農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部管理制度(參考)

1、理事會職責一、組織召開成員大會或成員代表大會，并向成員大會或成員代表大會報告工作和其它需要成員大會或成員代表大會討論、審議、通過的事項。二、在成員大會或成員代表大會閉會期間，負責執(zhí)行成員大會或成員代表大會的決議和決策。 三、制定本社的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、發(fā)展規(guī)劃、年度計劃和內(nèi)部管理制度。四、設置內(nèi)部管理機構，聘用或解聘合作社經(jīng)理和部門負責人及工作人員，并制定獎懲辦法和報酬標準。五、代表本社對外簽訂協(xié)議、合同和契約。六、組織成員參加培訓和開展各種互助協(xié)作活動。七、組織編制年度業(yè)務報告、盈余分配方案、虧損處理方案以及財務會計報告。八、接受監(jiān)事會對本社生產(chǎn)、經(jīng)營、分配、財務狀況等進行監(jiān)督，并對監(jiān)事會提出的

2、監(jiān)督意見，在規(guī)定時間內(nèi)做出答復。九、討論本社成員的加入、退出、除名、繼承等事項。十、履行本社章程和成員大會或成員代表大會授予的其它職權。理事長崗位職責一、主持理事會的全面工作，組織召開理事會、成員大會或成員代表大會。二、制定合作社的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，發(fā)展規(guī)劃，年度計劃和內(nèi)部管理制度。三、主管合作社財務部工作，按照費用開支制度審批合作社的費用開支。四、代表合作社承擔市、縣政府及有關部門關于產(chǎn)業(yè)發(fā)展的科技推廣應用，全面負責合作社的生產(chǎn)、加工和營銷，并代表合作社簽訂營銷及收購協(xié)議、合同和契約。五、維護成員的合法權益，反映成員的意愿和要求，充分發(fā)揮合作社在生產(chǎn)、加工、營銷的橋梁和紐帶作用，搞好各種優(yōu)惠政策

3、的落實，做好協(xié)調(diào)服務。監(jiān)事會職責一、監(jiān)督理事長或者理事會對成員大會或成員代表大會決議和本社章程的執(zhí)行情況。二、監(jiān)督檢查本社的生產(chǎn)經(jīng)營和財務收支及盈余分配情況，負責對本社的財務進行內(nèi)部審計并向成員大會或成員代表大會報告審計結果。三、監(jiān)督檢查理事會和其他工作人員的工作情況。四、向成員大會或成員代表大會提交監(jiān)事會工作報告和各項決議執(zhí)行情況的審查報告。五、列席理事會會議，向理事會提出改進工作的建議。六、建議召開臨時理事會、成員大會或成員代表大會。七、履行成員大會或成員代表大會授予的其它職權。四、執(zhí)行監(jiān)事崗位職責一、主持監(jiān)事會的全面工作，組織召開監(jiān)事會；二、向成員大會或成員代表大會作監(jiān)事會工作報告；三、

4、監(jiān)督理事會及管理工作人員的職責履行、制度執(zhí)行情況；四、監(jiān)督檢查合作社生產(chǎn)計劃、營銷計劃的完成情況，資金積累及盈余分配情況；五、監(jiān)督檢查合作社資金運轉、費用開支和社務公開情況；六、代表監(jiān)事會建議召開臨時理事會、成員大會或成員代表大會；七、履行成員大會或成員代表大會、監(jiān)事會授予的其它職權。五 項目管理制度1、 項目實施必須由該項目負責人提出申請，并填寫項目申請表；2、 項目出資額及項目出資方式由理事會討論決定；項目出資人可以有非合作社成員，但須經(jīng)過理事會審核通過。3、 項目實施由項目負責人全程管理，項目實施過程中所需要的生產(chǎn)資料由合作社提供，執(zhí)行監(jiān)事負責監(jiān)督項目的實施。4、 項目負責人每個月5日須

5、向理事會匯報項目的進展情況以及計劃打算；5、 項目結束后，須填寫項目結算單，其中提取盈利的10%上交合作社，并以該項目里面合作社成員名義計入與合作社的成交額。六、營銷部工作職責營銷部按照章程規(guī)定和理事長或者理事會授權，實行部門經(jīng)理負責制，其主要工作職責為：一、負責按理事會制定的年度生產(chǎn)計劃制定具體的實施方案，及時掌握市場動態(tài)，謀劃營銷策略，實施營銷宣傳，拓展銷售渠道；二、制定本社產(chǎn)品收購價格和銷售價格，并報理事會批準；三、對內(nèi)與合作社成員簽訂本社產(chǎn)品收購合同，對外與銷售商簽訂本社產(chǎn)品銷售合同；四、按合同約定搞好合同的履行兌現(xiàn)；五、負責對經(jīng)濟合同糾紛的訴訟工作；六、負責本社產(chǎn)品的加工，創(chuàng)優(yōu)本社產(chǎn)

6、品品牌。七、制定本部門管理制度和本部門工作人員崗位責任制。七、財務部工作職責財務部按照章程規(guī)定和理事長或者理事會授權，實行部門經(jīng)理負責制，其主要工作職責是：一、搞好會計核算，按照會計法、農(nóng)民專業(yè)合作社財務會計制度和國家有關政策建立賬目，確保會計信息的合法性和真實性。二、負責管理好貨幣資金，督促管理好財產(chǎn)物資、產(chǎn)成品，確保資產(chǎn)安全完整。三、負責制定、實施財務管理制度，包括會計員、出納員崗位責任制、資金管理及費用開支制度、社務公開制度、檔案管理制度等相關制度。四、管理好各種檔案資料，包括文書檔案和會計檔案等資料。五、負責制定、實施本部門工作人員崗位責任制。八、會計員崗位責任制一、負責保管合作社財務

7、專用章，按規(guī)定使用印章；對不按規(guī)定使用合作社財務專用章而造成的損失，承擔經(jīng)濟和法律責任。二、負責按會計法、農(nóng)民專業(yè)合作社財務會計制度和國家有關政策建立賬目，進行會計核算，確保會計信息的合法性和真實性。三、負責編制合作社會計報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、財務狀況變動表、財務狀況說明書和盈余分配表，按月定期提供會計信息。四、負責財務檔案的整理、裝訂、分類立卷歸檔，并確保財務檔案的安全和完整。五、負責定期核查賬表及賬目明細，盤查合作社物資、貨幣資金等，確保賬證、賬表、賬賬、賬款和賬實“五相符”。六、負責擬定合作社成本控制標準，進行成本核算及合作社的其他財務工作。七、負責為每個成員設立成員賬戶，準確記

8、錄該成員的出資額、量化為該成員的公積金份額和該成員與本社的交易量(額)。八、嚴格執(zhí)行財會制度，對不符合制度規(guī)定的開支有權拒絕入賬，有權反映財務上存在的問題。九、為本社民主理財小組對賬目的審計提供便利，并負責解答提出的問題。十、根據(jù)合作社財務公開的要求，做好本社財務公開，及時填寫公開內(nèi)容。九、出納員崗位責任制一、認真執(zhí)行會計法、農(nóng)民專業(yè)合作社財務會計制度，遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)制度，忠于職守，堅持原則。二、嚴格公私分明，嚴禁公款私存，不得貪污、侵占和挪用合作社資金。杜絕因私借款。白條抵庫、庫存現(xiàn)金發(fā)生短缺，由出納員自負。因公借款或臨時經(jīng)手集體現(xiàn)金收付的人員，應在辦完公事后五天內(nèi)結清賬目，前賬不清

9、，后賬拒付。三、認真審核原始憑證，堅決抵制亂開支行為，對不符合財務制度規(guī)定和沒有事由、經(jīng)手人、證明人、審批人的開支拒絕支付。對超越審批權限的開支票據(jù)，要退回去補辦手續(xù)。四、及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到賬款相符。日清月結，收付款憑證不跨月保管，賬款核對無誤后向會計員結賬并填報出現(xiàn)金存款結報單。五、堅持庫存現(xiàn)金限額制，及時把收到的資金和超庫存限額的現(xiàn)金存入銀行，保證資金的安全。六、積極主動催收各類應收款項，保證合作社資金及時回收。七、按財務制度規(guī)定范圍，使用好收款收據(jù)，使用完后，及時向會計員結報交還存根，入檔保管，做到領交手續(xù)齊全。八、做好營銷統(tǒng)計、合同管理等工作。十、現(xiàn)金管理及開支審批制度

10、一、嚴格遵守財經(jīng)紀律，不準坐支現(xiàn)金，不準挪用公款，不準公款私存，不準白條抵現(xiàn)。不準設“小金庫”。因公借款應填寫預領（借支）款項憑單，應在當月結清，因實際情況不能當月結清的，應報理事會同意后入賬核算。二、所有現(xiàn)金必須由出納員負責管理，其他人員經(jīng)手的收入應立即交給出納員保管，非出納員不得管理現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額為1000元，超過1000元的現(xiàn)金應及時存入銀行或信用社。三、嚴格控制資金出借。確因業(yè)務工作需要須暫借資金的，資金出借金額在3000元以下（含3000元）的由理事長審批同意；出借金額在3000元以上的由理事會集體研究決定，理事長簽字，且寫明理事會研究時間、出借原因、歸還時間等情況。借款人應在規(guī)

11、定（借款歸還）時間內(nèi)與出納結清款項，不得重復借支。四、會計要定期或不定期盤點出納庫存現(xiàn)金，與出納核對現(xiàn)金賬款，發(fā)現(xiàn)差錯，查明原因，及時糾正。五、銀行存款必須實行支票戶管理制度，設立基本賬戶，嚴禁多頭開戶；堅持賬、款及支票分開保管原則，支票由出納員保管，預留印鑒由出納、會計、理事長分別保管。六、合作社所有資金的開支由理事長一支筆簽字審批；出差補助、人員工資及各種費用開支，嚴格按規(guī)定執(zhí)行。七、開支實行一支筆審批和集體討論相結合的制度，嚴禁多頭審批，500元以下小額開支由財務主管一支筆審批；500元以上（含500元）的較大金額開支由合作社理事會討論同意后，再由財務主管簽字，預算外大額開支（2000元

12、以上）須報社員（代表）大會討論決定。財務主管經(jīng)手的開支須確定其他一名理事交叉審批。八、一切現(xiàn)金收付必須取得合法的原始憑證和清楚的手續(xù)，要有經(jīng)手人、證明人、審批人簽字，手續(xù)不完備的出納員有權拒付，拒絕入賬。十一、社務公開制度一、社務公開的范圍包括生產(chǎn)經(jīng)營、財務收支、資產(chǎn)負債和收益分配及成員入社（入股）、退社(退股)等。二、財務收支、成員入社（入股）、退社(退股)等情況在每季第一個月10日前對上季度的情況進行張榜公布。三、生產(chǎn)經(jīng)營情況可根據(jù)生產(chǎn)、銷售季節(jié)定期或不定期公布。四、資產(chǎn)負債、收益分配等情況在年終結算后公布。五、重大事項應隨時公布。六、所有公布內(nèi)容可采取黑板或紙質(zhì)張榜公布，年終在成員大會或

13、成員代表大會上口頭公布。無論哪種公布方式，其內(nèi)容均應通過理事長、監(jiān)事長審閱后公布。七、社務公開后，會計人員應及時收集成員意見，并解答成員提出的疑問；需要改進的意見應及時反饋給理事會，理事會要認真研究加以整改。十二、檔案管理制度一、本合作社檔案包括合作社文件、年度計劃、發(fā)展規(guī)劃、會議紀錄、往來函件、購銷合同及協(xié)議等各種文書檔案；包括會計憑證、會計賬簿、財務報表等各種會計檔案。二、合作社會計負責對各種文書檔案和會計檔案的統(tǒng)一管理。會計賬簿、收據(jù)存根、承包合同等資源共享資料要實行專柜存放。必須嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。三、會計人員必須按季度對會計憑證整理、裝訂成冊；

14、年度終了，對會計賬簿、財務報表及其它會計資料和文書檔案進行分類整理裝訂、立卷歸檔，按年度分類編制檔案目錄。四、查閱或調(diào)用檔案資料，必須經(jīng)合作社負責人同意，并建立檔案查閱或調(diào)用登記簿，對查閱時間、內(nèi)容、歸還時間等作好記載。五、銷毀檔案資料要嚴格按程序進行，屬銷毀范圍的會計檔案資料必須登記造冊并報縣有關部門批準后才能銷毀。十三、成員管理制度 一、符合下列條件，經(jīng)理事會審查批準，即可成為本社成員。1、承認本社章程；2、種植10畝及其以上；3、繳納股金10元以上；4、寫出書面申請。二、成員均享受本社章程規(guī)定的權利。1、參加成員大會，并有表決權、選舉權和被選舉權；2、優(yōu)先參加本社組織的各項活動，優(yōu)先享受

15、本社提供的各種服務，優(yōu)先利用本社設施；3、享受本社的股金分紅和按生豬交售數(shù)量進行的利潤返還；4、有權對本社的生產(chǎn)經(jīng)營、財務管理、收益分配等提出建議、批評和質(zhì)詢，并進行監(jiān)督；5、建議召開成員大會或成員代表大會；6、本社規(guī)定的其它權利。三、成員必須履行本社章程規(guī)定的義務，1、執(zhí)行成員大會或成員代表大會、理事會的決定； 2、按照章程規(guī)定交納入社股金和會費，按照入股金額承擔責任；3、按照章程規(guī)定與本社進行交易；4、積極參加本社活動，維護本社利益，保護本社共有財產(chǎn)，愛護本社設施；5、按本社的技術指導和要求組織生產(chǎn)經(jīng)營，按時保質(zhì)保量履行合同協(xié)議；6、發(fā)揚互助合作精神，群策群力，共同搞好本社生產(chǎn)經(jīng)營活動；7

16、、本社規(guī)定的其它義務。四、種植戶入社可隨時提出申請，理事會每季度討論一次，對符合入社條件者吸收為成員，并發(fā)給成員證，討論通過之日為入社時間。五、成員退社須在履行當年義務后，于年終決算前三個月，以書面形式向理事長或理事會提出，經(jīng)理事會批準，方可辦理退會手續(xù)，并收回成員證。成員退社時，其入社股金于年終決算后兩個月內(nèi)退還。如本社虧損，則扣除其應承擔的虧損份額；如本社盈利，則分給其應得紅利，不退會費。六、成員不履行義務或不執(zhí)行章程規(guī)定的其他款項，或因成員個人行為損害合作社形象及經(jīng)濟利益的，除承擔相應經(jīng)濟責任外，根據(jù)情節(jié)輕重在成員大會上通報批評。成員有下列情形之一者，經(jīng)成員大會或成員代表大會決議，取消其

17、成員資格：1、不遵守本社章程及決議，不履行成員義務；2、從事與本社相競爭或與本社利益相矛盾的活動；3、不按本社的技術指導和規(guī)定進行生產(chǎn)經(jīng)營，給本社信譽、利益帶來嚴重危害；4、其它有損本社利益的行為。十四、決算分配制度一、本社按年度盈余20%的比例提取公積公益金，主要用于增強服務功能、擴大生產(chǎn)能力、彌補虧損等。二、本社在年度盈余中提取股本金的10%，用于按成員的入股金額進行分紅。三、本社按不低于年度盈余60%的比例提取返還給成員，用于按成員向本社交售產(chǎn)品的數(shù)量或交易額進行利潤返還。四、當年新入社的成員，以理事會討論通過的時間為入社時間，按月份計算分紅和利潤返還。五、成員繳納的身份股、投資股均參加

18、分紅，不保息。六、成員退社或除名時，如造成經(jīng)濟損失的，除承擔經(jīng)濟責任外，根據(jù)合作社的盈余、虧損情況，以理事會討論通過的時間為截止時間，享受待遇或承擔義務。七、決算分配方案每年根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況，由理事會制定，交成員（代表）大會討論通過后實施。八、本社決算分配的財務時間為每年月日， 執(zhí)行決算方案的時間為次年月日前。十五、組織活動制度一、成員（代表）大會由本社理事長主持，每年召開一次以上，有三分之二以上的成員或成員代表出席方可召開。二、本社成員（代表）大會表決實行一人一票制，各項決議，須由本社成員表決權總數(shù)半數(shù)以上同意方能生效。三、作出修改章程或者合并、分立、解散、除名成員等重要決議，須由本社成員表

19、決權總數(shù)的三分之二以上同意。四、有下列情形之一時，可臨時召開成員大會或成員代表大會：1、理事會認為有必要；2、執(zhí)行監(jiān)事或者監(jiān)事會提議；3、30%以上的成員提議。五、理事會每季度召開一次，會議由理事長主持，須有三分之二以上理事出席方能召開。六、理事長提議或三分之二以上理事要求，可臨時召開理事會。七、理事會所作決定，須取得出席會議半數(shù)以上理事的同意方能生效。八、監(jiān)事會會議由監(jiān)事長召集，須有三分之二以上的成員出席方能召開。九、監(jiān)事會所做決定，須有出席會議三分之二以上監(jiān)事同意方能生效。若參會人只有三分之二的，需全票通過方能生效。十六、民主管理制度一、組建民主監(jiān)督小組，其小組成員必須符合以下條件：1、非

20、理事會、監(jiān)事會成員及本社管理人員；2、政治思想較好、為人正直、熱心為群眾服務、甘于奉獻的本社成員；3、具有較好的生豬飼養(yǎng)技術，在合作社有較好的群眾基礎。4、關心合作社發(fā)展，有一定經(jīng)濟頭腦。二、本社民主監(jiān)督小組由3人組建，由成員（代表）大會選舉產(chǎn)生，與理事會、監(jiān)事會任期一致。三、民主監(jiān)督小組的職責是：1、對本社分配方案及重大事項的執(zhí)行情況進行監(jiān)督；2、對社務公開、財務公開、資金審批等制度的執(zhí)行進行監(jiān)督；3、對本社的財務收支情況進行監(jiān)督，對財務收支票據(jù)，每季度進行一次審核，并蓋上本合作社專用章，會計人員據(jù)此入賬。4、如實反映成員的意愿和要求。四、民主監(jiān)督小組至少每季度召開一次會議，因工作需要，理事

21、會提出召開的應隨時召開。十七、崗位目標考核制度一、崗位目標考核對象是本社理事會成員。二、崗位目標考核的目的是增強理事會成員的責任感和事業(yè)心，更好地為本社成員服務，增加成員收入，促進合作社發(fā)展。三、崗位目標年度考核內(nèi)容每年一定，包括開展生豬養(yǎng)殖技術培訓次數(shù)、人數(shù)，優(yōu)良本社產(chǎn)品品種引進情況，生豬養(yǎng)殖規(guī)模，本社產(chǎn)品產(chǎn)量、銷售收入及成員增收金額等。四、成員（代表）大會每年年終對理事會成員進行一次評議，確定優(yōu)秀、稱職、基本稱職、不稱職四個等次，獎懲實行與工資補貼掛鉤，并對不稱職者，由理事長提請成員（代表）大會罷免其職務。十八、定期報表制度一、本社報表種類有生豬養(yǎng)殖、銷售情況表、科目余額表、資產(chǎn)負債表、損

22、益表、財務狀況變動表、財務狀況說明書和盈余分配表。二、本社每季度首月5號前向鎮(zhèn)相關部門報送蔬菜種植、銷售情況表。三、本社每季度首月5號前向鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門報送科目余額表、資產(chǎn)負債表。四、年度終了15日內(nèi)向鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門報送財務狀況變動表、損益表、財務狀況說明書、盈余分配表、蔬菜種植、銷售計劃完成情況表和下年度蔬菜種植、銷售計劃表。五、種植生產(chǎn)、銷售報表由營銷部主任負責編報；財務報表由會計人員負責編報。六、本社報表做到字跡清晰、內(nèi)容完整、填寫認真、數(shù)字準確、上報及時。十九、產(chǎn)品銷售管理制度一、合作社對成員所種植產(chǎn)品應進行造冊登記，并每季度上報工商、稅務、農(nóng)業(yè)等部門；二、成員交售種植產(chǎn)品，由合作社統(tǒng)一租用車

23、輛到成員戶就近的地點收?。蝗a(chǎn)品銷售前三天向相關部門檢點報檢，經(jīng)檢疫人員檢疫合格后，憑產(chǎn)地檢疫合格證明和免疫耳標出售；四、合作社統(tǒng)一收購產(chǎn)品時，要認真填寫成員出售產(chǎn)品登記表（包括成員姓名、時間、地點、頭數(shù)、重量、品種、交售人員簽名。）逐戶登記造冊；五、合作社銷售產(chǎn)品由當日有產(chǎn)品出售的成員選出代表2-3人，親自前往銷售；六、產(chǎn)品銷售價格按當日實際銷售價格計算；七、銷售所獲的收入，扣除稅費、運費等必需開支外，合作社按該產(chǎn)品盈利的10%收取費用，并記入財務賬目，其余收入按填寫的成員出售產(chǎn)品登記表中產(chǎn)品的品種、重量計算，返還給成員。二十、民主理財和財務公開制度一、合作社建立民主理財小組，小組成員設3名，由成員（代表）大會選舉產(chǎn)生，可由成員代表和董事會分管監(jiān)事的同志組成，設組長一名。二、民主理財小組有權監(jiān)督財務制度的執(zhí)行情況，重點對財務計劃、收益分配方案、公積公益金、福利費的提取和使用、管理人員的工資確定、承包合同及其他經(jīng)濟合同的執(zhí)行和實施情況進行檢查；有權檢查現(xiàn)金、銀行存款、物質(zhì)產(chǎn)成品、固定資產(chǎn)的庫存情況；有權檢查會計賬目。任何人不得妨礙民主理財小組行使上述職權。三、合作社要組織民主理財小組和財務監(jiān)督小組開展正?；顒?，履行工作職責，由會計提供賬簿進行清理、審核，每年不少于2次，審核后的賬、據(jù)要蓋章，寫出審核意見存檔。