商貿公司財務工作內容和流程

1、完美WORD格式資料專業(yè)整理分享財務部會計崗位日常工作內容與流程一：對內工作內容及流程1、審核各部門、各店費用支出（1）內容：審核全公司的一切費用支出，目前公司費用基本歸類為：辦公費、手續(xù)費、 工資、社保、郵寄費、福利費、培訓費、廣告費、業(yè)務招待費、裝修費、維修費、稅費、運費（長途運費及市內運費）、差旅費、車輛使用費（油耗、通停費、維修保養(yǎng)費）、通訊費（網費及電話費）、水電費（水費及電費）、租賃費（房租、物管及與租賃相關的費用）、其他，共計19類費用。（2）流程：費用產生時，當事人應取得與該筆支出相關的單據作為填寫費用報銷單的依據，嚴格按照費用報銷單的格式準確、清晰、完整的填寫報銷內容。財務審

2、核簽字后交付總經理審核簽字，最后付款，大于1000元的的支出由公司賬戶轉賬，小于1000元的支出由出納現(xiàn)金支付。各部門報銷費用時務必分類報銷，費用報銷單務必注明發(fā)生時間、 因何發(fā)生，若是因寄客戶的貨品而產生的快遞費需在快遞單上注明銷售單號；所有的附件必須是合理合法的，必須有金額的體現(xiàn)，否則視為原始憑證無效，財務部可退回報銷人員；報賬時若無附件依據的，需由報銷人自行向總經理申請，在經得總經理同意后財務部方可認同。倉庫報銷費用時，特別注意運費的報銷，每筆收、退貨運費后邊必須備注該筆運費在ERP系統(tǒng)里的收、退貨單號，保證貨品已經收貨入庫或是退貨出庫，嚴禁發(fā)生貨品實際出、入庫時間與ERP上出、入庫時間

3、差異超過5天的情況，遇到法定長假等特殊情況除外。各部門報銷餐費、住宿費時除取得相應金額的發(fā)票外，還需附上支付憑證，即收款方打印出的消費清單、消費金額憑證。支出發(fā)生取得憑據填寫費用報銷單財務審核簽字付款完成財務室審核付款內容劉總付款李總審核簽字出納付款專業(yè)整理分享2、審核各部門、各店借款支出(1)內容：審核全公司的一切借款支出，經常出現(xiàn)的是水電費借款、差旅費借款、倉庫的取貨、加油借款以及其他少見特殊情況借款。(2)流程：因出差而借款時需提前填寫借款單，注明出差事由并附上出差計劃表；出差返回公司后務必及時到財務部辦理報賬手續(xù)，根據實際出差情況填寫差旅費報銷單，按公司規(guī)定的補貼標準按實填寫報銷，報銷

4、金額經審核后多退少補，特別注意，報賬期限滾動不能超過一個月時間，必須在借款之日起30日內報銷該筆借款，若無特殊原因超時報賬的財務部可視為報賬無效，上筆借款未報賬結清的不允許再次借款。借款發(fā)生填寫借款單財務審核簽字付款元成財務室審核付款內容劉總付款李總審核簽字財務入賬付款元成出納付款3、審核員工內購及系統(tǒng)下賬處理(1)內容：審核各店交上來的員工內購登記表是否按公司要求操作，有無虛假內購，是否按時按量交納內購款，內購信息是否填寫完整。(2)流程：公司給予每個在職員工優(yōu)惠折扣的內購福利，員工內購時務必按以下流程操作：各部門、店鋪在財務處領取內購登記表，發(fā)生內購時，由內購一 公司總代員工按實填寫相關商

5、品信息，由部門最高領導審核簽字確認內購屬實，理產品統(tǒng)一安吊牌價4.5折內購，推廣產品及非總代理的產品按吊牌價6折內購，特價產品按特價內購，每人每月不超過內購貨品的吊牌、5件。月初例會時上交財務處，同時上交水嘜給財務審核；公司所有員工內購商品，結款方式為現(xiàn)金結款，不得賒欠貨款，不得掛賬，未經財務審核通過款項繳清，貨品不允許拿走，且不允公司給許從成批以批發(fā)價內購。. 予員工個L J人的公司福利，違反取消當事人內購資格并按零售價補差;其他人無權享有，如發(fā)現(xiàn)有員工亂報內購、員工內部折扣是用自身內購權限銷售給顧客、客戶，一經發(fā)現(xiàn)，責令其補齊差價，并處以500元罰款（罰款直接從工資里面扣除），情節(jié)嚴重，給

6、公司造成損失的，可直接開除。財務部收到內購款審核無誤后全額交由劉總統(tǒng)一存入公司指定賬戶并將存款單及時交到財務部會計處入賬處理。尸內購發(fā)生、 了剪下吊牌水嘜、f填寫內購登記表、r督導審核簽字劉總存款交單ERP下賬財務審核簽字收款財務填寫收款單*李總簽字財務入賬04、各店裝修攤銷（1 ）內容：門店若產生裝修，在裝修完進場后，還沒有支付完所有的裝修款時，可按預計總裝修款先行攤銷，攤銷期限按房租合同到期日計算，后期支付裝修費時再逐漸計入攤銷費用與之沖減，差異在最后一期攤銷中調整即可。（2 ）流程：裝修發(fā)生支付裝修款計入待攤費用裝修完成最后一個攤銷期調整差異按實際發(fā)生總裝修款攤銷按預計總裝修款攤銷5、審

7、核工資是否與ERP 一致等。，審核公式是否有誤，數據加總是否有誤，業(yè)績（2）流程:完美WORD格式資料審核人事部提交工資表審核完后返回人事部人事咅部再次復核人事部再次復核審核完后返回人事部提交李總審核部門內各自確認填寫費用報銷單進入付款流程6、審核批發(fā)預收款（1）內容：審核批發(fā)部門訂貨會時收到的客戶預付款，做單獨的登記，不計入批發(fā)當月業(yè)績，根據發(fā)貨時的提貨額度逐步計入業(yè)績，跟蹤預收款的使用情況及剩余情況。（2）流程：收到預收款批發(fā)業(yè)務登記預收款信息匯總統(tǒng)計交到財務 部（單據與登記表）出貨時審核ERP定金結轉7、審核批發(fā)銷售回款審核ERP登記回款財務備份并入賬2 致，是否按時ERP數據登記。）內

8、容：審核批發(fā)交來的收款一覽表，看是否與現(xiàn)金存款單、刷卡單存款，以及根據收款一覽表審核（2）批發(fā)展廳每日的銷售都要及時填寫收款一覽表，并當日錄入ERP里，按期將銷售數據錄入ERP銷售回款里，財務收到收款一覽表后與刷卡單、存款單核對是否一致，核對無誤后審核ERP數據確認。批發(fā)提交收款一覽表、存款單、刷卡單審核登記表數據與單審核ERP數據據是否相符&各店租賃費、水電支付及合同管理（1）內容：各店的租賃費由公司后臺直接支付，部分店鋪水電費由后臺直接支付，個別店鋪專業(yè)整理分享批發(fā)及水電費由員工借款自行交納后報賬處理， 倉庫部門， 其余店鋪統(tǒng)一由后臺支付，目前可自行交納水電費的店鋪有歐尚各店、 后臺根據各

9、店傳|L完美WORD格式資料對，查看是否存在未達賬項，或是漏做的支出賬目O遞的付款通知信息按時支付租賃費及水電費。租金合同統(tǒng)一由財務部存放，登記各店鋪的租賃面積， 出租方信息、 房租保證金，租賃期限以及租金繳納情況等匯總信息。（2）流程：店鋪收到商場的付款通知時，應及時將通知單拍照發(fā)給財務部會計，照片要求通知單上的信息清晰完整可見，財務部收到付款通知信息時填制費用報銷單交付李總審核（緊急付款可微信拍照發(fā)送），審核通過后交付劉總轉款，待李總回公司后再補簽字入賬，各店收到的付款通知單必須帶回財務部。租金按季度、半年度、年度繳納的還要分月做攤銷。店鋪收到付款拍照發(fā)送財務部會計收到照片后填制費用（通知

10、單廠報銷單1付款完成后補簽字交付劉總付款，進入1u發(fā)送李總審核付款店鋪帶回付款通知 付款流程1單，財務入賬49、日常賬務處理J內容及流程：日常各部門產生的收支審核簽字付款后，需流轉到財務會計手上，會計根據手 續(xù)完善的各類單據登記入賬，逐日逐筆在財務軟件上做相關的賬務處理，將憑證號備注在相關單據上，便于日后查賬使用。10、結轉當月收入與成本（1）內容：月底 ERP結賬后，根據 ERP銷售數據結轉當月各店鋪的收入、成本（2）流程：核對銷售匯總表數據是否與商品出庫明細數據一致導出全公司銷售匯總表ERP結賬及商品出庫明細結轉各部門銷售收入、銷售成本、及出庫商品專業(yè)整理分享11、期末財務扎帳內容及流程：

11、一般每月的最后一周會計應查漏補缺，查看本月發(fā)生的費用支出是否全部入賬，零星收入是否入賬，是否有錯帳調整，是否還有未交的租金及水電等情況，對本月的收支做一個梳理， 確認好之后便可以扎帳處理，月底扎帳之后，將當月發(fā)生的所有憑單按編號整理歸檔，登記財務明細報表，開始下月的財務工作。月末查漏補缺財務結賬憑單整理歸檔編制財務明細報表12、出具每月財務明細報表I ( 1 )內容：A、利潤表:每月10前出具上月的財務明細報表，包含各店鋪、個部門的銷售收入、銷售成本、費用明細、費用分攤情況I利潤等信息。 J IB、日記賬，含現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬，憑證明細賬。(2)流程：將財務軟件中的憑證明細賬導出，篩選出當

12、月的現(xiàn)金明細賬與銀行明細賬，匯總出各部門的收支情況，逐筆登記到利潤表中，登記完畢后跟財務軟件自動生成的利潤表核對是否有差異，最后數據上墻，發(fā)送劉總。導出憑證明細篩選現(xiàn)金日記、銀行日記匯總各部門、各店鋪收支數據上墻、發(fā)送劉總逐筆登記到利潤表核對是否與系統(tǒng) 自動生成報表一致13、銀行支出對賬(1)內容：核對公司所有銀行賬戶的支出明細(2)流程：月初由劉總提供各銀行上月對賬單，與財務明細報表中的銀行日記賬逐筆核專業(yè)整理分享完美WORD格式資料完美WORD格式資料14、展廳貨品管理與銀行日1一搜集所有銀行J與劉總復丿、，、八 核差對賬單記賬核對登記核對差異曰異1L_,fF個銀行每筆支出下月補入帳內容及

13、流程：管理展廳貨品，日常調撥、銷售、盤點以及ERP系統(tǒng)中的貨品流轉操作處理二、對外工作內容及流程1、成都億峰往來賬目（1）內容：管理成都億峰往來賬目，主要是速塑貨品，日常的出貨、退貨、回款及速塑 庫存情況。（2） 流程：出貨/退貨時，登記具體的出庫 /退庫明細由雙方簽字確認，公司留原件，對方留復印件，每月10號之前核對對方銷售及庫存，10號回款。若每月銷售額大于等于10萬元，按吊牌價5折結算，若小于10萬元，則按吊牌價 5.5折結算。ERP出庫時暫按5.5折銷售出庫。對方平時若有零星貨品需求不建議在門店拿貨，若展廳有貨可由展廳直接調撥，若展廳無貨再另行向李總申請批示。出庫/退庫打印明細表雙方簽

14、字確認各自保留一份錄入ERP系統(tǒng)10號回款1-10 號核對上月銷 售、庫存2、速塑補貨及速塑貨品調撥后臺ERP操 作操作處理。（1）內容：搜集速塑日常補貨信息，與總部溝通補貨情況，付款情況，跟蹤到貨情況， 及速塑ERP貨品流轉（補貨、收貨、調撥、出庫等）、ERF（中做補貨，與速塑/LJ（2）流程：根據門店的補貨需求及提交的補貨申請，搜集匯總統(tǒng)一在 總部溝通補貨情況，貨款、費用情況及發(fā)貨情況，跟蹤補貨到貨情況，倉庫到貨清點無誤后做入庫處理，與倉庫溝通門店補貨明細配合倉庫揀貨配貨工作，再在 ERP系統(tǒng)中做挑撥處理rtIti 搜集補貨申請ERP錄入1與總部溝通確認補貨申請付:補貨明細/單（補貨情況、

15、I#與倉庫溝通到貨情ERP入庫處理 |L 及調撥處理丿1況及配合倉庫配貨丿3、供應商往來賬目核對（1）內容：核對各供應商往來賬目，包括往來貨品賬目、運費、貨款、預付款、代墊款、物料報銷、銷售返點、保證金、裝修支持等。目前合作廠家：菲黛爾、速塑、素斐、OOK卡璐姿、芙麗朵、新世家族、曼妮芬、碧蒂歐、程氏麗人（美容產品）。（2）流程：A、每月與廠家核對上月往來賬目，根據ERP收退貨數據核對對賬單，若無誤可簽字回傳，若有差異，核對差異明細，先與內部相關部門溝通差異情況，若是我方原因則及時 調整， 若對方原因再與對方對帳負責人溝通差異情況，及時調整修改。 B、門店的物料可申請報銷的由督導提供各自管轄店

16、鋪的物料圖片，財務部歸類匯總按廠家報銷流程申請報銷并跟蹤報銷結果。C、廠家提供裝修支持的，裝修完畢后與廠家核對裝修費用，支持金額及裝修押金等。對賬時:、與ERP系收到對賬單統(tǒng)核對收 貨、退貨、 貨款支 付、費用與廠家溝通差異 與內部部門情溝通差異情況況調整對賬差異 回傳對賬單專業(yè)整理分享報銷時:搜集圖片信息與廠家溝通報銷情況填寫報銷申請表發(fā)送廠家跟蹤報銷結果對賬單體現(xiàn)報銷金額4、公司賬戶納稅申報(1 )內容：每月按時申報納稅，編制財務報表申報，目前公司性質是小規(guī)模核定征收企業(yè)，也是小微企業(yè)，累計應納稅所得額小于30萬元，減半征收，征收率按4%，所得稅率為 20%，增值稅率3%(2)流程：納稅申報時，登錄國家稅務局納稅申報系統(tǒng)，填寫本月應申報的稅種報表，保