分析公司資金周轉管理的科學化

1、分析公司資金周轉管理的科學化關鍵詞：資金周轉途徑經濟效益最大化企業(yè) 摘要：*市龍?zhí)锝ㄔO開發(fā)有限公司國家二級建筑施工企業(yè)，多年來注重科學使用，安排企業(yè)資金周轉，力求經濟效益最大化，采取行之有效措施控制現金流，財務管理規(guī)章制度嚴謹，企業(yè)運營有章可循，多次被評為重合同信用單位，形成了一套完整，科學適用，資金周轉管理經驗，只有從一個充足而合理的現金流的使用，才能夠讓企業(yè)得以生存和發(fā)展，因此，對于企業(yè)來說，必須從實際出發(fā)，積極采取一切有效的措施，資金周轉過程中各個環(huán)節(jié)的問題，加速資金周轉，提高企業(yè)經濟效益。 資金是企業(yè)賴以生存的“血液”，任何生產營活動都離不開資金，它貫穿于生產經營的全程。從目前我國大多

2、數企業(yè)的現狀來看，資金嚴重短缺已經成為束縛企業(yè)發(fā)展的個重要的問題因此，如何加強資金管理，提高資金的運營效率是企業(yè)急需解決的問題。資金管理的范疇僅就如何從企業(yè)內部管理人手，在資金的運用和周轉上下功夫，提高資金在生產經營過程中的使用效率。 一、影響資金周轉的主要因素 企業(yè)的資金，從貨幣開始經：過若干階段，又回到貨幣資金形態(tài)的運動過程，就是資金的循環(huán)。 資金周而復始的不問斷的循環(huán)過程，叫做資金的周轉。資金的運動是通過資產的周轉實現的，慣穿于生產經營活動的始終，這個過程越短，資金周轉就越快，因此，分析影響資金周轉速度的因素既要考慮資金運動過程，又要考慮生產經營過程。 1.1管理模式的影響。日前，企業(yè)生

3、產經營活動日益復雜，需要大量息作支撐，而要把這樣復雜的信息流及時準確地集中起來，缺少統(tǒng)一的信奄平臺。使企業(yè)的資金管理難以達到理想的效果，滿足不了企業(yè)現代化、精細化管理的要求。 l.2資金訶控的影響。企業(yè)經營過程中幾乎所有的業(yè)務都涉及資金調度，如采購、生產、銷售等方面的業(yè)務循環(huán)最終都涉及資金調度。時常有一些企業(yè)缺乏統(tǒng)一的籌集、分配、使用和管理制度導致整個財務資源效益不高。些企業(yè)由于資金控制制度不健全或者執(zhí)行不力，經營者缺乏資金管理意識，在資金使用上不編制資金使用計劃，盲目擴大產銷，過度的設備投資，以短期周轉資金購置固定資產等，這些覡象都會造成資金規(guī)模不合理，資金短缺，最終引發(fā)無法償還到期債務。資

4、金鏈斷裂，被迫停產等財務風險。 l.3供求關系的影響。資金的流通時間取決供求時間的長短，這是由多種因素決定的，供求渠道是否暢通，供應量的大小、產銷距離的遠近、運輸線路的選擇等都會影響采購與銷售時問的長短求關系對資金周轉速度的影響，避免造成流通阻塞和資金積壓、浪費現象。 1.4存貨管理的影響。企業(yè)存貨主要包括產成品、半成品、在制品、原材料、輔助材料、低值易耗品等儲備物資。般而言，企業(yè)存貨在流動資產中占比重較大，且滲透生產經營的各個環(huán)節(jié)，存貨管理水平直接關系企業(yè)資金占用以及資產營運效率，過少的生產儲備不能保證生產過程的連續(xù)性，影響企業(yè)的經濟效益，過多的生產儲備占用大量的流動資金，導致資金大量沉淀，

5、會影響資金的周轉速度。企業(yè)必須針對暢銷產品和滯銷產品，采取不同的營銷策略。減少庫存，加速資金周轉。生產工程管理的影響。產品的生產時間是指制成單件產品所需要的時間。勞動期間的長短的。勞動過程中斷時間。企業(yè)生產組織嚴密、勞動效率高、廢品返修率低，勞動期間就短，相反，勞動期間就長。這種勞蝴問的差別，會相同的情況下，勞動期間越長，資金周轉速度越慢，為維護生產的連續(xù)進行所需要的預付資金也就越多，反之，勞動期間越短，資金周轉速度也就越快，所需預付的資金也就越少。因此，在生產階段，資金周轉的加快實際就是生產過程的加快也就是生產效率的提高。應收賬款管理白勺=影響。隨著企業(yè)做大暾強加強應收賬款管理，提高應收賬款

6、周轉率，使資金盡快回收，投入到下個企業(yè)必須重視的問題。盡管應收賬敦可以使企業(yè)擴大銷售，提高企業(yè)競爭力，減少庫存及相關管理開支，但應收賬款管理不善也會給企業(yè)帶來很多弊端。 二、尋求資金周轉的途徑 加速資金周轉速度不僅可以代替資金的預付量，同時又可以擴大資金的增值量，因此，資金的潛能不僅在于它的數量，更在于它的速度，加速資金周轉就要從宏觀到微觀，生產經營的各個環(huán)節(jié)進行綜合治理，才能開辟節(jié)約資金，加速資金周轉的備。 2.1利用計算機網絡，實現資金的信息化管理。財務管理的最高層次是財務和業(yè)務的體化管理，由于企業(yè)資金信息是各類信息的交匯點，也是支撐經營決策的基礎，因此，企業(yè)應推廣科學、先進的管理理念、管

7、理方法和管臌術，引進或開發(fā)先進的ERP系統(tǒng)軟件，把財務管理、物流管理、營銷管理、生產管理等環(huán)節(jié)緊密聯系起來，從技術上解決資金信息不及時、監(jiān)督乏力和帶后問題，最終實現財務物流體化管理。 22加強資金調控管理，提高資金綜合使用效室。在企業(yè)生產經營過程中，資金是以儲備資金、生產資金、成品資金、投資資金及結算資金等多種形態(tài)存在，為保證生產正常運行，企業(yè)應采取有效措施實施財務統(tǒng)管理，資金統(tǒng)安排，確定各種形態(tài)資金的合理比例和最優(yōu)結構，把有限資金合理分配、使用。加強資金流人、流出控制，在資金運用要形成有效的資金決策體系，因為決策是使，它直接關系著資金的流向、流量、流速和運轉的綜合效率。企業(yè)在研發(fā)新產品和對外

8、投資時，要做好調查，避免盲目開發(fā)新產品和亂投資通渠道，有效安排產品的運輸、儲存，減少流通環(huán)節(jié)，為加速存貨流通創(chuàng)造暢通無阻的條件。其次，根據存貨的實際流轉、保管和使用情況，編制存貨資金使用計劃，以促進供、產、銷環(huán)節(jié)之間的相互協調，第三，根據存貨的實物質量、流動性和量分析，便于了解適銷情況，改善購銷狀況，優(yōu)化庫存結構，降低儲備成本，解決存貨較多，占用資金量較大，變現能力不強的問題，加速存貨周轉第四，在控制資金投入量時，堅持“以銷定產，以產定料，以料定資”的厲，防止盲目采購造成物資積壓而過多占用資金。第五，企業(yè)要針對不同的市場和客戶，制訂相應的營銷策略，采用多樣的營銷手段，提高企業(yè)的產銷率和回款率。

9、第六，定期清查庫存，及時處理積壓和閑置物資，最大限度地壓縮庫存資金。第七，在工作中推行零葦方管理，使企業(yè)采購、生產和銷售形成連續(xù)同步運行過程，消費。盡管在企業(yè)實踐中于實現。 25提高企業(yè)的生產組織職能，加速資金周轉。在生產過程中，由于資金的周轉速度與生產效率有著密切的聯系，企業(yè)必須提高生產組織職能，縮短勞動期間，提高生產效率。主要方法是：優(yōu)化產業(yè)結構和勞動組合，協調企業(yè)內部的分工、協作關系，應用先進的科學技術成果和管理經驗，有效運用機器設備和使用效率高的機器設備，改進生產工藝流程等，這些方法的綜合采用，可以在互相聯系的生產過程中節(jié)動的時問和勞動的耗費，縮短勞動期間，降低資金損耗和占用時間，加速

10、資金周轉。同時，還要提高員工的資金意識、效益意識、質量意識，使員工認識到，資金在生產經營過程中以各種實物形態(tài)存在，材料采購、產品設計、工藝流程、生產狀況、勞動效率、產品推銷、貨款回收等陶資金周轉息息相關，而利潤正是通過資金在生產過程中周轉產生的，資金周轉速度的加快有利于利潤的增加，從而促使員工提高勞動效率和勞動質量。減少產品間延長造成的資金占用期延長資金周轉緩慢的問題。 26加強應收賬款管理，提高應收賬款周轉率。企業(yè)的銷售只有收回貨幣資金，才能實現價值的創(chuàng)造。因此，應收賬款管理的目標就是要制定科學合理的應收賬款信用政策，并在這種信用政策增加的利潤和采用這種政策預計要擔負的成本之間做出權衡，在制定收款政策時，企業(yè)應當合理考慮促銷與增加的應收賬款機會成本、壞賬成本和現金折扣成本的平衡，制定科學的收賬政策。減少應收賬款和壞賬損失，加速資金周轉。 27建立良好的銀企關系，加強結算資金管理，解決臨時性資金周轉困難。企業(yè)在經營過程中，常常會發(fā)生臨時性支付困難，利用貸款緩解周轉困難是常有的方式，企業(yè)在日常工作中應與銀行建立良好的銀企關系，為企業(yè)創(chuàng)造較強的融資能力，在企業(yè)面臨資金周轉困難時，能較快地獲得貸款資金。另外，還要加強結算資金管理，結算資金屬于企業(yè)的非定額流動資金，如果被其他企業(yè)大