信用社貸款五級分類初分情況報告

1、信用社貸款五級分類初分情況報告聯(lián)社公司信貸科根據(jù)公司提出的萬元貸款個月的相關資料以及我社對該公司的實際調查情況，我社對該筆貸款進行了初分，初分結果為： ，具體初分依據(jù)如下：貸款單位：公司貸款金額：萬元貸款期限：個月貸款利率： 一、企業(yè)綜合因素分析（非財務因素分析）：（一）企業(yè)基本信息 1、企業(yè)成立時間、注冊地、注冊資本、注冊號； 2、企業(yè)所在地（主要生產(chǎn)經(jīng)營場所）大致情況； 3、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營范圍； 4、主要出資方（出資人）； 5、法人代表及其基本情況。（二）行業(yè)風險分析 1、貸款企業(yè)所在行業(yè)處于該行業(yè)新興、成熟、衰退三個階段中的哪個階段； 2、貸款企業(yè)所在行業(yè)與相關行業(yè)的關聯(lián)度分析，即貸款企業(yè)

2、所在行業(yè)受其他相關行業(yè)特殊事件影響的程度分析。關聯(lián)度越高，受其他相關行業(yè)影響的程度就越大，系統(tǒng)風險也就越大，企業(yè)對外部風險可控性就越低；關聯(lián)度越低，受其他相關行業(yè)影響的程度就越低，系統(tǒng)風險也就越小，企業(yè)對外部風險可控性也就越高。（分析中要特別關注企業(yè)上下游產(chǎn)業(yè)鏈行業(yè)的相關情況，關注上游供應商與下游采購商（消費者）異常變動情況對貸款企業(yè)所在行業(yè)的影響）； 3、企業(yè)產(chǎn)品（服務）受同業(yè)競爭影響的程度分析。重點分析行業(yè)壁壘的高低（技術壁壘、資本壁壘、政策壁壘）、行業(yè)進入與退出成本、貸款期間同業(yè)競爭的激烈程度等； 4、企業(yè)產(chǎn)品（服務）被其他產(chǎn)品（服務）替代的可能性分析。重點分析替代品的多寡、消費者對替代

3、品的轉換成本等； 5、行業(yè)的法律環(huán)境分析。重點分析國家對企業(yè)所在行業(yè)是否有政策優(yōu)惠或制約規(guī)定、行業(yè)規(guī)范對企業(yè)的影響程度等。（三）經(jīng)營風險分析 1、經(jīng)營戰(zhàn)略分析。重點分析企業(yè)是否制定了符合企業(yè)實際情況的發(fā)展戰(zhàn)略，是否制定了可行的短、中、長期的發(fā)展規(guī)劃，（如有此類規(guī)劃，應予以說明）； 2、采購環(huán)節(jié)風險分析。重點分析供應商的多寡、市場上原材料的同質性、企業(yè)采購方式（傳統(tǒng)上門選貨訂購或新興的網(wǎng)上采購）、供應商地理分布廣度、采購貨運方式（公路、鐵路、水路、航空）、采購部門人員的穩(wěn)定性與從業(yè)經(jīng)驗等； 3、生產(chǎn)環(huán)節(jié)風險分析。重點分析企業(yè)制造技術的先進與否、生產(chǎn)線管理水平的高低、熟練技術工人在工人總數(shù)中的比例

4、（熟練技術工人從從業(yè)年限上看，至少在該企業(yè)或同行業(yè)企業(yè)工作達3年以上）、不同生產(chǎn)部門之間的協(xié)調性（從半成品或毛坯產(chǎn)品的存貨率上可大致看出不同生產(chǎn)部門之間的協(xié)調性，該存貨率越低，說明半成品或毛坯產(chǎn)品的周轉率高，各部門之間的協(xié)調性較好，內(nèi)耗水平較低，反之則協(xié)調性較差，內(nèi)耗水平較高）； 4、銷售環(huán)節(jié)風險分析。重點分析企業(yè)銷售網(wǎng)絡的分布、產(chǎn)品定價與同行業(yè)相比有無優(yōu)勢、企業(yè)有無穩(wěn)定的銷售領導團隊（核心銷售人員變動性過大，企業(yè)的銷售風險也相應增大）、企業(yè)產(chǎn)品的消費群是否過于集中（過于集中的消費群體對產(chǎn)品價格的影響力較大，同時容易造成銷售渠道過于單一）； 5、資本經(jīng)營情況分析。重點分析企業(yè)是否有重大的投資項

5、目（關注投資項目與企業(yè)貸款資金使用是否有關）、通過查詢?nèi)嗣胥y行貸款卡系統(tǒng)查看企業(yè)是否在其他金融機構貸有款項以及在他行的分類情況、企業(yè)的或有負債是否過大（企業(yè)對外提供擔保、簽發(fā)商業(yè)匯票、未決訴訟等都會形成或有負債，這些大額或有負債一旦變成現(xiàn)實債務，就會對企業(yè)資本結構產(chǎn)生重大影響）、企業(yè)納稅情況是否正常，有無拖欠稅款現(xiàn)象等。（四）管理風險分析 1、企業(yè)組織結構分析。重點分析企業(yè)的組織形式、公司治理結構、重要部門設置、近期有無收購或出售子公司、近期有無改組事件等。 2、領導者素質分析。重點分析企業(yè)領導者的年齡、學歷、身體狀況、從業(yè)經(jīng)歷、管理企業(yè)的年限、是否具有良好的開拓精神、為人的誠信度、個人社會背

6、景、家庭基本情況等； 3、管理層情況分析。重點分析企業(yè)管理層年齡結構、文化程度、管理技能、團隊精神、行業(yè)經(jīng)驗及背景、已有經(jīng)營業(yè)績情況、整個管理層人員的穩(wěn)定性等； 4、財務管理能力分析。重點分析企業(yè)是否具有專職會計人員、會計人員的文化程度、從業(yè)經(jīng)驗、專業(yè)技術水平、會計主管的穩(wěn)定性等。（五）還款意愿分析 1、企業(yè)以往貸款償還情況是否正常； 2、企業(yè)信用等級是否符合貸款發(fā)放要求； 3、企業(yè)在他行貸款分類是否正常； 4、關鍵領導者是否表現(xiàn)出較高的還款意愿。（六）信用社信貸管理分析 1、貸款的發(fā)放是否符合相關信貸管理制度的規(guī)定、有無違規(guī)放貸現(xiàn)象的發(fā)生； 2、借款合同等法律文件是否完整、合法； 3、是否落

7、實了“三查”制度。二、財務因素分析 1、資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表合理性分析。重點分析三表填列是否正確、計算是否平衡、是否存在特別不合理的數(shù)據(jù)等； 2、財務指標分析。 （1）變現(xiàn)能力比率： a、流動比率流動資產(chǎn)流動負債 b、速動比率（流動資產(chǎn)存貨）流動負債 （2）資產(chǎn)管理比率： a、營業(yè)周期存貨周轉天數(shù)應收賬款周轉天數(shù) b、存貨周轉率銷售成本平均存貨 c、應收賬款周轉率銷售收入平均應收賬款 d、流動資產(chǎn)周轉率銷售收入平均流動資產(chǎn) e、總資產(chǎn)周轉率銷售收入平均資產(chǎn)總額 （3）負債比率： a、資產(chǎn)負債率（負債總額資產(chǎn)總額）100 b、產(chǎn)權比率（負債總額股東權益）100 c、有形凈值債務率負債總

8、額（股東權益無形資產(chǎn)凈值）100 d、已獲利息倍數(shù)息稅前利潤利息費用 （4）盈利能力比率： a、銷售凈利率（凈利潤銷售收入）100 b、銷售毛利率（銷售收入銷售成本）銷售收入100 c、資產(chǎn)凈利率（凈利潤平均資產(chǎn)總額）100 d、凈資產(chǎn)收益率凈利潤平均凈資產(chǎn)100（以上財務指標計算出來后，輔以本人撰寫的杜邦財務體系在信用社公司類信貸工作中的運用中的財務指標說明對企業(yè)實際財務狀況進行分析，該文詳見我的個人博客：b/b）三、現(xiàn)金流量分析重點根據(jù)企業(yè)提供的現(xiàn)金流量表分析企業(yè)現(xiàn)金產(chǎn)生來源與使用去向，能對企業(yè)償債能力提供穩(wěn)定保證的現(xiàn)金來源是“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”，“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”雖然也能帶來一定的現(xiàn)金，但除發(fā)行股票募集資金方式之外均會增加企業(yè)的負債，因而正常企業(yè)的現(xiàn)金流量表中，“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”應該是正數(shù)，“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”應該是負數(shù)，“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”應該是正負相間的。四、擔保因素分析： 1、擔保主體資格分析。重點判斷保證主體是否具有保證主體資格； 2、擔保物情況分析。重點分析擔保物位置、市場公允價值、抵押率大小、變現(xiàn)能力的高低等； 3、擔保物權屬分析。重點判