廣播電視臺財務(wù)運行情況調(diào)研報告

1、廣播電視臺財務(wù)運行情況調(diào)研報告為了扶持廣播電視事業(yè)的發(fā)展，充分發(fā)揮主流媒體對我市經(jīng)濟社會發(fā)展的積極促進作用，解決市廣播電視臺財務(wù)運行中遇到的實際困難，根據(jù)市委市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的要求，受趙局長的委派，非稅收入管理處于今年4月上旬對廣播電視臺財務(wù)運行情況組織了專項調(diào)研。通過查閱財務(wù)決算報表，查看貸款協(xié)議，審核基本支出標準，測算非稅收入征收成本等，初步摸清了廣播電視臺的家底，基本掌握了其資金運行困難及原因，并提出具體的對策措施?，F(xiàn)將情況報告如下：一、基本情況自然狀況xx廣播電視臺是實行經(jīng)費差額預(yù)算補助的事業(yè)單位。在職人員374人，其中在編人員193人，合同制人員181人。車輛27臺，其中在編車輛11臺

2、，編外車輛16臺。資產(chǎn)總額1.7億元，其中房屋等固定資產(chǎn)7,114萬元，銀行存款809萬元，其他應(yīng)收款等資產(chǎn)9,094萬元，凈資產(chǎn)4,075萬元。財務(wù)收支情況XX年總收入3,247萬元,其中廣告收入2,043萬元、財政補助收入317萬元、新聞網(wǎng)補助收入110萬元、國家和省市專項資金182萬元、房屋出租收入272萬元、網(wǎng)絡(luò)公司支付的節(jié)目費300萬元。其廣告收入、房屋出租收入、國有資產(chǎn)資源有償使用收入為非稅收入。XX年總支出3,749萬元,其中人員工資及補助支出2,187萬元，一般商品和勞務(wù)支出745萬元，債務(wù)利息支出490萬元，稅金支出220萬元，其他支出108萬元。一般商品和勞務(wù)支出中，公務(wù)費

3、支出321萬元，業(yè)務(wù)費支出108萬元，車輛運行維護支出115萬元，福利費支出95萬元，其他支出106萬元。當(dāng)年總支出大于總收入502萬元。債務(wù)余額XX年末負債余額1.3億元，其中貸款余額6,165萬元。 貸款構(gòu)成情況：xx銀行4825萬元，廣發(fā)銀行751萬元，融資貸款589萬元。此外還有帳外拖欠的績效工資和陳欠基建款等400余萬元。二、存在的困難及原因基本運轉(zhuǎn)經(jīng)費支出大1.人員超編，加大支出在XX年總支出中，基本運轉(zhuǎn)支出2,933萬元，占總支出的78%。在基本運轉(zhuǎn)支出中，人員經(jīng)費及補助支出2,187萬元，占運轉(zhuǎn)支出的74%，人員開支所占的比重過高，基本上占去了全部的廣告經(jīng)營收入。按財政支出定額

4、標準測算,可壓縮人員經(jīng)費支出153萬元。2.車輛超編，三公經(jīng)費支出超標車輛運行費、招待費、福利費等一般性支出占運轉(zhuǎn)支出的18%。按財政支出定額標準測算,可壓縮招待費支出19萬元;可壓縮福利費支出90萬元;可壓縮車輛運行及保養(yǎng)費用支出68萬元.人員開支所占的比重過高以及車輛費用、招待費、福利費等支出超標，是加劇財務(wù)收支矛盾的一個重要因素。經(jīng)過認真測算，基本運轉(zhuǎn)支出可壓縮空間在200萬元左右。債務(wù)負擔(dān)沉重截至XX年末，市廣播電視臺貸款余額6,165萬元。市廣播電視臺債務(wù)包袱沉重，已超過單位經(jīng)濟承受能力。這些債務(wù)主要是XX年建廣播電視臺辦公大樓時形成的，當(dāng)時廣電大樓工程建設(shè)資金全部由廣播電視臺自籌。

5、多年來，由于市政府對廣播電視臺投入的不足，廣播電視臺改善辦公條件以及改造更新設(shè)備基本上都是靠銀行貸款，因而形成了沉重的歷史債務(wù)負擔(dān)。應(yīng)收、應(yīng)付款項余額巨大XX年其他應(yīng)收款項期末余額9,094萬元，其他應(yīng)付款項期末余額6,777萬元，凈資產(chǎn)期末余額4,075萬元。剔除呆死帳后資產(chǎn)類期末余額13,936萬元，比原掛賬余額減少3,081萬元;負債類期末余額12,350萬元,比原掛賬余額減少592萬元；凈資產(chǎn)期末余額1,586萬元，比原掛賬余額減少2,489萬元。應(yīng)按行政事業(yè)單位財務(wù)制度規(guī)定，清理核銷呆死帳3,673萬元。三、意見及建議根據(jù)當(dāng)前廣播電視臺的實際困難，鑒于我市財政目前面臨的收支矛盾，建議

6、分輕重緩急，采取減負擔(dān)、保運行與增活力、求發(fā)展，單位內(nèi)部挖掘潛力與政府支持扶持相結(jié)合的對策。具體建議如下：提升經(jīng)營管理水平，挖掘增收節(jié)支潛力提升廣告業(yè)務(wù)經(jīng)營管理水平，千方百計拓展增收渠道，要力爭實現(xiàn)廣播電視臺的廣告收入與xx市經(jīng)濟總量及公共財政預(yù)算收入同步增長。壓縮一般性支出，特別是公務(wù)用車、公務(wù)接待等開支。此外，對合同制人員實行壓縮人員數(shù)量與優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)相結(jié)合，減少人員經(jīng)費支出。通過增收節(jié)支，內(nèi)部挖潛200萬元是完全可以實現(xiàn)的。鑒于廣播電視臺運行困難及實際需要，我們沒有按超出支出標準330萬元來壓縮其支出，而是建議其挖掘內(nèi)部潛力，實現(xiàn)增收節(jié)支200萬元。實行非稅收入全額返還的優(yōu)惠政策XX和X

7、X兩年，針對廣播電視臺運行困難，財政對其實行非稅收入財力零沉淀的政策，每年減輕廣播電視臺經(jīng)濟負擔(dān)250-300萬元。鑒于廣播電視臺目前的困境及今后一個時期的償債壓力，建議從XX到2018年，實行五年非稅收入全額返還的優(yōu)惠政策，預(yù)計減輕廣播電視臺經(jīng)濟負擔(dān)1500萬元以上。至2018年五年期間，廣播電視臺每年需償還銀行貸款本息合計900萬元，利息呈逐年遞減趨勢，年均償還利息500萬元?？繌V播電視臺自身，只能“拆東墻補西墻”，舉新債還舊債。建議現(xiàn)有債務(wù)的償還，由財政負責(zé)全額貼息。廣播電視臺應(yīng)做好債務(wù)償還計劃，與相關(guān)銀行簽訂還款協(xié)議，確定每年還款本息額度。財政部門根據(jù)還款協(xié)議情況實行全額貼息，?？顚Ｓ?。鑒于我市財政形勢、政府償債壓力，以及廣播電視臺相關(guān)工程尚未決算等因素，建議其債務(wù)本金繼續(xù)由廣播電視臺背負，采取“舉新還舊”延長債務(wù)鏈的方式，緩解資金周轉(zhuǎn)壓力。對于政策性增支因素，實行一事一議，由財政予以補貼對于新發(fā)生的政策性增支因素，以及大型設(shè)備更新改造等，建議實行一事一議，廣播電視臺制定計劃，財政審核后納入當(dāng)年預(yù)算。四、扶持效果預(yù)期通過采取上述財政扶持措施后，預(yù)計廣播電視臺可實現(xiàn)財務(wù)收支基本平衡。XX年廣播電視臺實際收入3247萬元，支出3749萬元，結(jié)余-50