問題賬款管理辦法

1、六、問題賬款管理辦法第一條 為妥善處理“問題賬款”，爭取時(shí)效，維護(hù)本公司與營 業(yè)人員的權(quán)益，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱的“問題賬款”，系指本公司營業(yè)人員于銷 貨過程中所發(fā)生被騙、被倒賬、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能 如期收回等情況的案件。第三條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款，自發(fā)票開立的日起，逾兩個(gè) 月尚未收回，亦未公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題賬款”。但情 況特殊經(jīng)呈報(bào)總經(jīng)理特準(zhǔn)者，不在此限。第四條 “問題賬款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于二日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥“問 題賬款報(bào)告書”，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請單位主管查證并 簽注意見后，轉(zhuǎn)請法務(wù)室協(xié)助處理。第五條 前條報(bào)告書上的基本資料欄，由

2、單位會(huì)計(jì)員填寫，經(jīng)過情 況、處理意見及附件明細(xì)等欄，由營業(yè)人員填寫。第六條 法務(wù)室應(yīng)于收到報(bào)告書后二日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管會(huì) 商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處 理。第七條 經(jīng)指示后的報(bào)告書，法務(wù)室應(yīng)即復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備 案，如為尚未開立發(fā)票的“問題賬款”，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備 案。第八條 經(jīng)辦人填寫報(bào)告書，應(yīng)注意：（一）務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫，不得遺漏。（二）發(fā)生原因欄如勾填“其他”時(shí)，應(yīng)在括弧內(nèi)簡略注明原因。（三）經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí)，依時(shí)間的先后，逐一載明至填 報(bào)日期止的所有經(jīng)過情況。本欄空白若不敷填寫，可另加白紙?zhí)顚懀ㄋ模┨幚硪庖姍谀斯┙?jīng)辦人自己擬具

3、賠償意見之用，如有需公司協(xié)助 者，亦請?jiān)诒緳趦?nèi)填明。第九條 報(bào)告書未依前條規(guī)定填寫者，法務(wù)室可退回經(jīng)辦人，請其 于收到原報(bào)告書二天內(nèi)重新填寫提出。第十條 “問題賬款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報(bào)告書， 請求協(xié)助處理者，法務(wù)室可不予受理。逾 15 天仍未提出者，該“問題賬 款”應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。第十一條 會(huì)計(jì)員未主動(dòng)填寫報(bào)告書的基本資料，或單位主管疏于 督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報(bào)告書，致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé) 任時(shí)，該單位主管或會(huì)計(jì)員應(yīng)連帶受行政處分。第十二條 “問題賬款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與法務(wù) 室充分合作，必要時(shí)，法務(wù)室得借閱有關(guān)單位的賬冊、資料，并可請求 有關(guān)

4、單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推 拖。第十三條 法務(wù)室協(xié)助營業(yè)單位處理的“問題賬款”，自該“問題 賬款”發(fā)生之日起 40 天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情況特殊經(jīng)報(bào)請總經(jīng)理 核準(zhǔn)延期賠償者外，財(cái)務(wù)部應(yīng)依第十四條的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)?金額及償付方式，呈請總經(jīng)理核定。第十四條 各員銷售時(shí)，應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款，遇倒賬或收回票據(jù) 未能如期兌現(xiàn)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的50%（所售對(duì)象為私人時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)負(fù)賠償售價(jià)或損失的100%）。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，而不 按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失

5、80%。產(chǎn)品遺失時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償?shù)變r(jià)100%（以上所稱的售價(jià)如高于底價(jià)時(shí)，以底價(jià)計(jì)算）。上述賠償應(yīng)于發(fā)生后即行簽報(bào)，若經(jīng)辦人于事后追回 產(chǎn)品或貨款時(shí)，應(yīng)悉數(shù)繳回公司，再由公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例 發(fā)還。第十五條 本辦法各條文中所稱“問題賬款發(fā)生之日”，如為票據(jù) 未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當(dāng) 日，此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第60天。第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}賬款”，法務(wù)室仍應(yīng) 尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回產(chǎn)品或貨款時(shí)，應(yīng)通知財(cái)務(wù) 部于追回之日起4天內(nèi)，依比率一次退還原經(jīng)辦人。第十七條 法務(wù)室對(duì)“問題賬款”的受理，以報(bào)告書的收受為依 據(jù)，如情況緊急時(shí)，可由經(jīng)辦人先以口頭提請法務(wù)室處理，但經(jīng)辦人應(yīng) 于次日補(bǔ)具報(bào)告書。第十八條 經(jīng)辦人未據(jù)實(shí)填寫報(bào)告書，以致妨礙“問題賬款”的處 理者，除應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任外，法務(wù)室并可視情節(jié)輕重簽請懲處。第十九條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施，修正時(shí)亦同。附表 問題賬款報(bào)告書年 月 日基客戶名稱本公司地址電話資工廠地址電話料欄負(fù)責(zé)人洽辦人開始往來日期交易項(xiàng)目平均每 月交易額授信