ 固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表

18、 ”，并寫清各 項(xiàng)內(nèi)容及報(bào)廢原因，交固定資產(chǎn)管理部門報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總 經(jīng)理審批。2. 報(bào)廢表填報(bào)后，由信息部組織人員進(jìn)行技術(shù)鑒定，并填寫 出意見，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后實(shí)施。3. 經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對(duì) 臺(tái)帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書面通知財(cái) 務(wù)部。4. 財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的 固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng) 和實(shí)物處理 結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。報(bào)廢設(shè)備的回收 :1. 凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的設(shè)備，各部室不得自行處理，由信息部統(tǒng) 一辦理。2. 各部室交回的設(shè)備，要保持完整不得私自拆卸挪作它用。3. 報(bào)廢設(shè)備的處理由信息部提出作何意見，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn) 執(zhí)行。4. 報(bào)廢設(shè)備內(nèi)的數(shù)據(jù)信息由信息部

19、統(tǒng)一備份后刪除銷毀。 固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)流程工作標(biāo)準(zhǔn)流程，如下：第十四章固定資產(chǎn)的清查企業(yè)建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查， 由管理部門和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。 固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資 產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表”，詳細(xì)反應(yīng)所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)， 并與固 定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì)，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)一 致。若有盤盈或盤虧，須編報(bào)“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告表”，列 出原因和責(zé)任，報(bào)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批 后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。 管理部門對(duì)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)卡 片內(nèi)容進(jìn)行更新。第十五章 信息設(shè)備及配件耗材申購(gòu)1. 由各部門提出所需設(shè)備的購(gòu)置申請(qǐng)，并填寫“ 固定資產(chǎn)采

20、購(gòu)申請(qǐng)表 ”進(jìn)行申購(gòu)審批，其中注明所需設(shè)備的用途、大 體規(guī)格參數(shù)、時(shí)間、價(jià)位等相關(guān)信息。2. 交由相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核批準(zhǔn)，通過后由信息部統(tǒng)一購(gòu)置。3. 由信息部（或信息技術(shù)人員）驗(yàn)收合格后，將設(shè)備具體配 置上報(bào)信息部統(tǒng)一備案并將經(jīng)過調(diào)試的設(shè)備交付申請(qǐng)?jiān)O(shè) 備的部門，并進(jìn)行發(fā)放登記， 責(zé)任人簽收， 統(tǒng)一編號(hào)存檔。第十六章 附則1. 本制度由行政事務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。2. 本制度有總裁、董事長(zhǎng)簽署后生效、執(zhí)行。201X年8月9日常用的固定資產(chǎn)分類及代碼代碼固定資產(chǎn)分類名稱備注代碼固定資產(chǎn)分類名稱備注土地類電氣設(shè)備13100行政機(jī)關(guān)辦公用地628102低壓開關(guān)柜13200事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用地631100家用電冰箱15103學(xué)生宿舍用地631200冷藏冷冰箱17302中等教育用地632101電風(fēng)扇17303初等教育用地632400空調(diào)17304幼兒園用地電子產(chǎn)品通信類17305特殊教育用地695104音頻按鍵電話機(jī)15101住宅用地697101文件傳真機(jī)1510職工及單身宿707101黑白電視機(jī)2舍用地房屋類707102彩電23100行政單位辦公用房707400攝像機(jī)25203中等教育用房707500攝錄體機(jī)25205初等教育用房707802激光視盤機(jī)(VCD/DVD25299其它教育用房708107便攜式立體聲盒式錄音機(jī)28101職工宿舍7088功放設(shè)備28103學(xué)生宿舍71