市翔宇教育基金會(huì)內(nèi)控制度

1、天津市翔宇教育基金會(huì)內(nèi)控制度第一章總 則第一條為規(guī)范天津市翔宇教育基金會(huì)（以下簡(jiǎn)稱本基金會(huì)）資金（募集）、管理和使用，保護(hù)捐贈(zèng)人的合法權(quán)益，保證資金安全， 促進(jìn)基金會(huì)穩(wěn)步、 健康發(fā)展， 根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本基金會(huì)工作實(shí)際，特制定本制度。矚慫潤(rùn)厲釤瘞睞櫪廡賴。矚慫潤(rùn)厲釤瘞睞櫪廡賴賃。第二章資金的接受與使用第二條本基金會(huì)為地方性非公募基金會(huì)，其收入來(lái)源于：（一）自然人、法人或其他組織的自愿捐贈(zèng)；（二）利息收益；（三）其他合法收入。第三條本基金會(huì)的財(cái)產(chǎn)及其他收入受法律保護(hù)，任何單位、個(gè)人不得侵占、私分、挪用。第四條本基金會(huì)根據(jù) 天津市翔宇教育基金會(huì)章程（以下簡(jiǎn)稱章程）規(guī)定的宗旨和公益活動(dòng)的業(yè)

2、務(wù)范圍使用資金和財(cái)產(chǎn)；對(duì)在捐贈(zèng)協(xié)議中已明確了具體使用方式的捐贈(zèng)，則根據(jù)捐贈(zèng)協(xié)議的約定使用。當(dāng)接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)無(wú)法用于符合本基金會(huì)宗旨的用途時(shí)，基金會(huì)可以依法拍賣或者變賣，所得收入用于捐贈(zèng)目的。聞創(chuàng)溝燴鐺險(xiǎn)愛(ài)氌譴凈。聞創(chuàng)溝燴鐺險(xiǎn)愛(ài)氌譴凈禍。第五條本基金會(huì)為確保資金安全，除購(gòu)買銀行保本理財(cái)產(chǎn)品及國(guó)債外，不進(jìn)行任何資金投資活動(dòng)。第六條本基金會(huì)資金主要用于：（一）鼓勵(lì)忠誠(chéng)民辦教育事業(yè)、農(nóng)村地區(qū)教育和少數(shù)民族地區(qū)教育的教師；（二）獎(jiǎng)勵(lì)民辦學(xué)校、少數(shù)民族地區(qū)和農(nóng)村地區(qū)等的優(yōu)秀學(xué)生；（三）獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)翔宇教育事業(yè)做出特殊貢獻(xiàn)的教師和單位；（四）資助其他符合本章程規(guī)定的有關(guān)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)活動(dòng)；1 / 6（五）基金會(huì)的日常

3、運(yùn)轉(zhuǎn)、管理、籌資費(fèi)用以及工作人員工資福利；（六）理事會(huì)決定的其他費(fèi)用。第七條本基金會(huì)每年用于從事本章程規(guī)定的公益事業(yè)支出，不得低于上一年基金余額的。本基金會(huì)工作人員的工資、辦公和日常行政支出不得超過(guò)當(dāng)年總支出的。第八條捐贈(zèng)人有權(quán)向本基金會(huì)查詢所捐財(cái)產(chǎn)的使用、管理情況，并提出意見(jiàn)和建議。第九條本基金會(huì)可以與受助人或單位簽訂協(xié)議，約定資助方式、資助數(shù)額以及資金用途和使用方式。本基金會(huì)有權(quán)對(duì)資助的使用情況進(jìn)行監(jiān)督。受助人或單位未按協(xié)議約定使用資助或者有其他違反協(xié)議情形的，本基金會(huì)有權(quán)中止資助、解除資助協(xié)議。殘騖樓諍錈瀨濟(jì)溆塹籟。殘騖樓諍錈瀨濟(jì)溆塹籟婭。第三章會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)第十條本基金會(huì)執(zhí)

4、行 民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度，依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度， 保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、 完整。 釅錒極額閉鎮(zhèn)檜豬訣錐。釅錒極額閉鎮(zhèn)檜豬訣錐顧。第十一條本基金會(huì)每年月日至月日為業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)年度。以人民幣為記賬本位幣；發(fā)生涉及接受外幣捐贈(zèng)業(yè)務(wù)時(shí)，以實(shí)際結(jié)匯匯率折合為記賬本位幣金額入賬。彈貿(mào)攝爾霽斃攬磚鹵廡。彈貿(mào)攝爾霽斃攬磚鹵廡詒。第十二條本基金會(huì)配備具有專業(yè)資格的會(huì)計(jì)人員，實(shí)行會(huì)計(jì)、出納分工負(fù)責(zé)制，做到相互分離、制約和監(jiān)督，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接替人員辦清交接手續(xù)。謀蕎摶篋飆鐸懟類蔣薔。謀蕎摶篋飆鐸懟類蔣薔點(diǎn)。第十三條本基金會(huì)會(huì)計(jì)崗位

5、職責(zé)：遵守會(huì)計(jì)法等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和內(nèi)控制度。負(fù)責(zé)日常核算管理工作和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化工作；負(fù)責(zé)各類銀行賬戶資金的收、付款審核，大宗資助劃款申請(qǐng)書(shū)撥付信息的復(fù)核、編制會(huì)計(jì)分錄工作；負(fù)責(zé)整理收付款2 / 6原始憑證，進(jìn)行憑證記賬工作；負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)、決算及各類報(bào)表的組織和編報(bào)工作；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)賬核對(duì)、往來(lái)款的清理、職工保險(xiǎn)金、稅金繳納的工作；負(fù)責(zé)接待審計(jì)主管部門的定期審計(jì)工作；負(fù)責(zé)每月開(kāi)具收據(jù)金額與收入核對(duì)、各戶存款與銀行對(duì)賬單核對(duì)、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的工作；負(fù)責(zé)年終會(huì)計(jì)賬目、整理裝訂會(huì)計(jì)賬簿，匯集、保管全部會(huì)計(jì)檔案工作。 廈礴懇蹣駢時(shí)盡繼價(jià)騷。廈礴懇蹣駢時(shí)盡繼價(jià)騷巹。第十四

6、條本基金會(huì)出納崗位職責(zé)：遵守會(huì)計(jì)法等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行出納制度和內(nèi)控制度。負(fù)責(zé)所有經(jīng)費(fèi)的銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金的管理工作；根據(jù)財(cái)務(wù)審核簽字的收付款憑證辦理銀行和現(xiàn)金的出納業(yè)務(wù)工作；負(fù)責(zé)大宗資助劃款賬務(wù)信息的錄入工作；負(fù)責(zé)支票催報(bào)、收據(jù)索要工作；負(fù)責(zé)每月整理、裝訂記賬憑證工作；負(fù)責(zé)捐贈(zèng)、往來(lái)收據(jù)金額的匯總、年檢工作。煢楨廣鰳鯡選塊網(wǎng)羈淚。煢楨廣鰳鯡選塊網(wǎng)羈淚鍍。第四章資金和票據(jù)管理第十五條本基金會(huì)的銀行預(yù)留印鑒分章由專人保管。財(cái)務(wù)專用章由出納負(fù)責(zé)保管，法定代表人名章由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管，出納必須按照會(huì)計(jì)對(duì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的審核要求填寫支票和匯款單，并交會(huì)計(jì)復(fù)核無(wú)誤后，由會(huì)計(jì)加蓋法定代表人名章，出納加蓋財(cái)

7、務(wù)專用章后辦理支出業(yè)務(wù)。鵝婭盡損鵪慘歷蘢鴛賴。鵝婭盡損鵪慘歷蘢鴛賴縈。第十六條本基金會(huì)的捐贈(zèng)統(tǒng)一收據(jù)和資金往來(lái)收據(jù)由會(huì)計(jì)保管，出納領(lǐng)用收據(jù)時(shí)必須在登記冊(cè)領(lǐng)用欄簽字，一本收據(jù)使用完畢后，要及時(shí)將存根聯(lián)交回會(huì)計(jì)，由會(huì)計(jì)校驗(yàn)后雙方在登記冊(cè)相應(yīng)欄簽字，由會(huì)計(jì)歸檔， 并及時(shí)向財(cái)稅部門核銷。主管財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)要定期對(duì)收據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查?；[叢媽羥為贍僨蟶練淨(jìng)?；[叢媽羥為贍僨蟶練淨(jìng)櫧。第十七條出納開(kāi)具收據(jù)時(shí)必須做到按號(hào)碼順序一次套寫所有聯(lián)張，保證全部聯(lián)次內(nèi)容一致。書(shū)寫內(nèi)容必須完整、真實(shí)。 填寫錯(cuò)誤需作廢處理時(shí)，應(yīng)保存該作廢收據(jù)的所有聯(lián)張并加注作廢記號(hào)。 預(yù)頌圣鉉儐歲齦訝驊糴。預(yù)頌圣鉉儐歲齦訝驊糴買。3 /

8、6第十八條出納支付現(xiàn)金時(shí)，經(jīng)會(huì)計(jì)核算審核簽字后，填寫“支出憑單 ”，由領(lǐng)款人簽字領(lǐng)取，當(dāng)面點(diǎn)清。 每筆捐贈(zèng)收入必須開(kāi)具財(cái)政部監(jiān)制的“中央單位公益事業(yè)接受捐贈(zèng)統(tǒng)一收據(jù)”，由收款人簽字， 并加蓋財(cái)務(wù)專用章。每月由會(huì)計(jì)對(duì)當(dāng)月開(kāi)具的收據(jù)進(jìn)行復(fù)核并與帳核對(duì)，保證現(xiàn)金及時(shí)、準(zhǔn)確入賬，做到收據(jù)收入與賬面收入數(shù)相符。滲釤嗆儼勻諤鱉調(diào)硯錦。滲釤嗆儼勻諤鱉調(diào)硯錦鋇。第十九條支票領(lǐng)用， 必須同時(shí)由經(jīng)辦部門和財(cái)務(wù)部門主管領(lǐng)導(dǎo)的簽字方可簽發(fā)。支票簽發(fā)，必須據(jù)實(shí)填寫日期、用途和金額，無(wú)法據(jù)實(shí)填寫金額的，必須填寫經(jīng)費(fèi)支出限額。壹仟元以上的對(duì)公開(kāi)支，除特殊原因外一律使用支票。鐃誅臥瀉噦圣騁貺頂廡。鐃誅臥瀉噦圣騁貺頂廡縫。第二

9、十條對(duì)公業(yè)務(wù)的資金撥付，財(cái)務(wù)部必須敦促經(jīng)辦部門及時(shí)向收款單位索要收據(jù)，并作為支出的憑證記賬。對(duì)優(yōu)秀教師及學(xué)生獎(jiǎng)勵(lì)及獎(jiǎng)學(xué)金發(fā)放等最終收款為個(gè)人的支付業(yè)務(wù)，憑簽收或銀行匯款憑證回單聯(lián)作為會(huì)計(jì)支出核算的原始憑證記賬。擁締鳳襪備訊顎輪爛薔。擁締鳳襪備訊顎輪爛薔報(bào)。第二十一條會(huì)計(jì)必須對(duì)原始憑證進(jìn)行審核監(jiān)督，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的原始憑證，不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確、內(nèi)容不完整的原始憑證，要求經(jīng)辦人員予以更正、補(bǔ)充或更換。贓熱俁閫歲匱閶鄴鎵騷。贓熱俁閫歲匱閶鄴鎵騷鯛。第二十二條出納對(duì)當(dāng)天所發(fā)生的付出、匯出的現(xiàn)金，匯單憑證等要及時(shí)登記入賬，對(duì)自己所管賬目做到日清月結(jié)。按銀行核準(zhǔn)的用款限額提取備用金，備用金必須放在保

10、險(xiǎn)柜里。壇摶鄉(xiāng)囂懺蔞鍥鈴氈淚。壇摶鄉(xiāng)囂懺蔞鍥鈴氈淚躋。第二十三條會(huì)計(jì)必須在每月日前將上月銀行對(duì)賬單與單位銀行存款日記賬進(jìn)行逐筆核對(duì)，做出存款余額調(diào)節(jié)表，報(bào)財(cái)務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)審簽，驗(yàn)證銀行賬面存款數(shù)與單位賬面存款數(shù)是否相符。 蠟變黲癟報(bào)倀鉉錨鈰贅。蠟變黲癟報(bào)倀鉉錨鈰贅籜。第五章財(cái)務(wù)開(kāi)支與報(bào)銷4 / 6第二十四條本基金會(huì)獎(jiǎng)勵(lì)支出按有關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法或捐贈(zèng)協(xié)議規(guī)定支出，其他重大財(cái)務(wù)支出需由理事會(huì)審議通過(guò)。買鯛鴯譖曇膚遙閆擷凄。買鯛鴯譖曇膚遙閆擷凄屆。第二十五條本基金會(huì)秘書(shū)處經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行報(bào)告和審批制。凡涉及經(jīng)費(fèi)支出的事項(xiàng)均應(yīng)事先報(bào)告。 對(duì)經(jīng)費(fèi)支出數(shù)額較大（一般為單價(jià)超過(guò)伍佰元或總支出超過(guò)壹仟元）或超出有關(guān)財(cái)

11、務(wù)報(bào)銷規(guī)定的， 須由經(jīng)辦部門提交書(shū)面報(bào)告，送辦公室核后報(bào)基金會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審批，對(duì)零星經(jīng)費(fèi)支出（一般數(shù)額不超過(guò)伍佰元），經(jīng)辦部門亦應(yīng)事先經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意。綾鏑鯛駕櫬鶘蹤韋轔糴。綾鏑鯛駕櫬鶘蹤韋轔糴飆。第二十六條凡有下列情形之一的，須報(bào)請(qǐng)理事長(zhǎng)或秘書(shū)長(zhǎng)審批：（一）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)支出及相關(guān)活動(dòng)的開(kāi)支；（二）購(gòu)置大宗辦公用品、設(shè)備、家具或其它大項(xiàng)開(kāi)支；（三）理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的開(kāi)支費(fèi)用；（四）交通工具相關(guān)費(fèi)用的開(kāi)支；（五）員工工資調(diào)整及臨時(shí)用工人員工資的確定。第二十七條經(jīng)費(fèi)報(bào)銷實(shí)行“一支筆 ”審簽制，由理事長(zhǎng)或經(jīng)理事長(zhǎng)授權(quán)的分管財(cái)務(wù)的副秘書(shū)長(zhǎng)負(fù)責(zé)有關(guān)經(jīng)費(fèi)的審簽。驅(qū)躓髏彥浹綏譎飴憂錦。驅(qū)躓髏彥浹綏譎飴憂錦諑。第二十八條經(jīng)辦人在報(bào)銷時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本基金會(huì)財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理辦法，出具有關(guān)批件或項(xiàng)目協(xié)議依據(jù)，認(rèn)真填寫相應(yīng)報(bào)銷單，所附原始憑證必須做到單位名稱、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額等項(xiàng)目記載清楚、完整，并在所有票據(jù)背面簽字。貓蠆驢繪燈鮒誅髏貺廡。貓蠆驢繪燈鮒誅髏貺廡獻(xiàn)。第六章資金的檢查與監(jiān)督第二十九條本基金會(huì)接受稅務(wù)、會(huì)計(jì)主管部門和審計(jì)部門依法實(shí)施的稅務(wù)監(jiān)督、會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì)。5 / 6第三十條本基金會(huì)進(jìn)行年檢、換屆、更換法定代表人以及清