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文檔簡介

1、編號：BT-XM-CW-206版本號A財務檔案管理細則修改次第00頁次/總頁數1/4財務檔案管理細則受控狀態(tài)：受控發(fā)放編號:生效日期：_2018-04-02編號：BT-XM-CW-206版本號A財務檔案管理細則修改次第00頁次/總頁數2/4版本/修改次第更改頁次/章節(jié)編制審核批準生效日期編號：BT-XM-CW-206版本號A財務檔案管理細則修改次第00頁次/總頁數3/41 總則1.1 會計檔案是指會計憑證，會計賬簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄 和反映單位經濟業(yè)務的重要史料和證據。1.2 會計檔案是公司的重要檔案資料，必須設專人妥善保管，出納入員不得兼管 會計檔案。2 會計檔案管理2.1

2、 根據國家有關規(guī)定，各類會計檔案最低保管期限如附表：2.2 保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證， 不 得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到末了事項完結時為止。單獨抽出立卷的 會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。2.3 除會計核算專業(yè)材料外，由財務部保管的預算、決算文件、成本分析報告、其他財務分析報告等也是記錄和反映單位經濟業(yè)務的重要史料和證據，是財務檔案的重要組成部分，需要由專人妥善保管。2.4 本公司非財務人員調閱以前年度財務檔案，須經財務總監(jiān)同意，簽字后方可 調閱，并辦理調閱登記手續(xù)。2.5 第七條查閱本年度財務檔案資料需得到財務總監(jiān)的同意并在

3、有關財務人員陪同下查閱，沒有財務人員的陪同不準查閱。財務資料不準外借。須復制財編號：BT-XM-CW-206版本號A財務檔案管理細則修改次第00頁次/總頁數4/4務資料時，應經財務總監(jiān)審批后，由財務人員辦理，并進行登記。2.6 外單位的人員調閱本年度和以前年度的財務檔案，必須持有單位介紹信，經 公司領導和財務總監(jiān)同意、簽批后方可調閱。財務檔案保管人員要詳細登記 調閱檔案名稱，調閱日期，調閱人員的姓名和所在單位，調閱理由，歸還日 期等情況，調閱人員不得將財務檔案攜帶外出，要經批準同意后，方可進行 復制。2.7 查閱或者復制財務檔案的人員，嚴禁在財務檔案上涂畫、拆封、抽換或進行 其他改變。2.8 為查閱方便，當年財務檔案由公司財務部負責保管。2.9 會計檔案的保管期期滿后銷毀事宜，按照財政部、國家

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