房地產(chǎn)集團公司財務(wù)固定資產(chǎn)管理制度

1、編號：BT-XM-CW-212版本號A固定資產(chǎn)管理制度修改次第00頁次/總頁數(shù)1/6固定資產(chǎn)管理制度受控狀態(tài)：受控發(fā)放編號:生效日期：_2018-04-02編號：BT-XM-CW-212版本號A固定資產(chǎn)管理制度修改次第00頁次/總頁數(shù)2/6版本/修改次第更改頁次/章節(jié)編制審核批準生效日期編號：BT-XM-CW-212版本號A固定資產(chǎn)管理制度修改次第00頁次/總頁數(shù)3/61 總則1.1 公司使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與 生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等列作固定資產(chǎn)。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè) 備的物品單位價值在2000元以上，并且使用期限超過 1年的，也應(yīng)當(dāng)列為 固定

2、資產(chǎn)。1.2 固定資產(chǎn)管理的基本目標是：正確進行固定資產(chǎn)投資，維護、保管好現(xiàn)有固 定資產(chǎn)，保證公司固定資產(chǎn)的安全和完整，提高固定資產(chǎn)利用率。2 管理規(guī)定2.1 在公司辦公室統(tǒng)一管理固定資產(chǎn)的原則下，按照固定資產(chǎn)的類別和管理要 求，由有關(guān)部門負責(zé)歸口分管，根據(jù)固定資產(chǎn)的使用地點，由各使用單位負 責(zé)具體管理，并進一步落實到部門和個人。做好固定資產(chǎn)的日常維護、保養(yǎng) 和修理，堅持“誰使用、誰維護、誰保養(yǎng)”的原則。2.2 公司辦公用固定資產(chǎn)由辦公室統(tǒng)一購買購置固定資產(chǎn)，各部門負責(zé)人必須 提交書面報告，交辦公室審核，經(jīng)董事長或總經(jīng)理審批后方可用款。2.3 各部門的固定資產(chǎn)統(tǒng)一由公司財務(wù)部建帳管理，財務(wù)部門

3、根據(jù)固定資產(chǎn)的購置發(fā)票、領(lǐng)用單據(jù)及時登記固定資產(chǎn)帳，統(tǒng)一提取折舊建立固定資產(chǎn)卡片 或臺帳，固定資產(chǎn)卡片一式兩份，一份留在公司財務(wù)部，一份給使用部門。編號：BT-XM-CW-212版本號A固定資產(chǎn)管理制度修改次第00頁次/總頁數(shù)4/6固定資產(chǎn)的實物管理實行“部門經(jīng)理負責(zé)制”，任何部門經(jīng)理的調(diào)動、離任等 都必須將固定資產(chǎn)的管理納入審計范圍。對于賬實不符的，應(yīng)查明原因，分 清責(zé)任。2.4 固定資產(chǎn)領(lǐng)用人應(yīng)當(dāng)妥善保管本人領(lǐng)用的固定資產(chǎn),發(fā)生丟失或毀損必須照價賠償。調(diào)離公司的員工，不論其領(lǐng)用的固定資產(chǎn)是在哪個部門時購領(lǐng)的， 均須完整地交出所領(lǐng)用的固定資產(chǎn)，否則不予辦理調(diào)動手續(xù)。未調(diào)出公司， 同時又必須隨

4、調(diào)動人轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)，應(yīng)由本人提出申請，經(jīng)辦公室、財務(wù) 部相繼審核，總經(jīng)理批準，辦理固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。2.5 定期對固定資產(chǎn)進行清查2.5.1 固定資產(chǎn)清查是從盤點實物開始的。在盤點過程中，要認真核對帳面價值， 重新鑒定質(zhì)量，查明存在的問題。2.5.2 公司的固定資產(chǎn)每年實地盤點一次，如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損固定資產(chǎn)，由負責(zé)保管或負責(zé)使用的部門查明原因，寫出書面報告，固定資產(chǎn)盤虧、毀 損發(fā)生的凈損失由總經(jīng)理和行政總監(jiān)和財務(wù)總監(jiān)共同簽字報董事局審批。2.5.3 公司出售固定資產(chǎn)的收入減除清理費用和固定資產(chǎn)凈值的差額，計入當(dāng)年損益。2.5.4 對于經(jīng)過清查核實的固定資產(chǎn)，屬于需要進行清理的，應(yīng)及

5、時清理，該入賬 的要入賬，該報廢的要報廢。做到手續(xù)完備，賬目清楚，一般應(yīng)在年度決算 前處理完畢。編號：BT-XM-CW-212版本號A固定資產(chǎn)管理制度修改次第00頁次/總頁數(shù)5/62.6 正常報廢的固定資產(chǎn)，由使用部門書面報告，說明該項資產(chǎn)的購領(lǐng)用時間或 調(diào)入時間、規(guī)格型號、原價及殘值處理情況等，經(jīng)辦公室主任簽字、財務(wù)部 門審核，總經(jīng)理批準后，辦理注銷。2.7 非正常報廢的固定資產(chǎn)分不同情況進行處理：2.7.1 由于意外事故或不可抗力造成的固定資產(chǎn)報廢，以固定資產(chǎn)賬面凈額與清理 費用之和扣除保險公司賠償金額和殘料價值后的余額計入當(dāng)期損益。2.7.2 由于有關(guān)人員故意或過失造成的固定資產(chǎn)報廢，應(yīng)

6、追究相關(guān)人員責(zé)任，令其 全部或部分賠償。固定資產(chǎn)賬面凈額與清理費用之和扣除責(zé)任人賠款、保險 公司賠償金額和殘料價值后的余額計入當(dāng)期損益。2.8 公司的固定資產(chǎn)辦公室統(tǒng)一管理，各部門暫時閑置和不需用的固定資產(chǎn)可以 辦理固定資產(chǎn)退還手續(xù)，由辦公室統(tǒng)一保管，重新調(diào)配或處置。2.9 固定資產(chǎn)出租或出借，辦公室應(yīng)填寫固定資產(chǎn)出租或出借申請表，通知財務(wù)部門，然后按程序報各分管經(jīng)理、總經(jīng)理批準后方能辦理，并應(yīng)簽定合同， 副本送財務(wù)部門以備核對、監(jiān)督合同的執(zhí)行。合同內(nèi)容應(yīng)包括雙方如何負擔(dān) 固定資產(chǎn)的修繕保養(yǎng)費用及稅費，租金金額、支付時間、支付方式等、違反 合同的懲罰條款等。2.10 固定資產(chǎn)出售，固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)填寫固定資產(chǎn)出售申請表，并附詳細情 況說明，包括固定資產(chǎn)現(xiàn)使用部門（須經(jīng)現(xiàn)使用部門經(jīng)理簽字，直接使用人 或管理人簽字），固定資產(chǎn)原值、已提折舊、固定資產(chǎn)凈值、已提固定資產(chǎn)編號：BT-XM-CW-212版本號A固定資產(chǎn)管理制度修改次第00頁次/總頁數(shù)6/6減值準備、固定資產(chǎn)凈額、固定資產(chǎn)現(xiàn)