成本管理組織架構(gòu)及實施細則.doc

1、成本管理組織架構(gòu)及實施細則 摘要：成本管理中心職能包括：計劃（集團公司、分公司）；前期目標成本確定、材料價格信息統(tǒng)計、匯編、發(fā)布、管理；施工圖預(yù)算；招投標；簽訂合同；材料市場價格調(diào)研、管理及甲供材料采購；全過程成本管理；竣工決算；全項目決算成本匯總十項主要內(nèi)容。 關(guān)鍵詞：成本管理 組織架構(gòu) 實施細則 一、成本管理中心組織架構(gòu)及人員配備。 成本管理中心下設(shè)：預(yù)算部、材料部、招投標管理委員會辦公室三個部門。 1.其中預(yù)算部下設(shè)：計劃科、預(yù)決算科、價格管理科三個科室。主要負責成本管理中心工作流程10項工作中的 “計劃”、“前期目標成本確定”、“材料價格信息統(tǒng)計、匯編、發(fā)布、管理”、“施工圖預(yù)算”、“

2、合同簽訂”、“全過程成本管理”、“竣工決算”、“ 全項目決算成本匯總”8項工作。 2.其中材料部主要負責成本管理中心工作流程10項工作中的“材料市場價格調(diào)研、管理及甲供材料采購”工作。 3.其中招投標辦公室隸屬招投標管理委員會直屬領(lǐng)導(dǎo)，主要負責上述成本管理中心工作流程10項工作中的“招投標”組織工作。 詳見下表： 成本管理中心組織架構(gòu)表 二、成本管理辦法及實施細則 1.“計劃”工作由成本管理中心中預(yù)算部負責、計劃科具體實施。 包括集團公司主營房地產(chǎn)項目開發(fā)的主要材料計劃工作；各分公司運營主要材料計劃，各分公司的新建、改建、擴建、修繕工程計劃. 2.“目標成本”工作由成本管理中心中預(yù)算部負責、計

3、劃科具體實施。 在計劃工作之上，集團公司確定編制指令后，攜手參與工程項目開發(fā)建設(shè)的所有部門共同完成，必須要有明確的項目定位、技術(shù)設(shè)計單位確定的結(jié)構(gòu)及建筑設(shè)計目標數(shù)據(jù)、工程開發(fā)部門的政府行政性收費數(shù)據(jù)、成本管理中心成本目標數(shù)據(jù)、財務(wù)部門財務(wù)費用目標數(shù)據(jù)、銷售部門營銷成本目標數(shù)據(jù)以及銷售單價市場預(yù)期目標值。 3.“材料價格信息統(tǒng)計、匯編、發(fā)布、管理”工作，由成本管理中心中的預(yù)算部負責、價格管理科具體實施，材料部對材料市場價格數(shù)據(jù)負責。 包括施工單位自采材料、甲方供應(yīng)材料兩大方面。 （1）針對施工單位自采材料范圍，以后續(xù)“合同”工作中規(guī)定之 施工單位自采材料限定供應(yīng)商范圍為保障，以“計劃”工作中所計

4、劃材料用量為準繩，依據(jù)市場價格波動，以季度為單位，通過材料部中材料價格調(diào)研員，調(diào)查所有工作范疇內(nèi)材料準確的市場價格及波動時間點，制定材料/設(shè)備市場價格詢價表（材料部對此表編號），由材料調(diào)研員、材料部部長簽字確認后，按公司規(guī)定逐級上報主管領(lǐng)導(dǎo)，審核通過、簽字確認后轉(zhuǎn)入預(yù)算部、價格管理科進行統(tǒng)計、匯編、發(fā)布，管理我集團公司自主的施工單位自采材料市場指導(dǎo)價格。 （2）針對甲供材料范圍、種類以后續(xù)合同工作中甲供材料范圍為 依據(jù)，市場價格以招投標工作中最終中標的市場價格和經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認的材料/設(shè)備市場價格詢價表為依據(jù)，數(shù)量以實際購買并通過集團公司出入庫制度后的數(shù)量為唯一依據(jù)，進行統(tǒng)計、匯編、發(fā)布、

5、管理集團公司甲供材料市場價格信息。 4、“施工圖預(yù)算”工作由成本管理中心的預(yù)算部負責，預(yù)決算科具體實施。 包括土建、水暖、電氣、裝飾裝修、配套、園林景觀等所有工程。代表性施工圖預(yù)算工作結(jié)束，第一時間對前期計劃工作進行一次修正，為后續(xù)招投標工作提供依據(jù)。 5、“招投標”工作由成本管理中心的招投標管理委員會辦公室負責、招投標科具體實施。 （1）工程類，包括工程承發(fā)包合同中規(guī)定的發(fā)包人指定材料及分包工程、發(fā)包人直接外委的專業(yè)分包工程、市政配套工程。 （2）各分公司類，各分公司上報，并獲審核通過的年度計劃中主要材料/工程。 6、“簽訂合同”工作由成本管理中心的預(yù)算部負責并具體實施。 合同簽訂工作由主辦

6、部門、分公司發(fā)起，經(jīng)過集團公司經(jīng)濟合同會簽程序?qū)徍送ㄟ^，主辦部門、分公司相對應(yīng)的集團公司主管副總經(jīng)理及以上公司領(lǐng)導(dǎo)在合同文本中“委托人”簽字確認后，在總經(jīng)理辦公室秘書處統(tǒng)一蓋章、編號、下發(fā)，所有集團各部門均按照統(tǒng)一編號的合同進行管理合同的執(zhí)行情況，是后續(xù)工程進度款申請、工程決算等各項工作的依據(jù)。 7、“材料市場價格調(diào)研、管理及甲供材料采購”工作分為工程類、各分公司類、行政類三大方面。 （1）集團公司房地產(chǎn)開發(fā)項目中所需施工單位自采材料價格調(diào)研、甲方供應(yīng)材料采購由成本管理中心的材料部負責并具體實施。 （2）各分公司所需主要材料的計劃及申請報告工作由各分公司負責、材料采購工作由集團公司成本管理中心

7、的材料部負責。以經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)審核通過的各分公司年度計劃和集團公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后的臨時計劃及申請報告為依據(jù)，由集團公司成本管理中心的材料部為主辦發(fā)起部門，執(zhí)行招投標程序，確定材料供應(yīng)商，進行材料采購工作。 （3）集團/各分公司行政類材料市場價格調(diào)研、材料采購工作由集團公司行政管理部負責，其后勤部會同成本管理中心的材料部具體實施、共同采購，由行政管理部最終落實采購工作。 8、“全過程成本管理”工作由成本管理中心的預(yù)算部負責、預(yù)決算科具體實施。 全過程成本管理工作范圍包括：工程款申請管理工作、工程變更/隱蔽簽證管理工作等。 工程款申請管理工作，以工程合同為唯一依據(jù)，成本管理中心在 “工程款申請單”

8、簽字，給予集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供進度完成值參考依據(jù)。 工程變更/隱蔽簽證管理工作，以工程部為主辦發(fā)起單位，其中涉及數(shù)據(jù)測量部分工作，必須經(jīng)由集團公司各項目負責的工程經(jīng)理、成本管理中心中預(yù)算部預(yù)算員、測量員兩人以上會同施工單位相關(guān)人員，共同現(xiàn)場實際測量、簽字后，方可生效，將生效簽證文件在7個工作日內(nèi)轉(zhuǎn)交成本管理中心中預(yù)算部，及時計算造價，作為工程竣工決算的依據(jù)。未經(jīng)上述程序而產(chǎn)生的隱蔽工程簽證，可不予決算。 9、“竣工決算”工作由成本管理中心的預(yù)算部負責、預(yù)決算科具體實施。 工程竣工決算工作的進行以“成本管理中心決算計劃”、“集團公司領(lǐng)導(dǎo)簽署的決算工程款申請單”為依據(jù)，工程決算工作的標準以項目建設(shè)周期內(nèi)國家、省、市規(guī)定性文件、工程承發(fā)包合同、大連工程造價信息網(wǎng)刊、我企業(yè)確定發(fā)布的材料價格信息、甲供材料出入庫單、工程變更/隱蔽簽證、集團公司文件等為依據(jù)。 10、“全項目決算成本匯總”工作由成本管理中心的預(yù)算