內(nèi)部稽查管理制度

1、內(nèi)部考勤、休假和勞動紀(jì)律治理制度制度文件編號本制度共11 頁稽查管理制度編寫部門：簽署：生效日期：發(fā)放部門：南昌硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司內(nèi)部稽查治理制度為提升公司經(jīng)濟(jì)效益，提升公司經(jīng)營治理水平，保證公司各項(xiàng)治理制度的順利實(shí)施，保證經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的公平、公平，保證會計(jì)資料的真實(shí)、完整，特制定本制度。要緊包括內(nèi)部操縱制度檢查、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核稽查、工程預(yù)（決）算審核、部門經(jīng)理、主任離任審計(jì)四個部分。一、內(nèi)部操縱制度檢查1、檢查目的（ 1）、保證公司內(nèi)部經(jīng)營活動遵守國家法律、 法規(guī)、及各種規(guī)章制度。（ 2）、保證公司內(nèi)部經(jīng)營活動嚴(yán)格按照公司內(nèi)部操縱制度執(zhí)行。2、檢查對象公司內(nèi)部全部經(jīng)營活動。3、檢查要

2、緊工作（ 1）、檢查貨幣資金收入、費(fèi)用支出內(nèi)部操縱制度執(zhí)行情形。（ 2）、檢查公司物資核價、 采購、付款程序的內(nèi)部操縱制度執(zhí)行情形。（ 3）、檢查公司銷售、收款程序的內(nèi)部操縱制度執(zhí)行情形。（ 4）、檢查公司工程項(xiàng)目建設(shè)的內(nèi)部操縱制度執(zhí)行情形。（ 5）、檢查公司物流治理內(nèi)部操縱制度執(zhí)行情形。（ 6）、檢查固定資產(chǎn)治理 內(nèi)部操縱制度執(zhí)行情形。二、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核稽查制度1、稽查目的（1）、保證經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的公平、公平。（2）、保證各車間、部門成本、費(fèi)用資料的真實(shí)、完整，內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核資料的準(zhǔn)確。2、稽查對象公司內(nèi)部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的車間、部門。3、稽查方法內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核分為定期稽查、

3、非定期稽查、日常稽查三種。（1）、定期稽查：每年 6 月、12 月兩次由財(cái)務(wù)部組織專門人員對車間、部門財(cái)務(wù)規(guī)章制度的遵循情形，成本會計(jì)資料的真實(shí)性，資產(chǎn)的安全完整性進(jìn)行全面稽查。（2）、非定期稽查：按照部門經(jīng)理安排，非定期的對車間、部門打算執(zhí)行情形進(jìn)行稽查。（3）、日?；椋好吭仑?cái)務(wù)部按照檢測中心、供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)等部門提供的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核有關(guān)資料，稽核車間、部門成本會計(jì)資料的真實(shí)性，費(fèi)用分配的準(zhǔn)確性。4、稽查的要緊工作：（1）、稽查各車間、部門財(cái)務(wù)規(guī)章制度的遵循情形。（2）、稽查各車間、部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核打算的執(zhí)行情形。（3）、稽查各車間、部門要緊經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核指標(biāo)運(yùn)算的真實(shí)性。A、檢

4、查成本會計(jì)資料的真實(shí)性，費(fèi)用分配的合理性。B、檢查并抽查復(fù)核金屬盤點(diǎn)表、材料、產(chǎn)成品、半成品盤點(diǎn)表。C、檢查固定資產(chǎn)的工作狀態(tài)、完好程度。D、定期參加材料、在產(chǎn)品、自制半成品的盤點(diǎn)，并監(jiān)督抽查盤點(diǎn)原始記錄。E、定期檢查產(chǎn)成品、半成品產(chǎn)量記錄，車間、部門之間相互提供勞務(wù)費(fèi)用記錄。F、按月將稽查情形上報財(cái)務(wù)經(jīng)理，對工作中發(fā)覺的咨詢題撰寫書面報告，為經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的獎懲提供依據(jù)。三、工程預(yù)（決）算審核制度1、審核目的保證工程項(xiàng)目成本費(fèi)用開支的真實(shí)性、合理性。2、審核對象外單位及本公司下屬車間、部門招標(biāo)承包的公司控技術(shù)改造項(xiàng)目、修理項(xiàng)目，車間、部門大宗修理項(xiàng)目的工程預(yù)（決）算。3、審核的要緊工作（1）

5、、工程預(yù)算A、公司技改、修理項(xiàng)目由技術(shù)部門、機(jī)動部門按照項(xiàng)目要求編制詳細(xì)的工程預(yù)算，在項(xiàng)目招投標(biāo)（開工）之前將要緊工程設(shè)計(jì)資料及工程預(yù)算書報財(cái)務(wù)部。 （車間大宗修理項(xiàng)目報送程序同上） 。B、財(cái)務(wù)部按照收到的工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)資料，對工程預(yù)算進(jìn)行審核，并在招投標(biāo)或開工之前提出復(fù)核意見，監(jiān)督招投標(biāo)的進(jìn)行。（2）、工程決算A、工程項(xiàng)目完工驗(yàn)收合格后，技術(shù)部門、機(jī)動部門審核后的項(xiàng)目決算、項(xiàng)目追加更換通知、隱藏記錄報財(cái)務(wù)部審核。B、檢查工程項(xiàng)目隱藏記錄，參加金額重大隱藏工程的驗(yàn)收。C、檢查預(yù)算追加及更換的必要性和追加、更換手續(xù)的完備性。D、對項(xiàng)目施工過程進(jìn)行必要的監(jiān)督檢查。E、監(jiān)督自建項(xiàng)目工程剩余物資的盤點(diǎn)、交接。F、財(cái)務(wù)部按照技術(shù)研發(fā)部（車間）報送的資料對工程項(xiàng)目進(jìn)行審核，出具審核報告。同時確定工程項(xiàng)目最終決算金額，報財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。四、部門經(jīng)理（主任）離任審計(jì)及日常審計(jì)1、審計(jì)目的（1）、審查部門經(jīng)理在任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任制完成情形。（2）、審查部門資產(chǎn)的完好程度。2、審計(jì)授權(quán)由董事會或總經(jīng)理辦公會議下達(dá)部門經(jīng)理（主任）離任審計(jì)及日常審計(jì)通知。3、審計(jì)的要緊工作（1）、接到審計(jì)通知后， 財(cái)務(wù)經(jīng)理指派人員組成審計(jì)工作組。（2）、審查部門經(jīng)