信用社會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作計(jì)劃

1、信用社年度會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作計(jì)劃為進(jìn)一步加強(qiáng)轄內(nèi)會(huì)計(jì)人員事業(yè)心和責(zé)任感，提高操作水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，使各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化和制度化，根據(jù)*縣農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)檢查辦法、*縣農(nóng)村信用合作財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法等制度規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合本縣實(shí)際情況，制定年度會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作計(jì)劃：一、基本任務(wù)（一）檢查和督促轄內(nèi)信用社會(huì)計(jì)人員對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)制度、核算原則和財(cái)務(wù)管理的貫徹和執(zhí)行情況，熟悉了解會(huì)計(jì)工作的重要性，準(zhǔn)確、真實(shí)反映經(jīng)營成果。（二）檢查和督促轄內(nèi)信用社做好每月的賬務(wù)處理與對(duì)賬工作，每季的各項(xiàng)計(jì)提工作，定期或不定期地對(duì)轄內(nèi)信用社進(jìn)行臨柜輔導(dǎo)和現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，幫促糾正業(yè)務(wù)中違規(guī)問題，提高核算質(zhì)量。（三）督促轄內(nèi)信用社做好資金、財(cái)產(chǎn)

2、的安全管理，堵塞各種漏洞，努力增收節(jié)支，充分利用各項(xiàng)優(yōu)惠政策；切實(shí)做好非信貸資產(chǎn)五級(jí)分類工作以及檔案管理工作。二、實(shí)施輔導(dǎo) （一）重點(diǎn)做好會(huì)計(jì)人員變動(dòng)信用社的會(huì)計(jì)輔導(dǎo)工作，主要是按月計(jì)提的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)以及代扣代繳利息稅，有關(guān)支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作交易注意事項(xiàng)；按季計(jì)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷險(xiǎn)、生育險(xiǎn)、上繳管理費(fèi)和固定資產(chǎn)折舊費(fèi)以及計(jì)提營業(yè)稅和所得稅；每月定期檢查輔導(dǎo)2個(gè)至3個(gè)信用社，及時(shí)糾正以個(gè)人意見進(jìn)行操作的違規(guī)問題。 （二）總結(jié)日常工作經(jīng)驗(yàn)，整理收集日常會(huì)計(jì)工作的有關(guān)規(guī)定和有關(guān)賬務(wù)處理資料，使每一個(gè)會(huì)計(jì)人員都有一份操作材料，把會(huì)計(jì)工作做到

3、及時(shí)、合法合規(guī)，操作統(tǒng)一； （三）輔導(dǎo)轄內(nèi)會(huì)計(jì)人員認(rèn)真做好會(huì)計(jì)檔案管理工作，對(duì)會(huì)計(jì)檔案資料的編號(hào)、存檔進(jìn)行統(tǒng)一口徑，建立健全會(huì)計(jì)檔案的保管、調(diào)閱和銷毀制度。三、組織檢查結(jié)合我轄內(nèi)信用社目前實(shí)際情況，進(jìn)一步加強(qiáng)轄內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，提高會(huì)計(jì)質(zhì)量，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營運(yùn)行合規(guī)、合法，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作制度化、規(guī)范化、程序化，將在今年5月份組織一次賬務(wù)交叉檢查，具體檢查內(nèi)容如下：（一）根據(jù)*縣農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)操作規(guī)程第二十九條至第三十五條規(guī)定對(duì)重要空白憑證進(jìn)行一次檢查，檢查目的是貫徹證印分管、證押分管、規(guī)范領(lǐng)用、使用、保管，檢查內(nèi)容：每月打印結(jié)存表、大庫領(lǐng)用手續(xù)；（二）根據(jù)*縣農(nóng)村信用社存款掛失業(yè)務(wù)管理辦法主要

4、對(duì)存款掛失人的有效證件及掛失授權(quán)制度執(zhí)行進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容是：辦理存單（折）掛失業(yè)務(wù)期滿后、掛失金額在10000元以下的，柜員可以根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行辦理，掛失金額在10000元以上（含10000元）的必須經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人對(duì)掛失資料重新審核簽名確認(rèn)后方可辦理(網(wǎng)點(diǎn)由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人進(jìn)行確認(rèn)，總社由信用社主任或內(nèi)勤副主任進(jìn)行確認(rèn))。（三）檢查柜員收現(xiàn)、付現(xiàn)、轉(zhuǎn)帳額度及授權(quán)額度，根據(jù)*農(nóng)信聯(lián)發(fā)（2006）*號(hào)通知執(zhí)行；檢查目的：防止利用計(jì)算機(jī)轉(zhuǎn)帳等進(jìn)行違規(guī)操作，檢查內(nèi)容：終端查詢各柜員設(shè)置。（四）檢查帳務(wù)錯(cuò)帳沖正。根據(jù)*縣農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)操作規(guī)程第十三條規(guī)定檢查內(nèi)容，所有沖正、調(diào)帳憑證必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管審查蓋章后辦理，并將錯(cuò)帳的日期、情況、金額及沖正、調(diào)帳的日期進(jìn)行登記（*打印查詢）。（五）有價(jià)單證：會(huì)計(jì)管帳、出納管證（第二十七條至第二十八條）信用社主任或會(huì)計(jì)主管每日至少檢查一次有價(jià)單證庫存并填寫查庫記錄。第六、對(duì)帳制度檢查內(nèi)容：對(duì)單位存款帳戶退回的對(duì)帳回單是否由會(huì)計(jì)人員勾對(duì)無誤后按順序保管，根據(jù)第十四條第三點(diǎn)規(guī)定檢查。（七）檔案管理：檢查內(nèi)容：會(huì)計(jì)檔案調(diào)（查）閱登記簿，是否按規(guī)定內(nèi)容詳細(xì)記錄，主要根據(jù)*縣農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)檔