住宅開發(fā)項(xiàng)目實(shí)施階段成本管理辦法(健康高速發(fā)展的地產(chǎn)開發(fā)公司)

1、項(xiàng)目實(shí)施階段成本管理辦法（2011版）第一章總則.2第二章釋義.2第三章工程預(yù)算編制.4第四章 變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證 10第五章工程竣工結(jié)算.15第六章監(jiān)督與約束 22第七章附則.25第一章總則第一條 為了加強(qiáng)公司所開發(fā)項(xiàng)目的工程預(yù)算編制、合同價(jià)評(píng)審、變更簽證審查和竣工結(jié)算管理， 有效規(guī)范工程施工各階段的成本管理行為，明確各方責(zé)任，強(qiáng)化對(duì)施工過程的動(dòng)態(tài)管理意識(shí)，有效 控制項(xiàng)目工程總體成本，實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施階段成本的事前、事中、事后控制，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于公司所有開發(fā)項(xiàng)目范圍內(nèi)的所有工程施工圖招標(biāo)參考價(jià)的編制、合同報(bào)價(jià)書 的評(píng)審、工程變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證的管理和竣工結(jié)算的編制審核工作。第三條本

2、辦法由總則、釋義、工程預(yù)算編制、變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程竣工結(jié)算、監(jiān)督與約束、附 則七部分組成。第二章釋義施工圖預(yù)算：指根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)文件、施工組織設(shè)計(jì)、招投標(biāo)資料、現(xiàn)行預(yù)算定額及有關(guān)文件編制 的單位工程建設(shè)費(fèi)用文件，是成本控制的依據(jù)。工程招標(biāo)參考價(jià)：為了分/子公司在招標(biāo)采購過程中能合理的控制成本，公司在施工圖紙及相關(guān)施 工組織設(shè)計(jì)資料的基礎(chǔ)上計(jì)算工程量，按照當(dāng)?shù)鼗蛐袠I(yè)建設(shè)主管部門頒發(fā)的有關(guān)計(jì)價(jià)依據(jù)和辦法， 同時(shí)考慮到各地公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況而確定的工程造價(jià)，是分 /子公司確定工程招標(biāo)價(jià)格的基礎(chǔ)。 甲供材：為了提高產(chǎn)品品質(zhì)，保證工程質(zhì)量，由發(fā)包方出資購買供給承包方施工用的材料。甲方指定分包項(xiàng)目：工程發(fā)

3、包方將單位工程發(fā)包給某一施工總承包單位， 對(duì)某些專業(yè)技術(shù)要求較高, 總承包單位無能力完成的，由發(fā)包方在征得總承包單位許可的基礎(chǔ)上指定其他分包單位完成的工程 項(xiàng)目。變更：是指對(duì)設(shè)計(jì)內(nèi)容進(jìn)行修改、完善、優(yōu)化的確認(rèn)，主要有以下幾種類型：一、最終由設(shè)計(jì)單位出具的變更1、建設(shè)單位提出的變更（1）、由于設(shè)計(jì)單位的施工圖出現(xiàn)錯(cuò)、漏、碰、缺等情況，或者由于建設(shè)單位改變建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)構(gòu)功能、使用功能、增減工程內(nèi)容，而導(dǎo)致的變更；（2）、應(yīng)業(yè)主的要求，對(duì)某些功能或做法變動(dòng)導(dǎo)致的變更；（3）、其它變更，如為節(jié)約成本的材料替換或工藝、工法的變動(dòng)而導(dǎo)致的變更；2、施工單位提出、但須經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)可的變更（1）、施工單位發(fā)現(xiàn)

4、的設(shè)計(jì)圖紙的錯(cuò)誤而導(dǎo)致的變更；（2）、由于施工單位采用新工藝、新材料或其他技術(shù)措施等，而導(dǎo)致工藝、工法的變動(dòng)、材料代換 或其他需要變更的事項(xiàng)；二、最終由分 /子公司出具的變更1、分/子公司自行提出，但依據(jù)相關(guān)法規(guī)不需要通過設(shè)計(jì)單位而發(fā)生的變更；2、施工單位提出的其它不需設(shè)計(jì)確認(rèn)但要經(jīng)過甲方認(rèn)可的變更項(xiàng)目?，F(xiàn)場(chǎng)簽證 ：是指施工現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的、 無法根據(jù)圖紙計(jì)算工程量或無法根據(jù)合同報(bào)價(jià)書和相關(guān)定額確定 綜合單價(jià)、 但實(shí)際不得不跟施工單位立即確認(rèn)價(jià)格或計(jì)價(jià)原則的事件總稱。 現(xiàn)場(chǎng)簽證主要包括以下 幾種類型：（1）、因變更導(dǎo)致已施工的部位需要拆除的（需注明變更單編號(hào)） ；（2）、施工過程中出現(xiàn)的未包含在合同

5、中的各種技術(shù)措施處理；（3）、在施工過程中，由于施工條件、地下狀況（土質(zhì)、地下水、構(gòu)筑物及管線等）變化，可以直接 由建設(shè)單位依據(jù)工程經(jīng)驗(yàn)出具的變更事項(xiàng)；（4）、建設(shè)單位在施工合同之外，委托承包單位施工的與合同有關(guān)聯(lián)的零星工程；（5）、根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況需實(shí)測(cè)實(shí)量工程量的項(xiàng)目。工程竣工結(jié)算 ：是指建設(shè)工程完工后，分 / 子公司、造價(jià)咨詢公司、總公司根據(jù)國家對(duì)工程造價(jià)的 規(guī)定，依據(jù)工程承包合同、經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)、工程變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證等，審核、編制、審定工 程竣工結(jié)算價(jià)款的過程。政府（或行業(yè)）壟斷項(xiàng)目 ：是指某些工程項(xiàng)目，當(dāng)?shù)刂鞴懿块T（指政府或政府的行業(yè)主管部門）不 允許建設(shè)單位自行發(fā)包， 必須由當(dāng)

6、地主管部門指定企業(yè)或主管部門所屬的企業(yè)進(jìn)行施工， 工程造價(jià) 不允許談判或者談判的余地很小的工程。例如高低壓配電、供電工程、自來水工程等。壟斷工程由 總公司采購部根據(jù)各地調(diào)查的實(shí)際情況進(jìn)行確認(rèn)， 經(jīng)采購部經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)審計(jì)部備案 （政府（或 行業(yè)）壟斷項(xiàng)目確認(rèn)單詳見附件 1）。第三章 工程預(yù)算編制第一部分 工程招標(biāo)參考價(jià)編制第四條 各分 /子公司每年度的工程招標(biāo)參考價(jià)的編制時(shí)間節(jié)點(diǎn)根據(jù)公司批復(fù)的年度生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行。第五條 各工程招標(biāo)參考價(jià)編制流程詳見流程圖 1。分 /子公司在委托設(shè)計(jì)單位進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)后， 分/子公司成本部經(jīng)理應(yīng)在委托預(yù)算編制前 10 日填寫擬編工程招標(biāo)參考價(jià)工作聯(lián)系單（見附件

7、2）， 以書面形式通知預(yù)結(jié)算部施工圖的計(jì)劃出圖時(shí)間， 圖紙內(nèi)審?fù)瓿蓵r(shí)間， 擬委托編制招標(biāo)參考價(jià)的時(shí) 間及擬建工程概況等。第六條 設(shè)計(jì)公司出具施工圖紙后，分 /子公司總工辦負(fù)責(zé)組織工程部和成本部共同對(duì)擬編制預(yù)算的 施工圖進(jìn)行審核（沒有總工辦的公司由工程部負(fù)責(zé)） ，審核完畢后將審核意見（包含圖紙會(huì)審記錄 或者修改后的設(shè)計(jì)圖紙）以分 /子公司文件的形式報(bào)送公司預(yù)結(jié)算部。根據(jù)工程規(guī)模的不同，分 /子 公司總工辦在 8 天內(nèi)審核完畢， 同時(shí)組織填寫預(yù)算圖紙交接記錄表 （見附件 3）并負(fù)責(zé)整個(gè)交接 過程。圖紙審查內(nèi)容及程序執(zhí)行施工圖審核管理辦法 （見榮盛發(fā)展【 2008】第 57 號(hào)文件），同 時(shí)應(yīng)注意以

8、下問題：1、車庫、園林、外線等配套工程應(yīng)統(tǒng)籌設(shè)計(jì)，車庫施工圖原則上與單體一起審核，設(shè)計(jì)方案需經(jīng) 公司總工辦審批。園林工程、外線工程出具施工圖后，除按照上述程序?qū)徍送?，還需公司總工辦組 織相關(guān)人員審查是否與設(shè)計(jì)方案相匹配，公司總工辦應(yīng)在 3 日內(nèi)審核完畢，如果匹配，由公司總工 辦在預(yù)算圖紙交接記錄表上簽字確認(rèn)，并將圖紙轉(zhuǎn)交預(yù)結(jié)算部進(jìn)行預(yù)算編制，如果不匹配，由 總工辦將圖紙返分 /子公司重新進(jìn)行設(shè)計(jì)修改，預(yù)算編制時(shí)間自圖紙符合規(guī)定開始。2、對(duì)于園林、裝修及其他零星項(xiàng)目的施工圖，設(shè)計(jì)單位不能簽字或蓋章確認(rèn)的，如果分 /子公司同 意按照此圖編制預(yù)算，則分 /子公司總工辦須對(duì)設(shè)計(jì)的安全性、適用性、法律法

9、規(guī)的符合性等全面 負(fù)責(zé)并簽字確認(rèn)， 同時(shí)必須得到公司總工辦的書面簽字認(rèn)可， 否則公司預(yù)結(jié)算部將不予進(jìn)行預(yù)算編 制，且施工合同不予進(jìn)行審批。第七條 分/子公司在委托設(shè)計(jì)單位進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)后，主管副總經(jīng)理應(yīng)及時(shí)召開會(huì)議，負(fù)責(zé)確定工 程擬定的甲供材料、 甲方指定分包項(xiàng)目、 根據(jù)當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)情況和習(xí)慣做法確定工程的取費(fèi)級(jí)別及其 他需要特殊說明的內(nèi)容，組織安排相關(guān)人員進(jìn)行工程招標(biāo)參考價(jià)編制資料的收集和整理工作。第八條 分/子公司主管副總經(jīng)理應(yīng)確保工程招標(biāo)參考價(jià)編制委托書的內(nèi)容與招標(biāo)文件上的內(nèi)容 一致，在上報(bào)公司后不得隨意更改甲供材料、甲方指定分包項(xiàng)目及價(jià)格。第九條 工程招標(biāo)參考價(jià)編制資料包括但不僅限于：1

10、、工程招標(biāo)參考價(jià)編制委托書 （見附件 4）；2、施工圖紙（包含紙版一套和對(duì)應(yīng)的電子版一份） ；3、工程取費(fèi)說明（如無說明，則視同套用現(xiàn)行定額） ；4、工程甲供材明細(xì)表（見附件 5）；5、工程甲方指定分包項(xiàng)目明細(xì)表（見附件 6）；6分/子公司的內(nèi)部施工圖紙審查記錄表（包含且不限于以下常見的幾個(gè)問題的處理情況：同批 次、同類型的住宅工程做法不統(tǒng)一， 結(jié)構(gòu)圖紙與建筑圖紙不對(duì)應(yīng)， 安裝圖紙與土建圖紙不對(duì)應(yīng)， 設(shè)計(jì)嚴(yán)重或者明顯不合理； 門窗表與建筑圖紙標(biāo)注不符， 細(xì)部工程做法同一套圖紙中前后不 一致或者同批次不一致，詳圖不全，不滿足施工圖審查管理辦法中的相關(guān)要求）；7、分/子公司經(jīng)過充分論證的，與招標(biāo)參

11、考價(jià)編制有關(guān)聯(lián)的施工組織設(shè)計(jì)方案。以施工單位投入最 少的原則制定方案。此方案在保證進(jìn)度和質(zhì)量的前提下，標(biāo)段的劃分要與施工組織設(shè)計(jì)相匹配，該 施工組織設(shè)計(jì)方案至少包括以下內(nèi)容：（ 1）整批開發(fā)項(xiàng)目的施工順序（包括主體、車庫、外線等的開工順序等） ；（2）擬使用的主要機(jī)械設(shè)備的情況（包括明確使用的塔吊的型號(hào)，是否使用施工電梯，是否采用泵送等）；（3）需要降水和邊坡支護(hù)的工程，分/子公司要上報(bào)詳細(xì)的降水和邊坡支護(hù)的方案，并且該方案能 夠指導(dǎo)預(yù)算的編制。8、因施工場(chǎng)地狹小等原因，有別于常規(guī)施工方法需采取的施工組織措施；9、其他需要特殊說明的內(nèi)容。其中第3、7、& 9項(xiàng)可采用文字?jǐn)⑹龅姆绞竭M(jìn)行說明，經(jīng)主

12、管副總經(jīng)理審核同意并簽字確認(rèn)；第 6 項(xiàng)以分/子公司文件形式提供，其效力與圖紙相當(dāng)。第十條分/子公司成本部負(fù)責(zé)工程招標(biāo)參考價(jià)編制資料的收集匯總工作，分 /子公司總經(jīng)理對(duì)以上工 程招標(biāo)參考價(jià)編制資料的準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行審核，并簽署工程招標(biāo)參考價(jià)編制委托書 。成本 部負(fù)責(zé)將以上資料報(bào)送公司預(yù)結(jié)算部。第十一條公司預(yù)結(jié)算部將審核后的預(yù)算委托資料報(bào)送給造價(jià)咨詢公司，造價(jià)咨詢公司按照預(yù)算委 托的要求編制預(yù)算。材料價(jià)格按照公司采購部每季度發(fā)布的工程建筑材料價(jià)格信息中的價(jià)格計(jì) 入預(yù)算；對(duì)于精裝修的材料價(jià)格，按照公司采購部確定的集采價(jià)格（包含戰(zhàn)略采購價(jià)格）計(jì)入預(yù)算； 以上價(jià)格信息中均未涉及到的材料，造價(jià)咨詢公司

13、應(yīng)在7日內(nèi)提供工程材料詢價(jià)單（見附件7） 給預(yù)結(jié)算部，并將需要詢價(jià)材料一次性提供齊全。第十二條 預(yù)結(jié)算部對(duì)工程材料詢價(jià)單進(jìn)行審核，審核后將其轉(zhuǎn)發(fā)給公司采購部，公司采購部負(fù)責(zé)下發(fā)給分/子公司采購人員進(jìn)行詢價(jià)。分/子公司采購人員應(yīng)在3日內(nèi)提供詢價(jià)材料的價(jià)格， 并報(bào)送公司采購部，公司采購部在 1日內(nèi)審核完畢轉(zhuǎn)交預(yù)結(jié)算部。分/子公司提供的材料價(jià)格要有 供應(yīng)商的聯(lián)系人和聯(lián)系方式，各種材料的詢價(jià)主體對(duì)材料價(jià)格的真實(shí)性負(fù)責(zé)。預(yù)結(jié)算部對(duì)采購部提 供的材料價(jià)格進(jìn)行審核，有權(quán)對(duì)不合理的價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后價(jià)格作為確定招標(biāo)參考價(jià)的依據(jù)。第十三條 對(duì)于在招標(biāo)參考價(jià)編制過程中造價(jià)公司或預(yù)結(jié)算部提出的質(zhì)疑，預(yù)結(jié)算部應(yīng)以書

14、面形式 通知分/子公司成本部，分/子公司成本部應(yīng)在2日內(nèi)書面回復(fù)，作為工程招標(biāo)參考價(jià)編制的依據(jù)。第十四條造價(jià)咨詢公司按照公司預(yù)結(jié)算部的委托內(nèi)容進(jìn)行招標(biāo)參考價(jià)擬定稿的編制，編制標(biāo)準(zhǔn)時(shí) 限為18天。第十五條 公司預(yù)結(jié)算部關(guān)注造價(jià)公司的招標(biāo)參考價(jià)編制過程，對(duì)招標(biāo)參考價(jià)編制過程中的問題與分/子公司進(jìn)行溝通，并對(duì)造價(jià)公司的招標(biāo)參考價(jià)編制結(jié)果進(jìn)行審核。公司預(yù)結(jié)算部應(yīng)在5日內(nèi)審核完畢，填寫工程招標(biāo)參考價(jià)編制審核表 （見附件8），并要求造價(jià)公司出具最終的招標(biāo)參考價(jià) 成果。公司預(yù)結(jié)算部將最終的工程招標(biāo)參考價(jià)轉(zhuǎn)交公司采購部。第十六條公司預(yù)結(jié)算部根據(jù)最終的招標(biāo)參考價(jià)成果，編寫施工圖預(yù)算分析報(bào)告，報(bào)送直接上級(jí)和分管領(lǐng)

15、導(dǎo)，抄送公司總工辦。施工圖預(yù)算分析報(bào)告包括以下內(nèi)容：1、工程概況：包括建筑面積、結(jié)構(gòu)形式、層高、層數(shù)、建筑物總高度、工程類別等；2、工程特征：地質(zhì)情況、基礎(chǔ)形式、各部位裝修標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)包范圍；3、招標(biāo)參考價(jià)定價(jià)依據(jù)：包括計(jì)價(jià)依據(jù)、材料價(jià)格來源、主要材料單價(jià)等；4、主要技術(shù)指標(biāo)：包括分專業(yè)工程造價(jià)、單方造價(jià)、主要材料含量（如鋼筋、砼、砌體、門窗、 保溫、外裝飾、模板、安裝材料等） ；5、招標(biāo)參考價(jià)的造價(jià)指標(biāo)含量： 包括分部分項(xiàng)工程費(fèi)的人工費(fèi)、 機(jī)械費(fèi)、 材料費(fèi)和措施項(xiàng)目費(fèi) （組 織措施費(fèi)和技術(shù)措施費(fèi)） 、利潤、稅金分別占總造價(jià)的比例。第十七條 為了更加合理的確定園林工程計(jì)價(jià)方式，便于園林景觀相關(guān)工作

16、的順利進(jìn)行，招標(biāo)參考 價(jià)的編制要按照?qǐng)@建、苗木、景石、道路、水電等系統(tǒng)分別編制。分/子公司提供委托資料的編制依據(jù)需分別列項(xiàng)。如園建、道路、水電原則上參照當(dāng)?shù)囟~計(jì)算，便于確定合理的合同價(jià)款；對(duì)于 苗木、景石等，應(yīng)提供苗木的種植、養(yǎng)護(hù)、管理費(fèi)及利潤等綜合費(fèi)率，景石的綜合單價(jià)及暫定工程 量等。第十八條 對(duì)于住宅精裝修項(xiàng)目，分 /子公司要按照主樓預(yù)算編制程序，進(jìn)行樣板間精裝修招標(biāo)參考 價(jià)的編制，根據(jù)編制的招標(biāo)參考價(jià)進(jìn)行工程的招標(biāo)和施工單位的確定。第二部分 合同組成價(jià)編制第十九條 對(duì)于分 /子公司須報(bào)送總公司進(jìn)行評(píng)審的合同，須經(jīng)分 /子公司造價(jià)主管審核后方可上報(bào)公 司進(jìn)行評(píng)審。 在內(nèi)部招標(biāo)定標(biāo)報(bào)告審批

17、后當(dāng)天， 成本部應(yīng)提供中標(biāo)單位的投標(biāo)報(bào)價(jià)書及談判中與施 工單位確認(rèn)的調(diào)整報(bào)價(jià)書時(shí)需注意的事項(xiàng)給預(yù)結(jié)算部 （原則上要求將調(diào)整報(bào)價(jià)書時(shí)的注意事項(xiàng)隨定 標(biāo)報(bào)告一并上報(bào)）。第二十條 預(yù)結(jié)算部參考中標(biāo)單位的投標(biāo)報(bào)價(jià)書和成本部提供的注意事項(xiàng)，本著合理組價(jià)及規(guī)避施 工單位不平衡報(bào)價(jià)的原則，在 3 日內(nèi)編制組成合同價(jià)的工程量清單報(bào)價(jià)書（以下簡(jiǎn)稱報(bào)價(jià)書）反饋 給分/子公司成本部，成本部應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)及定額的使用情況審核報(bào)價(jià)書的合理性，如報(bào)價(jià)書中 有與當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)和定額規(guī)定不符或組價(jià)錯(cuò)誤之處， 應(yīng)及時(shí)與預(yù)結(jié)算部溝通并調(diào)整。 公司預(yù)結(jié)算部和分 /子公司成本部共同對(duì)報(bào)價(jià)書的準(zhǔn)確、合理、科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)性負(fù)責(zé)。第二十一條 分 /

18、子公司成本部將報(bào)價(jià)書轉(zhuǎn)交施工單位進(jìn)行確認(rèn)，并應(yīng)要求施工單位在3 日內(nèi)對(duì)報(bào)價(jià)書確認(rèn)完畢，作為合同附件，與合同具有同等的法律效力：1、如施工單位同意，應(yīng)在報(bào)價(jià)書封皮加蓋施工單位公章，側(cè)面加蓋騎縫章，報(bào)分/子公司成本部；2、如施工單位對(duì)報(bào)價(jià)書有異議，應(yīng)在 3 日內(nèi)提供書面意見。公司預(yù)結(jié)算部針對(duì)施工單位提出的異 議進(jìn)行回復(fù)，使意見達(dá)成一致。施工單位在報(bào)價(jià)書封皮加蓋施工單位公章，側(cè)面加蓋騎縫章，報(bào)分 /子公司成本部。第二十二條 分/子公司成本部負(fù)責(zé)對(duì)施工單位確認(rèn)的報(bào)價(jià)書進(jìn)行審核， 審核無誤后填寫報(bào)價(jià)書審核 確認(rèn)單（見附件 9）并傳真至公司預(yù)結(jié)算部。預(yù)結(jié)算部在收到分 /子公司成本部的確認(rèn)單后，在 合同（協(xié)

19、議）審批表 （見工程項(xiàng)目合同管理辦法 ）上簽字。如果由于施工單位超出期限又提 不出合理意見，由此引發(fā)的合同評(píng)審時(shí)間延誤由分 /子公司自行承擔(dān)。第二十三條 政府（或行業(yè)）壟斷工程（例如高低壓配電、供電工程、自來水工程等）簽訂合同后， 分/子公司成本部要在合同簽訂后三日內(nèi)將合同價(jià)報(bào)價(jià)書上報(bào)預(yù)結(jié)算部進(jìn)行成本備案。合同價(jià)格要 控制在公司批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算之內(nèi)。第二十四條 對(duì)于分 /子公司權(quán)限內(nèi)合同，分 /子公司成本部要根據(jù)合同價(jià)編制合同價(jià)報(bào)價(jià)書，經(jīng)甲乙 雙方認(rèn)可后作為合同附件。沒有合同價(jià)報(bào)價(jià)書的合同視為不合格的合同，預(yù)結(jié)算部將不予結(jié)算。 第二十五條 對(duì)于各種分包合同（例如門窗、防盜門、單元門、電梯等） ，

20、分 /子公司成本部負(fù)責(zé)對(duì)分 包合同工程量的核實(shí)。根據(jù)工程量的不同，要求在 4 天內(nèi)完成審核。第四章 變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證第二十六條 變更應(yīng)執(zhí)行以下程序（見流程圖 2）：1、當(dāng)建設(shè)單位（包括設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、銷售部）和施工單位提出變更，分/子公司項(xiàng)目工程部經(jīng)理（當(dāng)只有一個(gè)項(xiàng)目時(shí)，由分 /子公司工程部經(jīng)理負(fù)責(zé)）認(rèn)為需要發(fā)生變更時(shí)，均應(yīng)組織填寫要 求變更審批表（附件 10），各項(xiàng)內(nèi)容填寫應(yīng)明確具體。 在變更原因和依據(jù)中要對(duì)變更的必要性進(jìn)行 說明，必要時(shí)要附變更分析資料， 重點(diǎn)分析變更對(duì)工程質(zhì)量、 造價(jià)、工期以及對(duì)使用功能的影響等。 項(xiàng)目工程部經(jīng)理應(yīng)考慮因本專業(yè)變更導(dǎo)致其它專業(yè)需要一同變更的情況 （如因墻

21、體位置改變導(dǎo)致水 電管線移位）。2、分/子公司總工程師依據(jù)技術(shù)和經(jīng)濟(jì)性相結(jié)合的原則，在1 日內(nèi)對(duì)變更的必要性和可行性進(jìn)行審核并明確具體的技術(shù)要求，將要求變更審批表轉(zhuǎn)交給成本部。3、成本部應(yīng)在收到要求變更審批表后 2 日內(nèi)對(duì)變更方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)估算，以便確認(rèn)是否進(jìn)行變 更及由誰來審批變更。成本部在對(duì)變更費(fèi)用進(jìn)行估算時(shí)，應(yīng)對(duì)變更內(nèi)容和范圍進(jìn)行審核。4、項(xiàng)目工程部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)不同的估算價(jià)款和審批權(quán)限跟蹤整個(gè)審批過程：（1）、若估算價(jià)款 1000（元時(shí)，由項(xiàng)目經(jīng)理直接進(jìn)行審批，審批時(shí)間為 1天。（2）、若10000元V估算價(jià)款 3000（元時(shí)，由項(xiàng)目經(jīng)理和工程部經(jīng)理審核、分 /子公司副總經(jīng)理進(jìn) 行審批，審核

22、、審批時(shí)間各為 1 天。（3）、若估算價(jià)款30000元時(shí)，由項(xiàng)目經(jīng)理、工程部經(jīng)理、分/子公司副總經(jīng)理進(jìn)行審核，審核時(shí) 間為 3天，審核完畢由分 /子公司總經(jīng)理進(jìn)行審批，審批時(shí)間為 1 天。5、 要求變更審批表經(jīng)審批后，項(xiàng)目工程部經(jīng)理委托設(shè)計(jì)單位或總工辦在1日內(nèi)出具變更通知 單（對(duì)于復(fù)雜變更可在 3 日內(nèi)出具）。變更通知單中應(yīng)明確變更項(xiàng)目的詳細(xì)內(nèi)容、施工技術(shù)要 求、施工質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)圖紙等。 變更通知單作為變更結(jié)算表 （見附件 11）的附件必須是留 有出具單位有效印章的原件，有相關(guān)專業(yè)人員的簽字，設(shè)計(jì)公司出具的變更通知單和變更圖紙 須經(jīng)總工辦審查。出具單位不得以任何借口將變更通知單直接轉(zhuǎn)交給施工

23、單位。所有變更單均 需經(jīng)項(xiàng)目工程部經(jīng)理簽字后方可發(fā)給施工單位實(shí)施。6、成本部收到變更通知單后負(fù)責(zé)對(duì)變更結(jié)算表進(jìn)行編號(hào) （與審批表的編號(hào)應(yīng)一致 ），并在 1 日內(nèi)完成變更結(jié)算表的填寫工作，填寫內(nèi)容包括：編號(hào)、事項(xiàng)名稱、適用范圍、提出方、提出 時(shí)間及變更內(nèi)容。變更內(nèi)容的描述要詳細(xì)，包括變更發(fā)生的時(shí)間、部位或范圍、工程做法、增加及 減少的工作內(nèi)容、對(duì)出具的相關(guān)變更圖紙的說明，要求措詞清楚，能夠支持結(jié)算的編制。7、現(xiàn)場(chǎng)工程師負(fù)責(zé)實(shí)時(shí)監(jiān)督工程變更的實(shí)施，并做好記錄；核實(shí)變更的范圍和內(nèi)容，確定實(shí)際完 成的工程量。變更內(nèi)容施工完畢后 3日內(nèi)，現(xiàn)場(chǎng)工程師須在變更結(jié)算表上對(duì)變更內(nèi)容的實(shí)際完成情況、完成時(shí)間及完成

24、質(zhì)量等簽字確認(rèn)：（1）、當(dāng)按照變更文件內(nèi)容完全執(zhí)行時(shí)， 現(xiàn)場(chǎng)工程師只需按照相應(yīng)的文件確認(rèn)變更完成或未完成的 事實(shí)，而不需要確認(rèn)具體的工程量，但應(yīng)明確質(zhì)量是否達(dá)到了要求。（2）、相應(yīng)變更文件的某條或某幾條只完成一部分但已滿足工程需要時(shí)，現(xiàn)場(chǎng)工程師應(yīng)直接在變 更結(jié)算表中確認(rèn)實(shí)際完成的工作內(nèi)容。8、 項(xiàng)目工程部經(jīng)理必須對(duì)現(xiàn)場(chǎng)工程師確認(rèn)的內(nèi)容進(jìn)行加簽，并對(duì)工作內(nèi)容的準(zhǔn)確性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。9、 變更內(nèi)容經(jīng)項(xiàng)目工程部經(jīng)理完工確認(rèn)后，成本部在5日內(nèi)根據(jù)完工確認(rèn)情況完成結(jié)算價(jià)款的初 審，簽字并簽署日期。設(shè)計(jì)變更的初審資料應(yīng)包括：要求變更審批表、變更通知單以及與變更相關(guān)的所有往來函件、變更結(jié)算表、結(jié)算書、其他需要

25、說明的與造價(jià)有關(guān)的資料等。對(duì)合同報(bào)價(jià)書中沒 有的項(xiàng)目應(yīng)有綜合單價(jià)分析表和材料計(jì)價(jià)依據(jù)。10、成本部按照變更結(jié)算表的編號(hào)順序，將相應(yīng)月份所有累計(jì)變更及時(shí)錄入一月變更及現(xiàn)場(chǎng)簽 證累計(jì)統(tǒng)計(jì)表（見附件13），并整理歸檔、妥善保存。11、 以上所有變更的信息，項(xiàng)目工程部應(yīng)及時(shí)錄入到ERP系統(tǒng)中，并將相關(guān)附件一并上傳，保證 ERP的審批與紙版審批同步進(jìn)行。單體工程主體驗(yàn)收合格后7日內(nèi)將主體結(jié)構(gòu)施工中發(fā)生的所有變 更錄入ERP系統(tǒng)，單體和配套工程應(yīng)在工程竣工后 7日內(nèi)將所有變更錄入ERP系統(tǒng)。未在規(guī)定時(shí) 間內(nèi)錄入系統(tǒng)的變更、簽證，視為沒有發(fā)生。第二十七條 現(xiàn)場(chǎng)簽證應(yīng)執(zhí)行以下程序（見流程圖 3）1、需要提出現(xiàn)

26、場(chǎng)簽證事項(xiàng)時(shí)，項(xiàng)目工程部經(jīng)理（當(dāng)只有一個(gè)項(xiàng)目時(shí)，由分/子公司工程部經(jīng)理負(fù)責(zé)） 應(yīng)填寫現(xiàn)場(chǎng)簽證審批表（見附件12），填寫時(shí)應(yīng)注意以下問題：（1）、必須認(rèn)真說明簽證工程的施工時(shí)間、工作內(nèi)容、發(fā)生原因、該簽證所涉及的各種規(guī)格型號(hào)材 料的工程量、各工種的工日數(shù)、各種規(guī)格型號(hào)機(jī)械臺(tái)班數(shù)量以及簽證所發(fā)生的各責(zé)任單位和責(zé)任承 擔(dān)比例等，必要時(shí)要附相應(yīng)的圖紙（圖示）。特別是對(duì)簽證發(fā)生的原因以及責(zé)任單位的描述應(yīng)具體 真實(shí)。（2）、關(guān)于臨時(shí)用工的簽證事項(xiàng)，雙方應(yīng)在簽證通知單上洽商確定以下問題：工作內(nèi)容及工作量、 各工種工日數(shù)、工日單價(jià)（如屬綜合單價(jià)，則包含間接費(fèi)、管理費(fèi)和利潤，并明確是否包含稅金）（3）、所有的現(xiàn)

27、場(chǎng)簽證單應(yīng)按不同專業(yè)分別列項(xiàng)，無關(guān)聯(lián)簽證不能簽在同一張簽證單上。2、項(xiàng)目工程部經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證審批表進(jìn)行編號(hào) （與變更分別編號(hào)，還應(yīng)分專業(yè)連續(xù)編號(hào)， 例如阿爾卡迪亞1#樓-總包簽證-電-01），填寫簽證內(nèi)容，簽證內(nèi)容應(yīng)明確具體。成本部負(fù)責(zé)審核簽 證內(nèi)容，同時(shí)還要審核圖紙（示）以保證符合實(shí)際施工情況。3、成本部應(yīng)根據(jù)簽證內(nèi)容，在 2日內(nèi)確定現(xiàn)場(chǎng)簽證的計(jì)價(jià)原則，無法確定計(jì)價(jià)原則的要根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況估算簽證的費(fèi)用。確定原則或估算費(fèi)用均需經(jīng)分/子公司項(xiàng)目經(jīng)理、工程部經(jīng)理、副總經(jīng)理的審核和總經(jīng)理的審批。經(jīng)分/子公司總經(jīng)理審批后，所有簽證均需經(jīng)項(xiàng)目工程部經(jīng)理簽字后 方可以工作聯(lián)系單的形式發(fā)給施工單位實(shí)

28、施。4、現(xiàn)場(chǎng)工程師負(fù)責(zé)實(shí)時(shí)監(jiān)督簽證的實(shí)施，并做好記錄；核實(shí)簽證的范圍和內(nèi)容，確定實(shí)際完成的 工程量與簽證內(nèi)容是否相符。 簽證內(nèi)容施工完畢后 3 日內(nèi)，現(xiàn)場(chǎng)工程師對(duì)簽證內(nèi)容的實(shí)際完成情況、 完成時(shí)間及完成質(zhì)量在現(xiàn)場(chǎng)簽證審批表上簽字確認(rèn)：（1）、簽證內(nèi)容施工完成后， 現(xiàn)場(chǎng)工程師不允許簽署類似 “情況屬實(shí) ”或“工程量屬實(shí) ”等模糊性內(nèi)容， 必須實(shí)測(cè)實(shí)量后簽字確認(rèn)完成的實(shí)際工程量或人材機(jī)的用量等， 人材機(jī)的用量描述應(yīng)具體完整， 工 日的工種、材料的規(guī)格型號(hào)及品牌、機(jī)械的名稱型號(hào)等應(yīng)明確、數(shù)量要準(zhǔn)確（計(jì)量單位應(yīng)與工程量 清單或國家定額標(biāo)準(zhǔn)相符） 。原則上現(xiàn)場(chǎng)工程師不能直接在簽證上簽認(rèn)有關(guān)的單價(jià)或總價(jià)。

29、（2）、如果簽證單附有竣工圖紙，則現(xiàn)場(chǎng)工程師應(yīng)審核圖紙是否與實(shí)際施工結(jié)果相符，并在圖紙上 簽字確認(rèn)，此時(shí)可以不對(duì)工程量進(jìn)行確認(rèn)，在結(jié)算時(shí)按照?qǐng)D紙核算工程量。（3）、簽證單涉及到隱蔽工程，如金額、工日、機(jī)械臺(tái)班及其它事后不可復(fù)核的內(nèi)容，由現(xiàn)場(chǎng)工程 師及造價(jià)人員共同赴現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)定。（4）、項(xiàng)目工程部經(jīng)理在完工確認(rèn)欄必須加簽確認(rèn)，并對(duì)實(shí)際完工的工程量準(zhǔn)確性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。5、成本部根據(jù)簽證確認(rèn)的實(shí)際情況在 3 日內(nèi)完成簽證價(jià)款的初審工作。簽證的初審資料應(yīng)包括： 現(xiàn)場(chǎng)簽證審批表及與簽證相關(guān)的所有往來函件、 結(jié)算書和其他需要說明的與造價(jià)有關(guān)的資料等。 對(duì) 合同報(bào)價(jià)書中沒有的項(xiàng)目應(yīng)有綜合單價(jià)分析表， 工日單價(jià)、

30、機(jī)械臺(tái)班單價(jià)及材料單價(jià)應(yīng)有計(jì)價(jià)依據(jù)。6、初審?fù)戤吅蟀凑宅F(xiàn)場(chǎng)簽證審批表的編號(hào)歸檔，歸檔程序執(zhí)行變更程序第10、11 條。第二十八條 公司預(yù)結(jié)算部不定期對(duì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證的 ERP 系統(tǒng)錄入及執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，每年不 少于三次。 對(duì)變更和簽證內(nèi)容進(jìn)行抽查分析，并記錄在 變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證檢查記錄表 （見附件 14） 中。第二十九條 對(duì)于造價(jià)調(diào)減的變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證，應(yīng)執(zhí)行以上相應(yīng)程序進(jìn)行審批，項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目工 程部經(jīng)理、成本部經(jīng)理和現(xiàn)場(chǎng)工程師要及時(shí)跟蹤、落實(shí)、核定減少的具體數(shù)額，防止因漏報(bào)而給公 司造成損失。第三十條 因變更或現(xiàn)場(chǎng)簽證涉及到可重復(fù)利用的材料時(shí)，應(yīng)在拆除前與施工單位商定材料的可重 復(fù)利用率，否

31、則視為 100%的回收利用。分 /子公司在與施工單位簽訂合同時(shí)須列明此項(xiàng)條款。 第三十一條 變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證的總額原則上累計(jì)不能超過結(jié)算總價(jià)的 1.5%，現(xiàn)場(chǎng)簽證的金額不得超 過變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證總額的 30%（合同約定的材料價(jià)格的調(diào)整和規(guī)定的應(yīng)調(diào)整的費(fèi)用不計(jì)算在內(nèi)） 。 第五章 工程竣工結(jié)算第三十二條 各工程結(jié)算流程詳見流程圖 4。單體工程（包括精裝修） 、小區(qū)配套工程（或同批多項(xiàng) 工程）、零星工程通過分 /子公司工程部?jī)?nèi)部驗(yàn)收后，分 /子公司工程部按要求填寫工程竣工驗(yàn)收記 錄表（見附件 15），與其它竣工結(jié)算資料一同上報(bào)公司預(yù)結(jié)算部。 公司計(jì)劃管理部每月 5 日前將通 過分/子公司內(nèi)部驗(yàn)收，同時(shí)

32、經(jīng)過公司計(jì)劃管理部認(rèn)可，并且實(shí)際達(dá)到竣工條件的總包工程項(xiàng)目通 知預(yù)結(jié)算部 （月竣工項(xiàng)目通知單詳見附件 16），預(yù)結(jié)算部根據(jù)計(jì)劃管理程部列明的項(xiàng)目要求分 /子公 司上報(bào)結(jié)算資料。第三十三條 單體工程、小區(qū)配套工程的竣工驗(yàn)收經(jīng)分 /子公司認(rèn)可后，分 /子公司應(yīng)要求施工單位在 28 天內(nèi)向分 /子公司成本部遞交完整的工程竣工結(jié)算資料，否則，可依據(jù)合同追究施工單位的違約責(zé)任。分 /子公司在與施工單位簽訂合同時(shí)必須列明此項(xiàng)條款，對(duì)于違約責(zé)任分/子公司可根據(jù)各發(fā)包工程的實(shí)際情況自行進(jìn)行約定。第三十四條 分 /子公司對(duì)上報(bào)的結(jié)算資料的完整性、真實(shí)性、有效性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。同時(shí)應(yīng)在合同 中明確施工單位上報(bào)的工程

33、竣工結(jié)算價(jià)款高于最終工程竣工結(jié)算價(jià)款5%（不含 5%）以上時(shí)，分 /子公司可依據(jù)合同追究施工單位的違約責(zé)任，對(duì)于違約責(zé)任分/子公司可根據(jù)各發(fā)包工程的實(shí)際情況自行進(jìn)行約定。分 / 子公司成本部應(yīng)對(duì)結(jié)算進(jìn)行初審，特別要對(duì)變更、簽證進(jìn)行整理，保證資料 與錄入 ERP 系統(tǒng)中的資料一致，與施工單位上報(bào)的結(jié)算進(jìn)行核實(shí)與比對(duì)。分 /子公司成本部根據(jù)初 審情況，編制初審結(jié)算報(bào)告 （初審結(jié)算報(bào)告內(nèi)容參照附件 26），上報(bào)分 /子公司領(lǐng)導(dǎo)審核。分 /子 公司上報(bào)的結(jié)算資料包含且不限于如下內(nèi)容：1、結(jié)算項(xiàng)目承包合同及合同報(bào)價(jià)書2、經(jīng)審查批準(zhǔn)的竣工圖3、招標(biāo)文件4、變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證累計(jì)統(tǒng)計(jì)表、審批表、結(jié)算表及變更簽證

34、的詳細(xì)資料5、甲供材料（設(shè)備）和甲方分包工程明細(xì)，及材料（設(shè)備）供應(yīng)、分包合同；甲供材料（設(shè)備） 用以核算施工單位是否超額領(lǐng)用材料，如有超額領(lǐng)用的，要在結(jié)算中予以扣除。6、單體工程竣工結(jié)算審批表、單體工程甲方分包竣工結(jié)算審批表、單體工程竣工結(jié)算明細(xì)表（見 附件 17、18、 19）或配套工程竣工結(jié)算審批表、配套工程竣工結(jié)算明細(xì)表（見附件21、22）7、分/子公司初審結(jié)算的其他所有資料及初審結(jié)算報(bào)告8、工程竣工驗(yàn)收記錄表9、施工單位上報(bào)竣工結(jié)算資料。第三十五條 分 /子公司應(yīng)按照同批次工程竣工結(jié)算報(bào)送原則執(zhí)行：（一）總包工程同批次進(jìn)行結(jié)算原則： 分/子公司同批次進(jìn)行竣工驗(yàn)收的工程， 應(yīng)將經(jīng)分 /

35、子公司初審后 在本批次竣工驗(yàn)收范圍內(nèi)的所有總包工程結(jié)算資料一次性報(bào)送總公司預(yù)結(jié)算部。（二）分包工程相近時(shí)間竣工結(jié)算原則： 考慮到分 /子公司的實(shí)際情況和各分包工程項(xiàng)目竣工的時(shí)間不 同，特將相近時(shí)間竣工的分包工程合并為同一批次進(jìn)行結(jié)算。（三）根據(jù)此原則，現(xiàn)將各類工程竣工結(jié)算報(bào)送條件列舉如下：1、小區(qū)單體工程（ 1）總包工程：工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告經(jīng)分 /子公司認(rèn)可后，同時(shí)經(jīng)過公司計(jì)劃管理部認(rèn)可，并且實(shí)際 達(dá)到竣工條件的即可按照此辦法進(jìn)行工程竣工結(jié)算。（2）分包工程：?jiǎn)误w分包工程可以和總包工程一同上報(bào)結(jié)算資料，也可按照完工先后順序按以下 分類上報(bào)，但分包工程的結(jié)算上報(bào)時(shí)間不得遲于總包工程的結(jié)算時(shí)間。 土

36、方工程：如果分/子公司將同一批次開發(fā)的土方工程進(jìn)行分包，考慮到此分包工程和總包工程 結(jié)算時(shí)間相距很長(zhǎng)，在土方工程完工驗(yàn)收合格以后即可按照此辦法進(jìn)行分包工程竣工結(jié)算。 地基處理工程：因地基處理工程需要有相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì)才能夠施工，如果分/子公司將同一批次 開發(fā)的地基處理工程進(jìn)行分包，考慮到此分包工程和總包工程結(jié)算時(shí)間相距很長(zhǎng)，在地基處理工程 完工驗(yàn)收合格以后即可按照此辦法進(jìn)行分包工程竣工結(jié)算。 通風(fēng)空調(diào)工程、消防噴淋工程、防災(zāi)報(bào)警工程、鋁合金（塑鋼）門窗、幕墻工程、裝飾裝修工程、 防盜門工程、外墻保溫、涂料工程：工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告經(jīng)分/子公司認(rèn)可后，即可按照此辦法進(jìn)行分包工程的竣工結(jié)算。2、小區(qū)配套

37、工程：考慮到小區(qū)配套工程竣工時(shí)間的不同，特將室外配套工程分成兩類進(jìn)行結(jié)算：（1）室外給排水工程、燃?xì)夤こ?、?qiáng)弱電工程、有線電視工程、電話工程、網(wǎng)絡(luò)工程在工程完工后并經(jīng)分/子公司及政府相關(guān)部門驗(yàn)收合格后，即可按照此辦法進(jìn)行工程竣工結(jié)算。（2） 室外道路工程、環(huán)境綠化工程、智能化工程、零星配套工程在工程完工經(jīng)分/子公司及政府相 關(guān)部門驗(yàn)收合格后，即可按照此辦法進(jìn)行工程竣工結(jié)算。第三十六條 分/子公司確定竣工結(jié)算資料報(bào)送時(shí)間的原則是：施工單位上報(bào)分/子公司的時(shí)間和分/子公司報(bào)送總公司預(yù)結(jié)算部的時(shí)間不超過 28天和15天。第三十七條 為了確保工程的質(zhì)量符合公司的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，小區(qū)單體工程和配套工程中的項(xiàng)目

38、在經(jīng)過 分/子公司和當(dāng)?shù)卣嚓P(guān)部門驗(yàn)收后，還需經(jīng)公司品質(zhì)管理部驗(yàn)收后才可進(jìn)行結(jié)算。需要公司品 質(zhì)管理部驗(yàn)收的項(xiàng)目包括小區(qū)單體、單體內(nèi)安裝及分包（通風(fēng)空調(diào)工程、消防噴淋工程、防災(zāi)報(bào)警 工程、鋁合金（塑鋼）門窗、幕墻工程、裝飾裝修工程、防盜門工程、外墻保溫、涂料工程），小區(qū)配套工程包括室外給排水工程、強(qiáng)弱電工程、有線電視工程、電話工程、網(wǎng)絡(luò)工程、室外道路工 程、環(huán)境綠化工程、智能化工程等?？偣酒焚|(zhì)管理部驗(yàn)收合格，工程總監(jiān)要在工程結(jié)算審批單（見附件23）上簽字確認(rèn)，預(yù)結(jié)算部才可將 工程結(jié)算審批單上報(bào)項(xiàng)目委員會(huì)審批。 第三十八條 對(duì)于政府（或行業(yè)）壟斷工程（例如高低壓配電、供電工程、自來水工程等）

39、的結(jié)算， 按以下程序執(zhí)行：（一）、若是合同價(jià)完全包死，結(jié)算時(shí)價(jià)款沒有任何變動(dòng)的項(xiàng)目，結(jié)算資料和結(jié)算價(jià)款須經(jīng)項(xiàng)目工程部、成本部、項(xiàng)目經(jīng)理、主管副總經(jīng)理審核，由分 /子公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。結(jié)算后 7天內(nèi)報(bào)公司 預(yù)結(jié)算部進(jìn)行成本備案。備案的結(jié)算資料包含且不限于以下資料：1、結(jié)算項(xiàng)目承包合同及合同報(bào)價(jià)書2、經(jīng)審查批準(zhǔn)的竣工圖3、竣工結(jié)算審批表（見附件20）4、雙方確認(rèn)的竣工價(jià)款結(jié)算單（二）若是有變更和簽證，則需要上報(bào)公司進(jìn)行審核。第三十九條 園林工程的結(jié)算，分/子公司要對(duì)景石進(jìn)行入庫和出庫的過磅并做詳細(xì)記錄，記錄數(shù)據(jù) 由分/子公司項(xiàng)目工程部經(jīng)理簽字確認(rèn)，副總經(jīng)理批準(zhǔn)作為結(jié)算的依據(jù)。苗木的數(shù)量，在結(jié)算時(shí)

40、要 根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際種植的數(shù)量進(jìn)行結(jié)算， 單價(jià)根據(jù)合同約定的原則計(jì)算，保證園林工程的結(jié)算更加符合 工程的實(shí)際情況。第四十條 對(duì)于某些分包工程，如供應(yīng)商和安裝單位是一家或安裝單位是由供應(yīng)商指定并且合同價(jià) 是完全包死，結(jié)算時(shí)價(jià)款沒有任何變動(dòng)的項(xiàng)目，例如防盜門、單元對(duì)講門、電梯等項(xiàng)目，工程完工 且經(jīng)過相關(guān)部門驗(yàn)收合格后，分 /子公司可以直接按合同價(jià)與施工單位進(jìn)行結(jié)算，結(jié)算資料和結(jié)算 價(jià)款須經(jīng)項(xiàng)目工程部、成本部、項(xiàng)目經(jīng)理、主管副總經(jīng)理審核，由分 /子公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。結(jié) 算后 7 天內(nèi)報(bào)公司預(yù)結(jié)算部進(jìn)行成本備案。備案的結(jié)算資料包含且不限于以下資料： 1、結(jié)算項(xiàng)目承包合同及合同報(bào)價(jià)書2、經(jīng)審查批準(zhǔn)的竣工圖

41、3、分包工程竣工結(jié)算審批表（參照附件 20）4、雙方確認(rèn)的竣工價(jià)款結(jié)算單第四十一條 對(duì)于精裝修住宅，按照確定的樣板間價(jià)格與中標(biāo)單位簽訂合同，根據(jù)各戶型的數(shù)量與 各戶型單價(jià)的乘積之和作為最終結(jié)算價(jià)。對(duì)于每個(gè)戶型，只允許按照已經(jīng)確定的樣板間進(jìn)行施工， 杜絕不必要變更、簽證的發(fā)生。第四十二條 總公司預(yù)結(jié)算部依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)、現(xiàn)場(chǎng)結(jié)算的原則，負(fù)責(zé)工程竣工結(jié)算的審核，現(xiàn)場(chǎng)核 實(shí)主要采用普查和抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行。 并將審核完成的工程竣工結(jié)算書報(bào)送造價(jià)咨詢公司進(jìn)行 審計(jì)，標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限為 23 天。第四十三條 總公司預(yù)結(jié)算部審核、 編制分 /子公司報(bào)送的工程竣工結(jié)算資料應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行： （一）審查分/子公司報(bào)

42、送的資料是否齊全，是否滿足工程竣工結(jié)算需要。（二）核對(duì)竣工工程內(nèi)容是否符合合同條件要求，工程是否竣工驗(yàn)收合格，只有按合同的要求完成全 部工程并驗(yàn)收合格后才能進(jìn)行竣工結(jié)算。（三）落實(shí)變更簽證，對(duì)各項(xiàng)變更簽證審批手續(xù)齊全的予以認(rèn)可： 1、審查變更內(nèi)容與原工程施工圖紙內(nèi)容是否重復(fù)列項(xiàng)，即合同文件規(guī)定內(nèi)容不再調(diào)整，合同內(nèi)容 更改凈增加部分及合同內(nèi)容以外增加部分的費(fèi)用才能進(jìn)行結(jié)算。2、變更應(yīng)由設(shè)計(jì)單位出具的變更通知單或修改的設(shè)計(jì)圖紙，設(shè)計(jì)人員應(yīng)簽字并加蓋公章，經(jīng)建設(shè) 單位審查同意，并且經(jīng)分 /子公司總工辦和項(xiàng)目工程部經(jīng)理簽字確認(rèn)，否則不列入結(jié)算。3、變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證須嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目實(shí)施階段成本管理辦法中第四

43、章的相關(guān)規(guī)定，否則不列入 結(jié)算。4、審查簽證是否準(zhǔn)確，是否把不屬于簽證范疇的內(nèi)容列入簽證參與結(jié)算。（四）審核項(xiàng)目單價(jià)。結(jié)算單價(jià)是否按合同約定或招標(biāo)文件規(guī)定的計(jì)價(jià)原則執(zhí)行。（五）甲供材料和甲方分包項(xiàng)目的結(jié)算方式是否符合合同條款的規(guī)定。（六）審核所有變更、簽證是否在 ERP 系統(tǒng)中進(jìn)行審批，對(duì)于紙版和 ERP 系統(tǒng)中不一致的，最終以ERP系統(tǒng)中記錄的為準(zhǔn)。第四十四條 造價(jià)咨詢公司對(duì)總公司預(yù)結(jié)算部報(bào)送的工程竣工結(jié)算進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)完畢后將工程竣 工結(jié)算審計(jì)成果移交總公司預(yù)結(jié)算部，標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限為 13 天。第四十五條 總公司預(yù)結(jié)算部接到造價(jià)咨詢公司的審計(jì)成果后，通知分 /子公司組織總公司預(yù)結(jié)算部 與施工單位

44、就造價(jià)咨詢公司審計(jì)的工程竣工結(jié)算進(jìn)行核對(duì)。雙方確認(rèn)后，施工單位在工程竣工價(jià) 款結(jié)算單（見附件23）上簽字加蓋合同指定用章。在核對(duì)過程中分/子公司相關(guān)人員應(yīng)積極配合， 協(xié)調(diào)相關(guān)事宜，確定工程竣工結(jié)算價(jià)款。標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限為 10天。第四十六條總公司預(yù)結(jié)算部按照與施工單位確定的工程竣工結(jié)算價(jià)款，填寫_結(jié)算審批單（見附 件23），經(jīng)造價(jià)咨詢公司確認(rèn)后，根據(jù)確認(rèn)的資料，編制最終的工程竣工結(jié)算報(bào)告 ，上報(bào)直接上 級(jí)和分管領(lǐng)導(dǎo)，標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限為3天。第四十七條 每完成一個(gè)批次的工程竣工結(jié)算，預(yù)結(jié)算部編寫本批次工程竣工結(jié)算報(bào)告，整個(gè)項(xiàng)目的工程竣工結(jié)算完成后，編制本項(xiàng)目工程竣工結(jié)算報(bào)告。工程竣工結(jié)算報(bào)告應(yīng)包括以下 內(nèi)容：1

45、、工程概況：包括建筑面積、結(jié)構(gòu)形式、層高、層數(shù)、建筑物總高度、地質(zhì)情況、基礎(chǔ)形式、裝 修標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)包范圍等；2、 與公司批復(fù)的項(xiàng)目預(yù)算作對(duì)比分析（有分期預(yù)算的參照分期預(yù)算）；3、工程合同價(jià)及合同簽訂情況；4、結(jié)算定價(jià)依據(jù)：包括計(jì)價(jià)依據(jù)、材料價(jià)格來源、主要材料品牌等；5、工程變更價(jià)及變更發(fā)生情況：變更發(fā)生的數(shù)量、內(nèi)容、責(zé)任方、金額等；6工程結(jié)算分析（工程結(jié)算價(jià)和項(xiàng)目預(yù)算的偏差分析）；7、爭(zhēng)議問題的處理情況說明；8、單體工程竣工結(jié)算審批表、單體工程甲方分包竣工結(jié)算審批表、單體工程竣工結(jié)算明細(xì)表或配 套工程竣工結(jié)算審批表、配套工程竣工結(jié)算明細(xì)表。第四十八條直接上級(jí)和分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本批次工程的工程竣工結(jié)算報(bào)

46、告進(jìn)行審核，審核完畢報(bào)送 項(xiàng)目委員會(huì)，標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限為2天。第四十九條 項(xiàng)目委員會(huì)對(duì)上報(bào)工程的工程竣工結(jié)算報(bào)告進(jìn)行最終審批，標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限 10天。 第五十條 公司預(yù)結(jié)算部在接到項(xiàng)目委員會(huì)對(duì)工程竣工結(jié)算報(bào)告的批復(fù)后，公司預(yù)結(jié)算部經(jīng)理 代表公司在工程竣工價(jià)款結(jié)算單上簽字并加蓋公章，標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限為 1天。第五十一條原則上分/子公司在未完成工程竣工結(jié)算之前工程撥付款金額不得超過工程合同金額的 80%,并須在工程總承包施工合同中明確約定。分/子公司必須在見到總公司項(xiàng)目委員會(huì)對(duì)預(yù)結(jié) 算部上報(bào)工程結(jié)算審批單的批復(fù)和經(jīng)甲、乙雙方簽章的工程竣工價(jià)款結(jié)算單后，方可進(jìn)行 剩余工程款的撥付，并應(yīng)按合同規(guī)定的比例滯留質(zhì)保金。第六章監(jiān)

47、督與約束第五十二條 本辦法中各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限均為限定性規(guī)定，原則上可以提前，但不得超越，當(dāng)出現(xiàn)特殊 情況確需延長(zhǎng)時(shí)限時(shí)，必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則，公司將對(duì)超出期限部門主管領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)人員處 以200-2000元的處罰。第五十三條各責(zé)任人應(yīng)對(duì)所提供的工程資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，接收資料部門有權(quán)對(duì)資料中 有疑問的方面提出質(zhì)疑，并有權(quán)對(duì)不合格資料予以退回，要求報(bào)送部門重新報(bào)送，接收資料時(shí)間以 提供合格資料時(shí)間為準(zhǔn)，若因重新報(bào)送資料致使時(shí)間超出標(biāo)準(zhǔn)上報(bào)時(shí)間，處罰規(guī)定按照延遲報(bào)送時(shí) 間執(zhí)行。第五十四條 各責(zé)任人所提供的工程資料等不符合本 辦法規(guī)定的， 接收資料部門有權(quán)要求整改， 提供資料部門拒絕整改或未在規(guī)

48、定時(shí)限內(nèi)整改到位的，將對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以不低于200 元的罰款。第五十五條 分 /子公司上報(bào)公司預(yù)結(jié)算部的預(yù)算委托內(nèi)容與招標(biāo)文件不一致或隨意更改內(nèi)容影響招 標(biāo)參考價(jià)編制時(shí)間的，公司將對(duì)分 /子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理處以 200-1000 元的罰款。第五十六條 公司預(yù)結(jié)算部、分 /子公司各部門以及工程造價(jià)咨詢公司，在任何條件下，均不得向 外部泄露涉及到招標(biāo)參考價(jià)的任何數(shù)據(jù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將對(duì)相關(guān)責(zé)任部門主管及相關(guān)人員處以 1000-2000元的經(jīng)濟(jì)處罰，同時(shí)視情節(jié)輕重予以行政處分，觸犯法律的，依法追究其法律責(zé)任。第五十七條 分 /子公司成本部負(fù)責(zé)分包合同工程量的審核，分 /子公司上報(bào)的工程量與合同確

49、定的最 終工程量偏差超過 1.5%的，公司將對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 100-500 元的罰款。第五十八條 如果發(fā)現(xiàn)公司預(yù)結(jié)算部編制的合同報(bào)價(jià)書在結(jié)算過程中存在風(fēng)險(xiǎn)，或者施工單位確認(rèn) 的合同報(bào)價(jià)書與公司出具的合同報(bào)價(jià)書不一致， 在結(jié)算中給公司造成損失的， 公司將對(duì)相關(guān)責(zé)任人 員處以損失金額 1%的罰款，但最高處罰總額不超過 5000 元。第五十九條 對(duì)于分 /子公司審批權(quán)限內(nèi)的合同，如合同無后附報(bào)價(jià)書，使得變更和簽證無計(jì)算依據(jù) 的；由于造價(jià)人員對(duì)報(bào)價(jià)書編制或?qū)徍瞬徽J(rèn)真，報(bào)價(jià)書存在明顯不均衡報(bào)價(jià)現(xiàn)象、報(bào)價(jià)書工程量或 清單項(xiàng)目存在誤差給公司造成損失的，公司將對(duì)相應(yīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員處以損失金額1%的罰

50、款，但最高金額不超過 2000 元。第六十條 政府（或行業(yè)）壟斷工程的成本如果超過項(xiàng)目預(yù)算，對(duì)分/子公司的相關(guān)責(zé)任人要進(jìn)行處罰，處罰按照項(xiàng)目預(yù)算管理細(xì)則 （見榮盛發(fā)展【 2008】第 60 號(hào)文件）中的相關(guān)條款執(zhí)行。 第六十一條 對(duì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的內(nèi)容填寫應(yīng)真實(shí)、詳細(xì)，足以支持結(jié)算的編制，若發(fā)現(xiàn)變更簽證 內(nèi)容填寫不明確或用詞不準(zhǔn)， 在結(jié)算時(shí)引起歧義、 造成經(jīng)濟(jì)糾紛的，公司將對(duì)相關(guān)人員處以 500-1000 元罰款。第六十二條 分 /子公司各相關(guān)責(zé)任人對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證的審核負(fù)有直接責(zé)任。對(duì)于分/子公司審核的現(xiàn)場(chǎng)簽證，總公司預(yù)結(jié)算部和審計(jì)機(jī)構(gòu)在審核時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)簽證確認(rèn)的綜合單價(jià)、總價(jià)或工程量與常 規(guī)

51、價(jià)格或市場(chǎng)情況相差懸殊，且沒有充足的理由，要對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，處罰金額為超出正常 價(jià)格或市場(chǎng)價(jià)格部分的全部。處罰按照分 /子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理、成本部經(jīng)理各承 擔(dān)超出部分的 40%、30%、20%和 10%執(zhí)行。第六十三條 公司預(yù)結(jié)算部將依據(jù)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)記錄在 ERP 系統(tǒng)中的變更簽證項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算，對(duì)于 未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)記錄在 ERP 系統(tǒng)中的變更和簽證，結(jié)算時(shí)將不予計(jì)入。若超出規(guī)定時(shí)間記錄在ERP系統(tǒng)中的變更和簽證（包括分/子公司補(bǔ)報(bào)的變更、簽證），工程費(fèi)用巨大，致使施工單位無法 認(rèn)可的，將由分 /子公司總經(jīng)理直接向分管領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)審批，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后公司預(yù)結(jié)算部方可將超 出規(guī)定

52、時(shí)間（或補(bǔ)報(bào)）的變更簽證計(jì)入工程結(jié)算，但要對(duì)分/子公司處以該部分費(fèi)用 10%的經(jīng)濟(jì)處罰，最高不超過 5000 元。處罰按照分 /子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目工程部經(jīng)理、成 本部經(jīng)理各承擔(dān)處罰金額的 25%、 25%、 20%、 20%和 10%執(zhí)行。第六十四條 對(duì)于變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證金額的總額超過結(jié)算總價(jià) 1.5%的項(xiàng)目，公司將對(duì)分 /子公司的總經(jīng) 理、副總經(jīng)理、總工程師和項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，處罰金額為超過結(jié)算價(jià)1.5%部分的 30%。處罰按照分 /子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工程師和項(xiàng)目經(jīng)理各承擔(dān)處罰金額的25%執(zhí)行。第六十五條 分 /子公司上報(bào)的結(jié)算金額和最終的審定金額應(yīng)控制在 1.

53、5%以內(nèi)，可以獨(dú)立作為審核項(xiàng) 的變更、簽證結(jié)算費(fèi)用，單項(xiàng)偏差控制在 3%以內(nèi)。若超過此標(biāo)準(zhǔn)，公司將對(duì)分 /子公司成本部經(jīng)理 和主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理處 100-1000 元的處罰。第六十六條 對(duì)于造價(jià)調(diào)減的變更或現(xiàn)場(chǎng)簽證及未施工項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目工程部經(jīng)理、成本部 經(jīng)理、現(xiàn)場(chǎng)工程師要及時(shí)跟蹤、落實(shí)，防止因未辦理減項(xiàng)變更、簽證給公司造成損失。對(duì)于實(shí)際施 工中未施工的項(xiàng)目，如果分公司在結(jié)算時(shí)未按照變更、簽證的審批流程辦理減項(xiàng)變更，而且在上報(bào) 結(jié)算資料時(shí)，也未在結(jié)算中進(jìn)行核減，預(yù)結(jié)算部在審核時(shí)發(fā)現(xiàn)此類情況，公司將對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行處 罰。根據(jù)責(zé)任的不同，對(duì)分 /子公司生產(chǎn)副總、項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目工程部經(jīng)理、

54、成本部經(jīng)理和現(xiàn)場(chǎng)工 程師給予審減金額 10%的經(jīng)濟(jì)處罰。以上責(zé)任人各自分?jǐn)偟谋壤秊?30%、30%、20%、10%和 10%。第六十七條 工程竣工結(jié)算過程中，各審查、審定人員必須遵紀(jì)守法，秉公辦事，對(duì)玩忽職守、濫 用職權(quán)、營私舞弊者，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰，觸犯刑律的由司法機(jī)關(guān)依法追究其 刑事責(zé)任。第六十八條 公司認(rèn)為其他應(yīng)予處罰的情形，由公司預(yù)結(jié)算部提請(qǐng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行處罰。第七章 附 則第六十九條 本辦法自簽發(fā)之日起執(zhí)行，同時(shí)廢止榮盛發(fā)展 2009 第 88 號(hào)文件項(xiàng)目實(shí)施階段成本 管理辦法。第七十條 本辦法由公司預(yù)結(jié)算部負(fù)責(zé)解釋、修訂并監(jiān)督實(shí)施。流程圖 1流程圖提出變更

55、要求， 提出方填寫 要求變更審批表（提出方為設(shè)計(jì)單位、 建設(shè)單位（包括監(jiān)理、 銷售）、施工單位）2 變更審批流程圖項(xiàng)目工程部經(jīng)理判斷是否需要變更說明原因并將要求變更審批表退回提出方是項(xiàng)目工程部經(jīng)理填寫要求變更審批表 ，并在審批表中對(duì)變更的原因和變更依據(jù)進(jìn)行說明，同時(shí) 明確責(zé)任單位各公司總工根據(jù)技術(shù)和經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的原則，提出具體的技術(shù)要求項(xiàng)目經(jīng)理審批批項(xiàng)目經(jīng)理、工程部經(jīng)理審核、副總經(jīng)理審批成本部對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行估算價(jià)款W1萬元1萬元V價(jià)款W3萬元價(jià)款3萬元項(xiàng)目經(jīng)理、工程部經(jīng)理、副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批設(shè)計(jì)公司出具變更通知單后轉(zhuǎn)交給分 /子公司總工辦或由總工辦出具變更通知單 ，且各單位 自行存檔監(jiān)理單

56、位存檔施工單位按設(shè)計(jì)變更施工施工完成 3 日內(nèi)，現(xiàn)場(chǎng)工程師確認(rèn)實(shí)際完成情況并經(jīng)項(xiàng)目工程部經(jīng)理確認(rèn)，成本部填寫變更結(jié)算 表各公司成本部將變更結(jié)算表錄入 月變更計(jì)現(xiàn)場(chǎng)簽證累計(jì)統(tǒng)計(jì)表 項(xiàng)目工程部經(jīng)理簽發(fā)并存檔流程圖 3現(xiàn)場(chǎng)簽證審批流程圖現(xiàn)場(chǎng)提出簽證時(shí)，項(xiàng)目工程部經(jīng)理根據(jù)合同約定判斷是否需要簽證，如需要?jiǎng)t填寫現(xiàn)場(chǎng)簽證審批 表項(xiàng)目工程部經(jīng)理需要認(rèn)真填寫簽證原因、簽證內(nèi)容，并明確責(zé)任單位，負(fù)責(zé)對(duì)簽證進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)各分/子公司成本部負(fù)責(zé)審核簽證內(nèi)容并確定計(jì)價(jià)原則、估算造價(jià)項(xiàng)目經(jīng)理、工程部經(jīng)理、副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批項(xiàng)目工程部發(fā)工作聯(lián)系單要求施工并明確施工范圍、施工要求和計(jì)價(jià)原則等分/子公司成本部將現(xiàn)場(chǎng)簽證審

57、批表錄入月變更計(jì)現(xiàn)場(chǎng)簽證累計(jì)統(tǒng)計(jì)表施工完成3日內(nèi)，現(xiàn)場(chǎng)工程師根據(jù)實(shí)際完成情況，明確人工材料機(jī)械的消耗量，項(xiàng)目工程部經(jīng)理審 核后簽字確認(rèn)。建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位各自存檔成本部根據(jù)簽證確認(rèn)的實(shí)際情況審核簽證的造價(jià)。施工單位根據(jù)要求組織施工流程圖4目錄第一章總則.2第二章釋義.2第三章工程預(yù)算編制.4第四章 變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證 10 第五章工程竣工結(jié)算.15第六章監(jiān)督與約束 22第七章附則.25第一章總則第一條 為了加強(qiáng)公司所開發(fā)項(xiàng)目的工程預(yù)算編制、合同價(jià)評(píng)審、變更簽證審查和竣工結(jié)算管理， 有效規(guī)范工程施工各階段的成本管理行為，明確各方責(zé)任，強(qiáng)化對(duì)施工過程的動(dòng)態(tài)管理意識(shí)，有效 控制項(xiàng)目工程總體成本，實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施階段成本的事前、事中、事后控制，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于公司所有開發(fā)項(xiàng)目范圍內(nèi)的所有工程施工圖招標(biāo)參考價(jià)的編制、合同報(bào)價(jià)書 的評(píng)審、工程變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證的管理和竣工結(jié)算的編制審核工作。第三條本辦法由總則、釋義、工程