商貿(mào)公司財(cái)務(wù)工作內(nèi)容及流程

1、付款完成 財(cái)務(wù)室審核付款內(nèi)容 劉總付款 李總審核簽字*財(cái)務(wù)入賬*付款完成 出納付款 */K財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗位日常工作內(nèi)容與流程一：對(duì)內(nèi)工作內(nèi)容及流程1、審核各部門、各店費(fèi)用支出（1）內(nèi)容：審核全公司的一切費(fèi)用支出，目前公司費(fèi)用基本歸類為：辦公 費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、工資、社保、郵寄費(fèi)、福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、裝 修費(fèi)、維修費(fèi)、稅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)（長途運(yùn)費(fèi)及市內(nèi)運(yùn)費(fèi)）、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)（油 耗、通停費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)）、通訊費(fèi)（網(wǎng)費(fèi)及電話費(fèi)）、水電費(fèi)（水費(fèi)及電費(fèi)）、 租賃費(fèi)（房租、物管及與租賃相關(guān)的費(fèi)用）、其他，共計(jì)19類費(fèi)用。（2）流程：費(fèi)用產(chǎn)生時(shí)，當(dāng)事人應(yīng)取得與該筆支出相關(guān)的單據(jù)作為填寫費(fèi)用報(bào)銷單的依據(jù)

2、，嚴(yán)格按照費(fèi)用報(bào)銷單的格式準(zhǔn)確、清晰、完整的填寫報(bào)銷內(nèi)容。 財(cái)務(wù)審核簽字后交付總經(jīng)理審核簽字，最后付款，大于1000元的的支出由公司賬戶轉(zhuǎn)賬，小于1000元的支出由出納現(xiàn)金支付。各部門報(bào)銷費(fèi)用時(shí)務(wù)必分類報(bào) 銷，費(fèi)用報(bào)銷單務(wù)必注明發(fā)生時(shí)間、因何發(fā)生，若是因寄客戶的貨品而產(chǎn)生的快 遞費(fèi)需在快遞單上注明銷售單號(hào)；所有的附件必須是合理合法的，必須有金額的 體現(xiàn)，否則視為原始憑證無效，財(cái)務(wù)部可退回報(bào)銷人員；報(bào)賬時(shí)若無附件依據(jù)的， 需由報(bào)銷人自行向總經(jīng)理申請(qǐng)，在經(jīng)得總經(jīng)理同意后財(cái)務(wù)部方可認(rèn)同。 倉庫報(bào)銷 費(fèi)用時(shí)，特別注意運(yùn)費(fèi)的報(bào)銷，每筆收、退貨運(yùn)費(fèi)后邊必須備注該筆運(yùn)費(fèi)在ERP系統(tǒng)里的收、退貨單號(hào)，保證貨品

3、已經(jīng)收貨入庫或是退貨出庫， 嚴(yán)禁發(fā)生貨品實(shí) 際出、入庫時(shí)間與ERP上出、入庫時(shí)間差異超過5天的情況，遇到法定長假等特 殊情況除外。各部門報(bào)銷餐費(fèi)、住宿費(fèi)時(shí)除取得相應(yīng)金額的發(fā)票外，還需附上支 付憑證，即收款方打印出的消費(fèi)清單、消費(fèi)金額憑證。支出發(fā)生取得憑據(jù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單財(cái)務(wù)審核簽字JLLJL2、審核各部門、各店借款支出（1）內(nèi)容：審核全公司的一切借款支出，經(jīng)常出現(xiàn)的是水電費(fèi)借款、差旅 費(fèi)借款、倉庫的取貨、加油借款以及其他少見特殊情況借款。（2）流程：因出差而借款時(shí)需提前填寫借款單，注明出差事由并附上出差計(jì)劃表；出差返回公司后務(wù)必及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)，根據(jù)實(shí)際出差情況填 寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，按公司

4、規(guī)定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)填寫報(bào)銷， 報(bào)銷金額經(jīng)審核后多退 少補(bǔ)，特別注意，報(bào)賬期限滾動(dòng)不能超過一個(gè)月時(shí)間，必須在借款之日起 30日 內(nèi)報(bào)銷該筆借款，若無特殊原因超時(shí)報(bào)賬的財(cái)務(wù)部可視為報(bào)賬無效， 上筆借款未 報(bào)賬結(jié)清的不允許再次借款。3、審核員工內(nèi)購及系統(tǒng)下賬處理（1）內(nèi)容：審核各店交上來的員工內(nèi)購登記表是否按公司要求操作，有無 虛假內(nèi)購，是否按時(shí)按量交納內(nèi)購款，內(nèi)購信息是否填寫完整。（2）流程：公司給予每個(gè)在職員工優(yōu)惠折扣的內(nèi)購福利，員工內(nèi)購時(shí)務(wù)必 按以下流程操作：各部門、店鋪在財(cái)務(wù)處領(lǐng)取內(nèi)購登記表，發(fā)生內(nèi)購時(shí)，由內(nèi)購員工按實(shí)填寫相關(guān)商品信息，由部門最高領(lǐng)導(dǎo)審核簽字確認(rèn)內(nèi)購屬實(shí)， 公司總代 理產(chǎn)品統(tǒng)

5、一安吊牌價(jià)折內(nèi)購，推廣產(chǎn)品及非總代理的產(chǎn)品按吊牌價(jià) 6折內(nèi)購，特 價(jià)產(chǎn)品按特價(jià)內(nèi)購，每人每月不超過5件。月初例會(huì)時(shí)上交財(cái)務(wù)處，同時(shí)上交內(nèi) 購貨品的吊牌、水嘜給財(cái)務(wù)審核；公司所有員工內(nèi)購商品，結(jié)款方式為現(xiàn)金結(jié)款， 不得賒欠貨款，不得掛賬，未經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過款項(xiàng)繳清，貨品不允許拿走，且不 允許從成批以批發(fā)價(jià)內(nèi)購。違反取消當(dāng)事人內(nèi)購資格并按零售價(jià)補(bǔ)差； 員工內(nèi)部 折扣是公司給予員工個(gè)人的公司福利，其他人無權(quán)享有，如發(fā)現(xiàn)有員工亂報(bào)內(nèi)購、 用自身內(nèi)購權(quán)限銷售給顧客、客戶，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，責(zé)令其補(bǔ)齊差價(jià)，并處以500元罰款（罰款直接從工資里面扣除），情節(jié)嚴(yán)重，給公司造成損失的，可直接開 除。財(cái)務(wù)部收到內(nèi)購款審核無

6、誤后全額交由劉總統(tǒng)一存入公司指定賬戶并將存款 單及時(shí)交到財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處入賬處理。（1）內(nèi)容：門店若產(chǎn)生裝修，在裝修完進(jìn)場后，還沒有支付完所有的裝修款時(shí)， 可按預(yù)計(jì)總裝修款先行攤銷，攤銷期限按房租合同到期日計(jì)算，后期支付裝修費(fèi) 時(shí)再逐漸計(jì)入攤銷費(fèi)用與之沖減，差異在最后一期攤銷中調(diào)整即可。（2）流程：5、審核工資（1）內(nèi)容：審核人事部核算出的工資表，審核公式是否有誤，數(shù)據(jù)加總是否有 誤，業(yè)績是否與ER致等。（2）流程：審核人事部提交工資表 審核完后返回人事部 人事部再次復(fù)核人事部再次復(fù)核審核完后返回人事部 提交李總審核6審核批發(fā)預(yù)收款（1）內(nèi)容：審核批發(fā)部門訂貨會(huì)時(shí)收到的客戶預(yù)付款，做單獨(dú)的登記，不

7、計(jì)入批發(fā)當(dāng)月業(yè)績，根據(jù)發(fā)貨時(shí)的提貨額度逐步計(jì)入業(yè)績， 跟蹤預(yù)收款的使用情況及 剩余情況。（2）流程：收到預(yù)收款 批發(fā)業(yè)務(wù)登記預(yù)收款信息匯總統(tǒng)計(jì)交到財(cái)務(wù)部（單據(jù)與登記表）出貨時(shí)審核ERP定金審核ERP登記回款財(cái)務(wù)備份并入賬結(jié)轉(zhuǎn)7、審核批發(fā)銷售回款（1）內(nèi)容：審核批發(fā)交來的收款一覽表，看是否與現(xiàn)金存款單、刷卡單一致, 是否按時(shí)存款，以及根據(jù)收款一覽表審核 ERP數(shù)據(jù)登記。（2）批發(fā)展廳每日的銷售都要及時(shí)填寫收款一覽表，并當(dāng)日錄入ERP里，按期 將銷售數(shù)據(jù)錄入ERP銷售回款里，財(cái)務(wù)收到收款一覽表后與刷卡單、存款單核對(duì)是否一致，核對(duì)無誤后審核ERP數(shù)據(jù)確認(rèn)廣批發(fā)提交收款一覽表、A 審核登記表數(shù)據(jù)與單r

8、1審核ERP數(shù)據(jù)L存款單、刷卡單1據(jù)是否相符1 8、各店租賃費(fèi)、水電支付及合同管理（1）內(nèi)容：各店的租賃費(fèi)由公司后臺(tái)直接支付，部分店鋪水電費(fèi)由后臺(tái)直接支 付，個(gè)別店鋪水電費(fèi)由員工借款自行交納后報(bào)賬處理，目前可自行交納水電費(fèi)的店鋪有歐尚各店、批發(fā)及倉庫部門，其余店鋪統(tǒng)一由后臺(tái)支付，后臺(tái)根據(jù)各店傳遞的付款通知信息按時(shí)支付租賃費(fèi)及水電費(fèi)。 租金合同統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部存放，登記 各店鋪的租賃面積，出租方信息、房租保證金，租賃期限以及租金繳納情況等匯（2）流程：店鋪收到商場的付款通知時(shí)，應(yīng)及時(shí)將通知單拍照發(fā)給財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)， 照片要求通知單上的信息清晰完整可見，財(cái)務(wù)部收到付款通知信息時(shí)填制費(fèi)用報(bào) 銷單交付李總審核

9、（緊急付款可微信拍照發(fā)送），審核通過后交付劉總轉(zhuǎn)款，待 李總回公司后再補(bǔ)簽字入賬，各店收到的付款通知單必須帶回財(cái)務(wù)部。 租金按季 度、半年度、年度繳納的還要分月做攤銷。9、日常賬務(wù)處理內(nèi)容及流程：日常各部門產(chǎn)生的收支審核簽字付款后，需流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)手上， 會(huì)計(jì)根據(jù)手續(xù)完善的各類單據(jù)登記入賬，逐日逐筆在財(cái)務(wù)軟件上做相關(guān)的賬務(wù)處 理，將憑證號(hào)備注在相關(guān)單據(jù)上，便于日后查賬使用。10、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月收入與成本（1）內(nèi)容：月底ERP結(jié)賬后，根據(jù)ERP銷售數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月各店鋪的收入、成本（2）流程:11、期末財(cái)務(wù)扎帳內(nèi)容及流程：一般每月的最后一周會(huì)計(jì)應(yīng)查漏補(bǔ)缺， 查看本月發(fā)生的費(fèi)用支出是 否全部入賬，零星收入是

10、否入賬，是否有錯(cuò)帳調(diào)整，是否還有未交的租金及水電 等情況，對(duì)本月的收支做一個(gè)梳理，確認(rèn)好之后便可以扎帳處理，月底扎帳之后， 將當(dāng)月發(fā)生的所有憑單按編號(hào)整理歸檔， 登記財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表，開始下月的財(cái)務(wù)工 作。月末查漏補(bǔ)缺*財(cái)務(wù)結(jié)賬憑單整理歸檔編制財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表12、出具每月財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表（1）內(nèi)容：A、利潤表：每月10前出具上月的財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表，包含各店鋪、個(gè)部門的銷售收入、銷售成本、費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用分?jǐn)偳闆r、利潤等信息。B、日記賬，含現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬，憑證明細(xì)賬。（2）流程：將財(cái)務(wù)軟件中的憑證明細(xì)賬導(dǎo)出，篩選出當(dāng)月的現(xiàn)金明細(xì)賬與銀行 明細(xì)賬，匯總出各部門的收支情況，逐筆登記到利潤表中，登記完畢后跟財(cái)

11、務(wù)軟 件自動(dòng)生成的利潤表核對(duì)是否有差異，最后數(shù)據(jù)上墻，發(fā)送劉總。導(dǎo)出憑證明細(xì)（篩選現(xiàn)金日記、銀行日記）匯總各部門、 各店鋪收支數(shù)據(jù)上墻、發(fā)送劉總逐筆登記到利潤表*核對(duì)是否與系統(tǒng)自 動(dòng)生成報(bào)表一致13、銀行支出對(duì)賬（1）內(nèi)容：核對(duì)公司所有銀行賬戶的支出明細(xì)（2）流程：月初由劉總提供各銀行上月對(duì)賬單，與財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表中的銀行日記 賬逐筆核對(duì)，查看是否存在未達(dá)賬項(xiàng)，或是漏做的支出賬目。內(nèi)容及流程：管理展廳貨品，日常調(diào)撥、銷售、盤點(diǎn)以及 ERP系統(tǒng)中的貨品流轉(zhuǎn) 操作處理。二、對(duì)外工作內(nèi)容及流程1、成都億峰往來賬目（1）內(nèi)容：管理成都億峰往來賬目，主要是速塑貨品，日常的出貨、退貨、回 款及速塑庫存情況。（

12、2）流程：出貨/退貨時(shí)，登記具體的出庫/退庫明細(xì)由雙方簽字確認(rèn)，公司留 原件，對(duì)方留復(fù)印件，每月10號(hào)之前核對(duì)對(duì)方銷售及庫存，10號(hào)回款。若每月 銷售額大于等于10萬元，按吊牌價(jià)5折結(jié)算，若小于10萬元，則按吊牌價(jià)折結(jié) 算。ERP出庫時(shí)暫按折銷售出庫。對(duì)方平時(shí)若有零星貨品需求不建議在門店拿貨， 若展廳有貨可由展廳直接調(diào)撥，若展廳無貨再另行向李總申請(qǐng)批示。2、速塑補(bǔ)貨及速塑貨品調(diào)撥后臺(tái) ERP操作（1）內(nèi)容：搜集速塑日常補(bǔ)貨信息，與總部溝通補(bǔ)貨情況，付款情況，跟蹤到 貨情況，及速塑ERP貨品流轉(zhuǎn)（補(bǔ)貨、收貨、調(diào)撥、出庫等）操作處理。（2） 流程：根據(jù)門店的補(bǔ)貨需求及提交的補(bǔ)貨申請(qǐng)，搜集匯總統(tǒng)一在

13、ERP中做 補(bǔ)貨，與速塑總部溝通補(bǔ)貨情況，貨款、費(fèi)用情況及發(fā)貨情況，跟蹤補(bǔ)貨到貨情況，倉庫到貨清點(diǎn)無誤后做入庫處理， 貨工作，再在ERP系統(tǒng)中做挑撥處理與倉庫溝通門店補(bǔ)貨明細(xì)配合倉庫揀貨配搜集補(bǔ)貨申請(qǐng) 單ERP錄入4與總部溝通補(bǔ)貨情況1 r1確認(rèn)補(bǔ)貨由請(qǐng)付款補(bǔ)貨明細(xì)XJVERP入庫處理 及調(diào)撥處理與倉庫溝通到貨情況及配合倉庫配貨3、供應(yīng)商往來賬目核對(duì)（1） 內(nèi)容：核對(duì)各供應(yīng)商往來賬目，包括往來貨品賬目、運(yùn)費(fèi)、貨款、預(yù)付款、 代墊款、物料報(bào)銷、銷售返點(diǎn)、保證金、裝修支持等。目前合作廠家：菲黛爾、 速塑、素斐、00K卡璐姿、芙麗朵、新世家族、曼妮芬、碧蒂歐、程氏麗人（美 容產(chǎn)品）。（2）流程：A、

14、每月與廠家核對(duì)上月往來賬目，根據(jù) ERP收退貨數(shù)據(jù)核對(duì)對(duì)賬 單，若無誤可簽字回傳，若有差異，核對(duì)差異明細(xì)，先與內(nèi)部相關(guān)部門溝通差異 情況，若是我方原因則及時(shí)調(diào)整，若對(duì)方原因再與對(duì)方對(duì)帳負(fù)責(zé)人溝通差異情況， 及時(shí)調(diào)整修改。B門店的物料可申請(qǐng)報(bào)銷的由督導(dǎo)提供各自管轄店鋪的物料圖片，財(cái)務(wù)部歸類匯總按廠家報(bào)銷流程申請(qǐng)報(bào)銷并跟蹤報(bào)銷結(jié)果。C、廠家提供裝修支持的，裝修完畢后與廠家核對(duì)裝修費(fèi)用，支持金額及裝修押金等。對(duì)賬時(shí)：收到對(duì)賬單與ERP系 統(tǒng)核對(duì)收 貨、退貨、 貨款支 付、費(fèi)用回傳對(duì)賬單與內(nèi)部部門 溝通差異情 況調(diào)整對(duì)賬差異與廠家溝通差異情 況報(bào)銷時(shí):搜集圖片信息與廠家溝通報(bào)銷情況填寫報(bào)銷申 請(qǐng)表發(fā)送廠 家跟蹤報(bào)銷結(jié)果對(duì)賬單體現(xiàn)報(bào)銷金 額4、公司賬戶納稅申報(bào)（1）內(nèi)容：每月按時(shí)申報(bào)納稅，編制財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)，目前公司性質(zhì)是小規(guī)模核 定征收企業(yè)，也是小微企業(yè)，累計(jì)應(yīng)納稅所得額小于 30萬元，減半征收，征收 率按4%,所得稅率為20%,增值稅率3%。（2）流程：納稅申報(bào)時(shí)，登錄國家稅務(wù)局納稅申報(bào)系統(tǒng)，填寫本月應(yīng)申報(bào)的稅 種報(bào)表，保存后申報(bào)，顯示申報(bào)成功后點(diǎn)擊劃