TCL財務崗位職責制度

1、TCL財務崗位職責制度TCL文化發(fā)展公司財務人員崗位職責 （一）、 公司財務部崗位設置 為了有效行使公司財務部的部門職責，公司財務部門需設置財務部長、核算會計、財務會計崗位，具體組織結構如下： 財務會計核算會計財務部長財務總監(jiān) 各公司應根據(jù)工作的需要，本著“高效、精簡”的原則，按照各職能崗位職責的要求配置合適人員。在不違反內部牽制原則和影響工作順利開展的前提下，可以實行兼崗。 （二）、公司財務部的崗位職責 （一）、財務部長的崗位職責 1 在公司總經(jīng)理、財務總監(jiān)的領導下，負責組織和領導公司系統(tǒng)內財務人員開展財務管理與會計核算工作。2 負責公司系統(tǒng)內財務隊伍的建設，并會同人力資源部門對財務人員進行

2、績效考核。3 復核子公司報送的相關資料，協(xié)助公司總經(jīng)理制定對下屬子公司的經(jīng)營授權書，并有權對授權調整提出意見。 4 負責根據(jù)國家及總部相關管理制度的要求，在公司范圍內建立和健全有關財務管理與會計核算制度及實施細則，并組織落實。 5 領導下屬子公司的內控建設，規(guī)范下屬子公司的會計核算，督促子公司按集團要求及時上報會計報表，對會計信息的及時性和真實性承擔管理責任。 6 負責在公司系統(tǒng)內組織實施收支兩條線和目標預算管理，嚴肅財經(jīng)紀律，對子公司貨款的安全和回籠情況承擔管理責任。 7 對子公司實施風險監(jiān)控，指導子公司開源節(jié)流，優(yōu)化資金占用。定期對公司及下屬子公司的經(jīng)營狀況作出經(jīng)濟分析，為公司總經(jīng)理提供決

3、策支持。 8 負責稅務協(xié)調，配合銀行、稅務、中介機構和審計部的了解、檢查和審計工作。 9 負責協(xié)調與公司其他部門的關系。 10 10保守公司商業(yè)秘密。(二)、核算會計崗位職責 （1）、 在財務部長的領導下，負責公司的會計核算工作，承擔相應的財務管理職責。 （2）、 貫徹執(zhí)行國家會計法規(guī)和集團、本公司制定的會計制度及實施細則。 （3）、 負責設置核算帳薄體系，協(xié)助倉管、售后服務、業(yè)務等其他部門建立必要的臺帳。 （4）、 規(guī)范會計基礎工作和核算流程，認真審核原始憑證，正確編制記帳憑證，準確登帳。 （5）、 依據(jù)經(jīng)營授權書和其他管理制度實施財務監(jiān)督，對超權限的，在得到相應授權單位書面批準后方可辦理財

4、務手續(xù)。 （6）、 及時進行入庫單和采購發(fā)票的核對，按規(guī)定進行存貨和銷售成本核算。月末，在財務主管的組織下，進行存貨盤點和帳帳、帳實核對工作，對差異事項及時作出處理。 （7）、 負責往來款項的對帳并加強欠款的催收工作。 （8）、 嚴格費用單據(jù)的審核， 按規(guī)定進行費用控制。規(guī)范費用業(yè)務的帳務處理，開展費用分析。 （9）、 按公司核算制度規(guī)定進行固定資產(chǎn)折舊、福利費、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費、預提費用、及各項準備的計提，以及待攤費用的攤銷。 （10）、 根據(jù)公司會計制度規(guī)定準確進行公司利潤和分產(chǎn)品損益的核算，不得人為調節(jié)利潤。 1（1）、 及時編制本部會計報表報送集團，并負責編制公司的合并報表。 1（2

5、）、 依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作，嚴格增值稅發(fā)票的管理。 1（3）、 負責會計憑證、帳簿、財務會計報告和其他會計資料等會計檔案的管理工作。 （三）、財務會計崗位責職 （1）、協(xié)助財務部長建立財務管理與會計核算制度及實施細則。 （2）、負責組織各公司編制預算，根據(jù)各公司的預算進行匯總編制全面目標預算。對整個公司預算控制、執(zhí)行情況及成本、費用進行分析，深入挖潛，提高費用功效，為公司領導提供決策支持。 （3）、負責對公司的財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司領導作出決策提供依據(jù)。 （4）、負責對存貨、應收、應付款項、固定資產(chǎn)等資金組織實施規(guī)范有效的財務管理，承擔相應的財務監(jiān)督職責。 （5

6、）、負責落實各項制度，并不定期檢查其執(zhí)行情況，指導和督促子公司加強流動資金管理，提高資金周轉速度和費用功效，優(yōu)化資金占用。 （6）、負責協(xié)調和配合集團及相關部門、機構審計檢查工作。 （7）、負責與各部門進行業(yè)務溝通。 （8）、負責集團上報資料的收集和編制。 （9）、保守本單位的商業(yè)秘密。 （三）、子公司財務崗位設置 為了有效行使子公司財務的部門職責，子公司財務需設置財務經(jīng)理、核算會計、出納崗位，具體組織結構如下：財務經(jīng)理核算會計出納 各子公司應根據(jù)工作的需要，本著“高效、精簡”的原則，按照各職能崗位職責的要求配置合適人員。在不違反內部牽制原則和影響工作順利開展的前提下，可以實行兼崗。 （四）、

7、子公司財務崗位職責 （一）、財務經(jīng)理職責 （1）、在公司財務部部長的直接領導下，負責組織和領導本公司的財務工作，提供規(guī)范化、標準化的財務管理與會計核算服務。 （2）、負責制定本公司財務崗位職責，進行崗位考核，保證公司財務工作落到實處。（3）、負責貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和集團、總公司的各項管理制度及實施細則。（4）、負責公司內控建設，規(guī)范會計核算，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果，按集團要求及時報送會計報表，對會計信息的真實性和及時性承擔直接責任。（5）、依據(jù)經(jīng)營授權書及相關管理制度，對經(jīng)營活動進行財務監(jiān)督。對超權限事項，在得到上級授權單位的書面批準文件后，方可辦理財務手續(xù)。（6）、負責組織編制目標預算

8、，實行預算控制，進行預算分析，使預算管理落到實處。（7）、嚴格執(zhí)行收支兩條線，維護財經(jīng)紀律。負責對存貨、應收、應付款項、固定資產(chǎn)等資金組織實施規(guī)范有效的財務管理，承擔相應的財務監(jiān)督職責。（8）、負責組織現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的盤點清查工作，不定期對現(xiàn)金進行盤點，加強客戶信用和應收賬款管理，確保授信安全。（9）、執(zhí)行總公司制定的成本費用管理辦法，開展費用分析，深入挖潛，提高費用功效。（10）、規(guī)范會計檔案，保證會計資料的安全完整。1（1）、進行經(jīng)濟分析，檢查各環(huán)節(jié)的經(jīng)濟效果，提出改進建議，提供決策支持。1（4）、接受和配合總公司的會計稽核及相關機構和部門的審計、檢查工作，及時糾正違規(guī)事項。1

9、（5）、加強與當?shù)刎敹悇諜C關的溝通和協(xié)調，依法妥善處理本單位各項稅務事宜。1（6）、負責協(xié)調與其他部門之間的關系。1（7）、保守本單位的商業(yè)秘密。（二）核算會計崗位職責 （1）、在財務經(jīng)理的領導下，負責公司的會計核算工作，承擔相應的財務管理職責。（2）、貫徹執(zhí)行國家會計法規(guī)和集團、總公司制定的會計制度及實施細則。（3）、負責設置核算帳薄體系，協(xié)助倉管、生產(chǎn)、采購、業(yè)務等其他部門建立必要的臺帳。（4）、規(guī)范會計基礎工作和核算流程，認真審核原始憑證，正確編制記帳憑證，準確登帳。（5）、依據(jù)經(jīng)營授權書和其他管理制度實施財務監(jiān)督，對超權限的，在得到相應授權單位書面批準后方可辦理財務手續(xù)。（6）、及時進

10、行入庫單和采購發(fā)票的核對，成品與半成品、材料等錄入，按規(guī)定進行存貨和銷售成本、生產(chǎn)成本核算。月末，在財務經(jīng)理的組織下，進行存貨盤點和帳帳、帳實核對工作，對差異事項及時作出處理。（7）、負責往來款項的對帳并加強欠款的催收工作。（8）、嚴格費用單據(jù)的審核， 按規(guī)定進行費用控制。規(guī)范費用業(yè)務的帳務處理，開展費用分析。（9）、按總公司規(guī)定進行固定資產(chǎn)折舊、福利費、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費、預提費用、及各項準備的計提，以及待攤費用的攤銷。（10）、及時編制會計報表報送集團和總公司。1（1）、依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作，嚴格增值稅發(fā)票的管理。1（2）、負責會計憑證、帳簿、財務會計報告和其他會計資料

11、等會計檔案的管理工作。1（3）、保守公司商業(yè)秘密。（三）出納崗位職責 （1）、負責辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務，妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、支票等資金往來票證。 （2）、真貫徹國家現(xiàn)金管理條例、銀行結算管理制度和總部收支兩條線貨幣資金管理制度，規(guī)范資金流向和流量，不得坐支現(xiàn)金。 （3）、辦理收、付款業(yè)務時，堅持見票付款、收款開票的原則。 （4）、嚴格執(zhí)行支票使用管理制度，設立支票備查簿，完善支票使用審批手續(xù)。 （5）、負責員工報銷和備用金管理。 （6）、根據(jù)會計憑證逐筆登記現(xiàn)金（分收入和支出）及銀行存款日記帳，日清日結。每日核對庫存現(xiàn)金，做到帳實相符，出現(xiàn)差異及時匯報，作出處理。 （7）、及時準確傳遞收付款單據(jù)，由核算會計進行帳務處理，簽章確認收付款憑證。 （8）、月末與總帳核對現(xiàn)金和銀