行政財(cái)產(chǎn)管理辦法

1、上海世康實(shí)業(yè)股份有限公司行政財(cái)產(chǎn)管理辦法1、目的與適用范圍1.1為了加強(qiáng)公司對(duì)行政財(cái)產(chǎn)的管理，特制定本辦法。1.2本辦法行政財(cái)產(chǎn)包括行政固定資產(chǎn)和低值易耗品、消耗品。1.2.1行政固定資產(chǎn)的內(nèi)容：房屋及建筑物、非生產(chǎn)性管理用具、器 具、車輛、電腦、設(shè)備等物品。行政固定資產(chǎn)同時(shí)具備以下兩個(gè)條件:A. 耐用年限一年以上；B. 單位價(jià)值2000元以上。1.2.2不同時(shí)具備上述行政固定資產(chǎn)的兩個(gè)條件的物品為低值易耗品或消耗品。1.3本辦法適用于上海世康實(shí)業(yè)股份有限公司及其所屬子公司。2、管理職責(zé)2.1董事長(zhǎng)辦公室2.1.1建立公司行政資產(chǎn)總帳及明細(xì)帳，做到使用部門(mén)、行政管理部、 財(cái)務(wù)部三帳一致，帳、物

2、一致，并按時(shí)上報(bào)相關(guān)報(bào)表及固定資產(chǎn)管理 方面的情況；2.1.2正確、及時(shí)辦理行政資產(chǎn)的增加、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等手續(xù)，做好賬 務(wù)處理；2.1.3負(fù)責(zé)登記各部門(mén)資產(chǎn)管理責(zé)任人名單并指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查各單 位的資產(chǎn)管理、使用及維護(hù)工作；2.1.4每季度組織資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)帳實(shí)，并上報(bào)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告；2.1.5負(fù)責(zé)組織行政資產(chǎn)維護(hù)與維修，確保正常使用;2.1.6編制行政資產(chǎn)編號(hào)并貼制標(biāo)識(shí)。2.2財(cái)務(wù)部2.2.1負(fù)責(zé)建立行政資產(chǎn)數(shù)量、金額的總賬和明細(xì)賬，統(tǒng)一核算，建立健全核算憑證和賬卡，正確填報(bào)相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表；2.2.2辦理行政類固定資產(chǎn)增值、轉(zhuǎn)移、盈虧、報(bào)廢等的財(cái)務(wù)手續(xù)；2.2.3計(jì)提折舊及賬務(wù)處理；2.2.4參與

3、行政管理部的資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作。3、管理內(nèi)容、要求和方法3.1行政財(cái)產(chǎn)費(fèi)用的申報(bào)和審批3.1.1固定資產(chǎn)審批流程3.1.1.1因工作需添加固定資產(chǎn)的，由需求部門(mén)提出申請(qǐng)，申請(qǐng)中說(shuō)明增補(bǔ) 原因，對(duì)資產(chǎn)的規(guī)格，型號(hào)，品牌等提出詳細(xì)要求。3.1.1.2申請(qǐng)需經(jīng)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)辦公室、董事長(zhǎng)簽字審批。部門(mén)負(fù) 責(zé)人對(duì)申請(qǐng)的必要性和合理性負(fù)主要審核責(zé)任；董事長(zhǎng)辦公室做復(fù)審 并根據(jù)公司內(nèi)部可供調(diào)劑的資源狀況和使用部門(mén)對(duì)資產(chǎn)的要求，確定增補(bǔ)方式，增補(bǔ)方式一般為：采購(gòu)：在沒(méi)有可供調(diào)劑資產(chǎn)情況下，可通過(guò)采購(gòu)新品實(shí)現(xiàn)增補(bǔ)。1.1.1.3董事長(zhǎng)辦公室把簽署意見(jiàn)的申請(qǐng)單交由董事長(zhǎng)審批同意后，按照批復(fù)意見(jiàn)實(shí)施采購(gòu)。1.

4、1.1.4新購(gòu)資產(chǎn)入庫(kù)后，由申請(qǐng)部門(mén)到董事長(zhǎng)辦公室領(lǐng)取并簽認(rèn)，辦理出 庫(kù)手續(xù)，并將填寫(xiě)固定資產(chǎn)交付使用表。1.1.2辦公室用品審批流程 1.1.2.1公司每月初集中采購(gòu)辦公室用品一次，請(qǐng)各個(gè)部門(mén)將所需要的辦公 室用品提前告知董事長(zhǎng)辦公室；1.1.2.2由董事長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)填寫(xiě)辦公室用品采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)董事長(zhǎng)辦公室 主管、財(cái)務(wù)部、董事長(zhǎng)審批，最后交由董事長(zhǎng)辦公室；1.1.2.3由董事長(zhǎng)辦公室網(wǎng)上詢價(jià)后，根據(jù)詢價(jià)結(jié)果填寫(xiě)暫支單向財(cái)務(wù) 部暫支資金購(gòu)買，之后根據(jù)發(fā)票到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)賬；1.1.2.4臨時(shí)性急需物品，需董事長(zhǎng)辦公室審批同意后，交由董事長(zhǎng)辦公室 購(gòu)買；1.1.2.5新購(gòu)資產(chǎn)入庫(kù)后，由各個(gè)員工到董事

5、長(zhǎng)辦公室領(lǐng)取并簽認(rèn)，并將填 寫(xiě)辦公室用品領(lǐng)用表。3.2行政財(cái)產(chǎn)的日常管理3.2.1帳冊(cè)為了反映行政財(cái)產(chǎn)的實(shí)際情況，掌握財(cái)產(chǎn)動(dòng)態(tài)，對(duì)財(cái)產(chǎn)的添置、領(lǐng)用、報(bào)廢等均需經(jīng)過(guò)合理的手續(xù)，并具備以下幾種帳冊(cè)：a各管理層級(jí)和管理實(shí)體均應(yīng)建立行政財(cái)產(chǎn)明細(xì)帳；b個(gè)人領(lǐng)用公物應(yīng)填寫(xiě)個(gè)人物品領(lǐng)用單；c設(shè)立行政固定資產(chǎn)臺(tái)賬；d具備計(jì)算機(jī)和專人操作者的單位，可運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行帳務(wù)管理。3.2.2憑證對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，視不同情況分別使用驗(yàn)收單、領(lǐng)用單、采購(gòu)單。各種憑證應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)登帳，不應(yīng)發(fā)生年終集中報(bào)銷等不正常現(xiàn)象。 所 有帳冊(cè)和憑證必須妥善保管，不得丟失、缺頁(yè)。每年年終清查盤(pán)點(diǎn)財(cái) 產(chǎn)一次，如實(shí)做到帳帳相符、帳物相符。3.

6、2.3保管行政財(cái)產(chǎn)管理要落實(shí)專人負(fù)責(zé)。財(cái)產(chǎn)管理人員要經(jīng)常整理、定期檢查 行政財(cái)產(chǎn)。3.2.4使用a辦公用品及設(shè)備屬公司財(cái)產(chǎn)，任何個(gè)人不得據(jù)為已有。b辦公用品以節(jié)約為原則進(jìn)行配備和使用，避免不應(yīng)有的浪費(fèi)。c員工離職或因崗位調(diào)動(dòng)需將辦公用品及設(shè)備交回辦公室并辦理交接 手續(xù)。d辦公用品及設(shè)備發(fā)生損壞，應(yīng)報(bào)董事長(zhǎng)辦公室進(jìn)行維修或更換，不 私自進(jìn)行處理。3.2.5領(lǐng)用3.2.5.1公司資產(chǎn)本著“誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，領(lǐng)用類型分為以下三種：a公用資產(chǎn)：由全體員工共同使用的資產(chǎn)，如復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等，由董事長(zhǎng)辦公室人員領(lǐng)出并為該資產(chǎn)使用責(zé)任人；b部門(mén)公用資產(chǎn)：歸由某個(gè)部門(mén)專用的資產(chǎn)，如部門(mén)專用打印機(jī)由部門(mén)負(fù)責(zé)人

7、指定專人領(lǐng)出、保管，并為該資產(chǎn)使用責(zé)任人。如無(wú)指定， 則部門(mén)負(fù)責(zé)人為使用責(zé)任人。c個(gè)人使用資產(chǎn)：即由個(gè)人保管使用的資產(chǎn)，如電腦、照相機(jī)、保險(xiǎn) 柜等，由使用保管人領(lǐng)出，并為使用責(zé)任人。3252所有資產(chǎn)均應(yīng)由使用責(zé)任人領(lǐng)出，不得他人代領(lǐng)或領(lǐng)出后私自轉(zhuǎn)移使用及管理責(zé)任，否則發(fā)生的一切后果均由使用責(zé)任人承擔(dān)。3253新購(gòu)資產(chǎn)入庫(kù)后，由使用責(zé)任人到行政部領(lǐng)取并簽認(rèn)，辦理出庫(kù)手 續(xù)，并將資產(chǎn)使用責(zé)任人在個(gè)人物品領(lǐng)用表上做備注。3254產(chǎn)品使用說(shuō)明書(shū)、保修卡、發(fā)票復(fù)印件、隨機(jī)的其他物品或資料等 留存行政部備存，后期維修及管理使用。3255董事長(zhǎng)辦公室憑個(gè)人物品領(lǐng)用表將領(lǐng)用信息錄入資產(chǎn)臺(tái)帳。326維修326.

8、1公司所有固定資產(chǎn)需建立保修、維修檔案，發(fā)生維修及時(shí)記 入固定資產(chǎn)維修記錄表。各資產(chǎn)維修記錄需跟隨資產(chǎn)流動(dòng)。326.2資產(chǎn)管理部門(mén)要與設(shè)備銷售商或信譽(yù)、技術(shù)好的專業(yè)公司建 立固定維修合作關(guān)系，以確保過(guò)了保修期的資產(chǎn)能及時(shí)維修，保證正常使用。326.3資產(chǎn)發(fā)生故障，使用責(zé)任人需第一時(shí)間（2個(gè)工作日）向董 事長(zhǎng)辦公室申報(bào)。如因未報(bào)或申報(bào)不及時(shí)，造成無(wú)法追查責(zé)任或造成 其他影響的，由該資產(chǎn)使用責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)后果。326.4董事長(zhǎng)辦公室接到申報(bào)后，3個(gè)工作日內(nèi)必須給予明確回復(fù)， 特殊情況的，需當(dāng)天回復(fù)。3.2.6.5盡快了解情況，確定解決辦法，或維修，或報(bào)廢，或其他。3.2.6.6資產(chǎn)管理部門(mén)將以上意

9、見(jiàn)統(tǒng)一提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施。 如為固定資產(chǎn)，需交由公司董事長(zhǎng)辦公室、董事長(zhǎng)審批后方可執(zhí)行。3.2.7報(bào)廢與廢品處理3.2.7.1基本原則所有固定資產(chǎn)均按財(cái)務(wù)規(guī)定做折舊核算。 完全折舊后性能仍良好的資 產(chǎn)應(yīng)繼續(xù)管理使用。當(dāng)使用性能已達(dá)不到要求時(shí)，董事長(zhǎng)辦公室才可 以做報(bào)廢處理。3272報(bào)廢確認(rèn)a資產(chǎn)已超過(guò)使用年限，且不能繼續(xù)使用的；b因自然或人為原因使得資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無(wú)法彌補(bǔ)和修復(fù)以 便繼續(xù)使用的；c由于歷史原因，申請(qǐng)報(bào)廢的資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問(wèn)題，性能低劣且無(wú) 法修復(fù)的；d因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的；e資產(chǎn)雖未超過(guò)使用年限，但實(shí)際工作量超過(guò)其產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作量，或 功

10、能遠(yuǎn)達(dá)不到現(xiàn)在需求的，或繼續(xù)使用易發(fā)生危險(xiǎn)的；f總的維修費(fèi)用或一次性維修費(fèi)用超過(guò)資產(chǎn)原值或殘值的50%g資產(chǎn)已擱置一年且估計(jì)今后一年也不可能再使用的；3273報(bào)廢流程a資產(chǎn)報(bào)廢由申請(qǐng)部門(mén)填寫(xiě)資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，注明資產(chǎn)詳細(xì)信息 及報(bào)廢原因，經(jīng)使用部門(mén)的部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字后提交公司董事長(zhǎng)辦 公室審核；b資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)有相應(yīng)的技術(shù)鑒定，如內(nèi)部不具備鑒定條件的可外請(qǐng)。其中電腦及周邊設(shè)備由公司技術(shù)部負(fù)責(zé)復(fù)核；辦公設(shè)備、家具及其他 由董事長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)復(fù)核。復(fù)核意見(jiàn)均需在報(bào)廢報(bào)告上簽署；c資產(chǎn)報(bào)廢單應(yīng)有董事長(zhǎng)辦公室、財(cái)務(wù)部共同會(huì)簽，并交由董事長(zhǎng)審 批。3274報(bào)廢資產(chǎn)處理a報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按審批意見(jiàn)及時(shí)處理，完全喪失使

11、用價(jià)值的可作廢丟棄， 資料存檔；仍有使用價(jià)值的由董事長(zhǎng)辦公室參考財(cái)務(wù)提供的資產(chǎn)殘 值，提出處理價(jià)格，經(jīng)審批后內(nèi)部處理或處理給收購(gòu)單位，所得收入 上繳公司財(cái)務(wù)。b資產(chǎn)的報(bào)廢處理均需使用部門(mén)、董事長(zhǎng)辦公室、財(cái)務(wù)部共同進(jìn)行， 由部門(mén)主管簽字確認(rèn)后提交公司董事長(zhǎng)辦公室和財(cái)務(wù)部備存。c報(bào)廢處理完畢董事長(zhǎng)辦公室及財(cái)務(wù)部需及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)帳。 d低值易耗品歸屬固定資產(chǎn)管理范圍的資產(chǎn)，由使用部門(mén)提出申請(qǐng)， 財(cái)務(wù)給予核實(shí)，部門(mén)主管確認(rèn)后即可由董事長(zhǎng)辦公室做報(bào)廢處理。處理完畢需詳細(xì)資料在三方簽字后提交公司董事長(zhǎng)辦公室、財(cái)務(wù)部備 存。3275公司資產(chǎn)如需出售，應(yīng)由使用部門(mén)或董事長(zhǎng)辦公室出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng) 財(cái)務(wù)部、董事長(zhǎng)審

12、批，由指定部門(mén)具體操作。出售所得全部上繳公 司財(cái)務(wù)部。328盤(pán)點(diǎn)328.1資產(chǎn)管理部門(mén)每季度進(jìn)行行政資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。分析盤(pán)點(diǎn)結(jié)果并報(bào)公司董 事長(zhǎng)辦公室。328.2董事長(zhǎng)辦公室如發(fā)現(xiàn)盤(pán)點(diǎn)清單與資產(chǎn)臺(tái)帳登記不符有權(quán)要求管理 部門(mén)做出解釋，如有必要，可安排到部門(mén)做復(fù)查。328.3公司行政管理部聯(lián)合財(cái)務(wù)部每季度最后一月月末組織相關(guān)部門(mén)對(duì) 公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，與資產(chǎn)臺(tái)帳核對(duì)，盤(pán)點(diǎn)報(bào)告于次月月初上報(bào)公司董事長(zhǎng) 辦公室。4、相關(guān)表式4.1個(gè)人物品領(lǐng)用表4.2固定資產(chǎn)驗(yàn)收單4.3采購(gòu)申請(qǐng)單4.4資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表4.5固定資產(chǎn)交付使用表4.6固定資產(chǎn)維修記錄表5、其他5.1本辦法由公司董事長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)解釋。5.2本辦法自公司發(fā)布之日起施行個(gè)人物品領(lǐng)用表序號(hào)領(lǐng)用物品領(lǐng)用數(shù)量領(lǐng)用日期個(gè)人簽名備注固定資產(chǎn)驗(yàn)收單單位：元序號(hào)名稱型號(hào)數(shù)量購(gòu)入日期單價(jià)總價(jià)使用人/存放地點(diǎn)備注合計(jì)驗(yàn)收人:經(jīng)辦人:日期：采購(gòu)申請(qǐng)單申請(qǐng)部門(mén)：年月日品名規(guī)格用途數(shù)量備注申請(qǐng)人：部門(mén)負(fù)責(zé)人：復(fù)核:采購(gòu)申請(qǐng)單申請(qǐng)部門(mén)：年月日品名規(guī)格用途數(shù)量備注申請(qǐng)人:部門(mén)負(fù)責(zé)人:復(fù)核:固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表設(shè)備名稱數(shù)量設(shè)備編號(hào)設(shè)備型號(hào)使用部門(mén)報(bào)廢處置部門(mén)主管意見(jiàn)：簽名：董事長(zhǎng)辦公室意見(jiàn)：簽名：董事長(zhǎng)批示：簽名：申請(qǐng)部門(mén):年