國際經(jīng)濟法：第三章-支付-匯付和托收

1、國際貨物貿(mào)易法之 國際貨款的收付-支付方式,從資金的流向與支付工具的傳遞方向，支付方式可以分為兩種： -順匯 :又稱為匯付法，也即銀行的匯款業(yè)務(wù)。匯付(Remittance)采用的是順匯方法 -逆匯:又稱為出票法，托收(Collection)和信用證（Letter of Credit）方式收取貨款采用的是逆匯方法。,匯付與托收,一、匯付(Remittance),匯付的含義,匯付又稱匯款，指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款人。 國際貿(mào)易貨款的收付如采用匯付，一般是由買方按合同約定的條件(如收到單據(jù)或貨物)和時間，將貨款通過銀行匯交給賣方。,匯付方式的當(dāng)事人,匯款人(Remitter)

2、匯出行(Remitting Bank) 匯入行/解付行 (Paying Bank) 收款人(Payee or Beneficiary),匯付的種類,信匯(Mail Transfer, M/T) 電匯(Telegraphic Transfer, T/T) 票匯(Remittance by Bankers Demand Draft, D/D),Remitter匯款人 （進口商）,Remitting Bank匯出行,Payee收款人 （出口商）,Paying Bank匯入行,信匯/電匯委托書（M/T、T/T Advice）或支付通知書（Payment Order,進出口合同,委托付款,解付匯款,信/

3、加押電報(tested cable) 、電傳、SWIFT,票 匯,Remitter匯款人（進口商）,Remitting Bank匯出行,Payee收款人（出口商）,Paying Bank匯入行,購買銀行 即期匯票,進出口合同,通知匯入行,解付匯款,票匯（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D ）,付款靈活便捷,交付銀行匯票,提示銀行匯票,銀行即期匯票(Bankers Demand Draft) 與電匯、信匯的不同之處 （1）M/T、T/T下，收款人是在收到匯入行的通知后去取款，D/D下由收款人直接持票登門取款； （2） D/D下，除非使用有限制轉(zhuǎn)讓和流通

4、規(guī)定的匯票，收款人一般可將匯票背書轉(zhuǎn)讓；而電匯、信匯的收款人則不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓。 信匯、電匯優(yōu)缺點,在國際貿(mào)易中的使用,根據(jù)付款時間的不同，匯付在國際貿(mào)易中通常用于： 貨到付款(Payment after Arrival of the Goods) 、賒銷(Open Account Transaction) 預(yù)付貨款(Payment in Advance)等業(yè)務(wù) eg. 隨訂單付款（Cash with Order ）,匯付的特點,對于貨到付款的賣方或?qū)τ陬A(yù)付貨款的買方: 1. 風(fēng)險大：完全取決于對方的信用 2. 資金負擔(dān)不平衡 3. 手續(xù)簡便，費用少,二、托收（Collection）,托收的含

5、義,托收是指債權(quán)人(出口人)出具匯票及/或單據(jù)委托銀行向債務(wù)人(進口人)收取貨款的一種支付方式。 一般都通過銀行辦理，又叫銀行托收。 基本做法是：出口人根據(jù)買賣合同先行發(fā)運貨物，然后開立匯票(或不開匯票)連同商業(yè)單據(jù)，向出口地銀行提出托收申請，委托出口地銀行(托收行)通過其在進口地的代理行或往來銀行(代收行)向進口人收取貨款。 須附具一份托收指示書(Collection Instruction) 國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）：1996年1月1日實施,托收方式的當(dāng)事人,根據(jù)URC522第3條規(guī)定，托收方式所涉及的主要當(dāng)事人 委托人(Principal) 托收銀行 (Remitting B

6、ank)：也叫寄單行 代收銀行 / 提示行 (Collecting/Presenting Bank) 付款人(Drawee),托 收 的 種 類,光票托收(Clean Collection, Collection on Clean Bill) 跟單托收 (Documentary Collection, Collection on Documents) 付款交單 (Documents against Payment，D/P) 即期付款交單(Documents against Payment at sight，D/P at sight) 遠期付款交單(Documents against Payme

7、nt after sight，D/P after sight) 承兌交單 (Documents against Acceptance，D/A),托收的種類,1、光票托收(Clean Collection),是指不附有商業(yè)單據(jù)的托收 如以匯票作為收款憑證，則使用光票 在國際貿(mào)易中，主要用于小額交易、從屬費用（如貨款尾數(shù)、樣品費、傭金）及索賠款等。,2、跟單托收(Documentary Collection),指金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù)或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收 如以匯票作為收款憑證，則使用跟單匯票 按照向進口人交單條件的不同，可分為 付款交單 承兌交單,（1）付款交單(Documents ag

8、ainst Payment，D/P),出口人的交單以進口人的付款為條件 按付款時間的不同，又可分為 即期付款交單(D/P at sight) 遠期付款交單(D/P after sight),A.即期付款交單 出口人發(fā)貨后開具即期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進口人提示，進口人見票后立即付款，進口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù) B、遠期付款交單 出口人發(fā)貨后開具遠期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進口人提示，進口人審核無誤后即在匯票上進行承兌，于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)取商業(yè)單據(jù) 若貨物早于交款日到達 提前付款贖單 憑信托收據(jù)借單 Trust Receipt （進口押匯） 遠期付款交單憑信托收據(jù)借單

9、(D/PT/R) 日后如進口人到期拒付的風(fēng)險，應(yīng)由出口人自己承擔(dān),（2）承兌交單(Documents against Acceptance，D/A),出口人的交單是以進口人在匯票上承兌為條件 只適用于遠期匯票的托收 這種做法必須從嚴(yán)掌握-出口人有貨物與貨款兩空的風(fēng)險,付款交單vs.承兌交單,Principal委托人（出口商）,Remitting Bank托收行,Drawee付款人（進口商）,Collecting Bank代收行/提示行Presenting Bank,交付貨物,托收指示和跟單匯票,付款提示交付單據(jù),支付貨款,匯交收妥貨款,款項貸記委托人賬戶,進出口合同,承兌提示交付單據(jù),托收指示

10、書跟單匯票,托收的性質(zhì)和特點,性質(zhì)：商業(yè)信用 特點：先發(fā)貨，后收款。如果是遠期托收，賣方還可能要在貨到后才能收回全部貨款，這實際上是向買方提供信用。 利弊 對賣方不利：資金占壓；有一定風(fēng)險 對買方較為有利 ：減少費用支出，有利于資金融通,托收項下的資金融通-押匯業(yè)務(wù),出口押匯 進口押匯,使用托收應(yīng)注意的問題,認真調(diào)查進口方的資信情況，并根據(jù)其信用程度妥善掌握成交金額 避免采用D/A方式；在采用遠期D/P時，一定注意了解進口國家的商業(yè)慣例，以免影響及時安全收匯 爭取選用CIF或CIP成交，由出口方自己辦理貨運保險；按FOB或CFR條件成交出口時，應(yīng)投保賣方利益險（Contingency Insurance-covers sellers interest