成本中心計劃年度計劃流程

1、第一步：會計控制成本中心會計計劃作業(yè)輸岀/價格更改本流程描述將公司編制的年度計劃數(shù)據(jù)在SAP系統(tǒng)維護之處理過程。一般地，家具公司目前編制的年度計劃主要包括銷售計劃和費用計劃（包括管理費用、銷售 費用、財務費用、制造費用）及存貨進岀存計劃。在這里，存貨進岀存計劃是針對總額來編 制的（來源于銷售計劃中的總額），而在SAP系統(tǒng)中，存貨進岀存計劃必須來源于銷售計劃中銷售詳細明細（包括商品數(shù)量、單價等），因此目前人工編制的存貨進岀存計劃在SAP中不適用。使用了 SAP系統(tǒng)成本中心計劃（含利潤中心計劃，下同）功能后，并不等于現(xiàn)行人工編制的 年度計劃不要做了，相反，SAP系統(tǒng)的成本中心計劃更離不開人工編制的

2、年度計劃。另外，對于生產(chǎn)成本計劃，除了編制費用計劃外，另須編制生產(chǎn)工時計劃。滿足了這兩項基 本條件后才能進行制造費用的分攤并計算其計劃作業(yè)單價。制造費用的分攤規(guī)則和作業(yè)單價的計算必須事先于系統(tǒng)中建立才能進行（SAP系統(tǒng)稱為循環(huán)）。而在計算實際成本分攤時亦是如此，故計劃的分攤規(guī)則與實際是相同的，只不過計劃的分攤規(guī)則計算的是計劃數(shù)據(jù)，實 際的分攤規(guī)則計算的是實際數(shù)據(jù)而已。系統(tǒng)上線時該分攤規(guī)則已經(jīng)建立，成本崗位人員月底結帳時只須調(diào)用即可。家具公司的成本分攤流程總圖詳見附件一，與之相應，制造費用具體分攤規(guī)則詳見附件二。成本分攤原則:用人費用以消耗的人工工時分攤;事務費用（不包括水電費、物料消耗部分）以

3、消耗的人工工時分攤;事務費用（水費、物料消耗部分）以消耗的機器工時分攤，事務費用（僅電費部分）以 消耗的機器功率*機器工時分攤，各生產(chǎn)車間機器設備功率統(tǒng)計資料詳見附件三；設備費用以消耗的機器工時分攤。在輸入生產(chǎn)成本計劃時應注意以下事項1）生產(chǎn)車間（與工作中心一一對應）的費用（生產(chǎn)成本-直接人工和制造費用）無論發(fā)生與否，均須KEY IN （包括該費用為零之部分）。同時輸入時該費用與人工工時或機器工 時有關。對于生產(chǎn)成本-委外加工費則無須做成本計劃, 因為該費用之攤銷根據(jù) ROUTING工藝路 線）中的委外加工 ROUNTING并由該ROUNTIN（自動調(diào)用采購之 INFORMATION RECO

4、R采 購信息記錄）中相關資料及采購單價來決定直接攤至產(chǎn)品工單上去。12個生產(chǎn)車間與 PP模組所定義的工作中心對應關系如下表:生產(chǎn)車間工作中心F0011037機械組（車間）1010機械工作中心F0011090 NCT組（車間）1011NCT工作中心、F0011091屏風機械組（車間）1012屏風機械工作中心F0011027熔接車間1020熔接工作中心F0011074本體線車間1022本體線工作中心F0011093屏風熔接車間1021屏風熔接工作中心F0011059涂裝組（車間）1030涂裝工作中心F0011073組立組（車間）1040組立工作中心F0011094屏風框架（車間）1050屏風框架工

5、作中心F0011095屏風掛板（車間）1051屏風掛板工作中心F0011096天板組立（車間）1041天板組立工作中心F0011045椅子組立（車間）1060椅子工作中心2）在與人工工時或機器工時相關的費用為零時，實務操作上，該費用不能直接輸入零（直接 輸入零存盤后系統(tǒng)認為該費用與人工工時或機器工時無關），而是先輸入一個數(shù)字存盤，然后再將該數(shù)字修改為零存盤。這可以從查詢上（TCODE KP07）看岀其兩種情況之變化。（以“基于表格的”選項來查詢看不岀兩種情況之變化）流程圖系統(tǒng)操作1.1.操作范例例1:假設2001年度家具公司人工編制的年度計劃已審核完畢。相關資料如下:家具公司2001年度銷售計

6、劃編制單位：天河一責任中心F0154079成本要素1月2月總計50,50,600,40,40,480,毛利10,10,120,家具公司2001年度費用計劃編制單位：天河一責任中心F0154079成本要素1月2月總計1,1,12,2,6,合計1,1,20,例2 :假設2001年度家具公司人工編制的年度計劃已審核完畢。相關資料如下:家具公司2001年度費用計劃編制單位：生技課 F0011056成本要素1月2月總計1,1,12,2,6,合計1,1,20,編制單位：涂裝車間F0011059成本要素1月2月總計1,1,12,6,6,合計2,2,24,上述二個表中，未列岀之費用項目均為零。分攤規(guī)則：用人費

7、用按人工工時分攤，事 務費用中除物料消耗和水電費按機器工時分攤外其余均以人工工時分攤，設備費用按 機器工時分攤。家具公司2001年度生產(chǎn)計劃編制單位：涂裝車間F0011059工時1月2月總計LAB01人工工時2002,MAC01機器工時1001,1.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼例1 :責任中心計劃第一步：會計控制利潤中心會計計劃成本/收益更改交易代碼：7KE1第二步：會計控制成本中心會計計劃成本和作業(yè)輸入更改交易代碼：KP06第三步：會計控制利潤中心會計計劃計劃數(shù)據(jù)傳輸CO計劃數(shù)據(jù)交易代碼：1KE0例2 :生產(chǎn)成本計劃交易代碼：KP26第二步：會計控制成本中心會計計劃成本和作業(yè)輸入更改交易代碼：K

8、P06第三步：會計控制成本中心會計計劃分配分攤交易代碼：KSUB第四步：會計控制成本中心會計計劃分配價格計算交易代碼：KSPI1.3. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋例1:責任中心銷售計劃及費用計劃。具體操作步驟如下: 第一步：輸入責任中心收入與成本計劃訃劃城Qj 卿 聽封停一宜EfJUKJJ 舸CE? 鼬如習團I栢ft jjBKl超哲疋la 旬F1|熾0 |f冒S宙岀的閘風罰眄 S碩衛(wèi)囪軟-廠F01E4C79輸入如畫面之信息后，按盤鈕進入下一畫面。言計年妾S口震具廠憫分紅司 i+劉/冗疔收畐 天泊一竟圧中邯玉號列漓中旳掏吾皆疋11曲&10KILCJ0W6W, 000 co2?J：0. COIMP3三月4

9、C.0X. coW14凹冃4C,07).XRnb五E山“ uX. XIQH0扛豆40, DX. KiiiRn7七E4C, OXi. KiBH5.RD協(xié)onwsee10十Ein 0：0. C-)1述1113JCjO：。OOHl J爭何I lofqst UE | ua：l(5輸入如畫面之信息后，按口鈕保存，至此利潤中心銷售計劃數(shù)據(jù)已輸入完畢。接下去進入第二步，輸入責任中心費用計劃，畫面如下:Ehwjff a- 卿 ft封 ffitnou母一a(i廉嵋 揺Si辿OZ ! I & o e* #弗|超近1羽50 Ticnl 渤隔式圖甬阿T面 a 成車夢幸:i列無戲F交因聊te4M期冋天阿貢懺甲妙至于吞暗

10、的日劃令師脈歸 T十二冃的fi竇丙-fflA勇用務壽帶赍 修害長閃至貴兮島男焉扎&Q etl/bl/fS aofdiv LNS U8： .4輸入如畫面之信息后,鈕進入下一個畫面。UHOthWJga- 卿 ft封 fflmOLi 姐 翼畑 揺ftfc辿耳回 B Iiii Ticnl 渤冃曲住(3 083 KH劃r冥肛-張4 至fir2001rni54m底r衣K1葉習08辛計豳;t；HFt=細 計X)m霸武15 越WIQ：；Q1; OQO Xoo.wE0 flKl-LlSt innijn EL3tulQ210?2n mC.C芝7n a nr,k 0購2 1陽嘰訓匚WI0 EL3LC1Q-D1zo.

11、crao.m2Z 0 9Ka 0ZEHr廠廠5t；!tGLaX02o.cw2SO.ODOE廠匸15i3LCin*cineilClQHlO22c.twQ.inr2n TO n onr.更O.OKiHnDL?lCiaWO5L3LQI07fiii電 zc.crac.ooHr.zZ0 OK計n ara1_EtStCLaWO2c.oo2:0 ODOgfTSrLCHWnEc.wE2n on：E十SLSLQlMWUtc.oo2U OUEnSL3ice?aioot *00 00EC CM0 OKEJ5L3Lr3(S0necuI令0 5KS:nn恆鑿I和“(#： 1 * 址亦 I Its Ui：Ll鈕保存后進入

12、第三步：將費用計劃傳輸至利潤中心上，畫面如下:第三步：將成本中心費用計劃轉輸至利潤中心計劃中。很明顯，該損益表中無期間費用數(shù)據(jù)。為使該損益表中顯示期間費用，必須另外進行一 個步驟，即將成本中心的費用計劃傳輸至利潤中心。操作畫面如下:栓洋a；）漏也酉 無刃也 陽址世址哲琴曲血1a 0 I O 0 Ag I a 旬囲| 熾i+劃敘本 言計年Sr產(chǎn)朋迄甲廠質(zhì)冃廠覽務處蹙rrr廠r詫產(chǎn)KT孔陽 恥P訂甲ItE? 卻瑪唐憶TE jBIa|叩1列0陽自玉成占中聘幻1宦單喪型L 1內(nèi)阻工甲J1J或定蘭迴寶1a吐勞RL理雖不動住計界婁型11r4.這是上半部分畫面。應/bJ/Vr F aotdl UVK I U

13、H： IT栓洋（Ti漏蛆理1璋對畫 時址 系絨O3 0 I O no 路a 罔 I71| 渤Z誓jgg輸入如畫面之信息后，按鈕測試運行。測試畫面結果如下。定鉛垃成4屮出或 成事中旳陽 疋羊喪里 卩甌W甲或 歸5元幸或 網(wǎng)洛:S成$時蓋史類別 赧誠工遼界或戰(zhàn)忑訶魚陽沖韋這是下半部分畫面。潔單歸 漏蛆ffl）璋aj畫 靈熱 M朋辿OI卩Z ! I & o e* n閒閔 超近1羽50 Ticnl渤夕一膽記呆：期試還廳57忑捽同1廷圍JC01 :計年痔2W1廂車0弔蛋 利潤珂 合睥慣佯金a已苗味胸旅本甲舸汁劃菸鵬罰級計劃西本rO54D叩613L010110 P01B4C1DU MO.OO RKEFV1

14、&40-9613L020100 P0164：*rE400.00 NftFOl&UCrg6L3L02090Q 網(wǎng)唐蟲中Gj CQO. W m檢計：+iO, doo.00 m紀CW車卩出廿劃甑厲：10, -100-00 Wffi測試運行結果畫面顯示，成本中心中有三筆記錄將被傳輸。故按面后將 測試運行 選項的勾去掉，再按 鈕作正式傳輸。傳輸完畢后，系統(tǒng)顯示畫面與測試情形相同，在此不再重復。至此，責任中心計劃已輸入完畢。傳輸后的損益表顯示如下:-IXflJfiMIIE* 村（t 心姐：計如 sffaF饋sj 電)w加 a) sBcy 系統(tǒng) a)z 0 eo e nK甸囲僉ga超厚BQsB音務“ &以

15、HM成磁籾范037蟲巾心1001 ffniMflVq戍本SR艷IS卜粽口中？ROT111(-目編號tsiftininrmnfirrmn. m-朗司51210101004S0, COO. 00-利牌也5131010110硝S熒H運入苻賁12, COO, 00一優(yōu)岸利方中心5131020100剖iS費W S務辦奧2 400,00-公司代55131020930苗S貝2h事擰陽賃6, COO, 00-切屋范S53010101000,00-初)i燈魚5600 CO-工廠代疏物鋼141/41/67 laofQfft loVft 09： 10輸入如畫面之信息后,按旦鈕保存。同理輸入涂裝組F0011059機器

16、工時資料。畫面如下:例2:生產(chǎn)部門費用計劃和工時計劃。分析：對于生技部門 F0011056，由于與人工工時、機器工時是間接的關系（用分攤的方 法來連接），故費用計劃的輸入畫面與例1中的天河責任中心費用計劃輸入畫面相同，操作步驟在此不再重復。對于涂裝車間F0011059，因其費用與人工工時、機器工時相關。故作重點講解。具體操作步驟如下：第一步，輸入涂裝車間F0011059的人工工時、機器工時資料（這一步必須先做，因為如果先輸入費用的話，則無法與作業(yè)類型相關。這主要是由于系統(tǒng)在計算單位人工工時 費率、單位機器工時費率時因人工工時、機器工時作為分母因子，而分母事先不能為零n wjgd- assi）聽

17、封 mtnoy啰a（i懇燒心 囂Wi辿3 mI轡4話 T1 cnIII I總國閔a汁劃空師匝& T十二冃瞎式剛甬冋兩 號123001M期聞翌止劇至汁年廠5于吞fg的血赳* aotdiv LNS uy：03或沒有）上述畫面顯示,成本中心涂裝組（車間）F0011059與作業(yè)類型直接人工小時LAB01相關。亙轉囁護吧I邏）哲羽a罔呦|訃創(chuàng)城 血 卿 ft封 mtnQtj母一直 廉嵋 囂fib辿O |金覘囲 S囂Q唁（3目行頂目值改 a e020廠|rw LiensLADOL對1戶計總昨業(yè)1生產(chǎn)菲力12W革彳円創(chuàng)5附口老前（徑餉隔卄扌ex車宇了1q4I3H 1QOWlLLr r A-LAB；!2二月2

18、WHLQOK*1r r AI.AK41G三月20CKIooooi1|r r A r arci4142SLOOOOlLr r A Lwi41bti月awa亠OJiX)!L|rirA-LAK；i41BhJ00061J.r r對11T七冃血sLOOCCilIr r A-LABci41B2H1OOOOlLr r A-E.ABci41m2WHTVQQmLr41ic2Wa1oomiLr r i-Lk0?i4I111-冃2(X1ETInoooiL廠A .ATT，!41IS 申期1二 3SOO0. ODO 10.CWHll00001Lr r a-laboi141欄位名稱欄位說明如她伽 * aofdev LNS

19、資料范例uy：u4計劃作業(yè)每月200必輸項，指預計某一成本中心的計劃作業(yè)消耗量，該計劃作 業(yè)用以計算相關成本中心之單位費率。對家具公司而言，相 當于人工工時、機器工時。本例假設每月計劃作業(yè)量相同生產(chǎn)能力必輸項，指預計某一成本中心的計劃生產(chǎn)能力，該能力用以 計算相關成本中心之單位費率。對家具公司而言，不適用不適用固定價格本例暫輸指該成本中心中的固定費用以多少價格分攤岀去, 入1扣，由系統(tǒng)自動計算岀每月作業(yè)價格?？勺儍r格指該成本中心中的變動費用以多少價格分攤岀去。 司而言，不適用對家具公不適用神別霸甌山iWSuii址到射 wmuu 5 iLi 擬fee? 幫ttou三|竹 dill灘I芒1葩亡1國

20、囪|式舒折疙的空兄英里I.-ElUrs式陽展再刑益V卄劃如阪* 月十二戸洽騎!【車戸）,嘰爲工眄自Sr皇子巖時的上述畫面顯示，成本中心涂裝組（車間）|也昨趙3 zfz rtcsF0011059與作業(yè)類型機器小時MAC01相關。輸00:1入如畫面之信息后，按 唇鈕進入下一個畫面。訃創(chuàng)城 血 卿 ft封 ffitnou否一a 廉嵋 揺Si辿OHl盤購畫凰S対血p|w輸入如畫面之信息后，按旦鈕保存即完成了計劃作業(yè)量之輸入。然后進入第二步。輸機器工訂i十總昨業(yè)生產(chǎn)哥刃1軻IB逹is附口老前（徑I餉隔QOWl汙1ex車豐矣J1 戶IgLLr 廠 A-iumi斗4I2二月1 OHaOOOOlr r TCi

21、Ri10三月10O衛(wèi)加K1,00OOfOlL1廠廠* IfAfTl414IX. OX1.00OOOOlLr r A itACoi41bti月100.030H1.00OJix)iL |r r A-luuol41BlOO. 050Hl.CCOOOOlJ.r r41TlOO. ayy H1血OOCCilLr r A-iiAjooi41B1CO.O Hl.OOO0OO1Lr r a-maoci419初戶lOO.OX H1.00O0CO1Lr r A-KA兀 141ITICO. ODOl.OQoomiLr r4I11I-冃l(wèi)OO. OXiEJ1.00nooolL廠 r a-YXPOI41-15 鋤1二

22、3100.000L 1100.000O.CJOEJ1.001OOWlL廠廠* lUOOl141Q4u/4li/ds aofdiv LNS uy：4y欄位名稱欄位說明資料范例計劃作業(yè)每月100必輸項，指預計某一成本中心的計劃作業(yè)消耗量，該計劃作 業(yè)用以計算相關成本中心之單位費率。對家具公司而言，相 當于人工工時、機器工時。本例假設每月計劃作業(yè)量相同生產(chǎn)能力必輸項，指預計某一成本中心的計劃生產(chǎn)能力，該能力用以 計算相關成本中心之單位費率。對家具公司而言，不適用不適用固定價格指該成本中心中的固定費用以多少價格分攤岀去, 入1扣，由系統(tǒng)自動計算岀每月作業(yè)價格。本例暫輸可變價格指該成本中心中的變動費用以

23、多少價格分攤岀去。 司而言，不適用對家具公不適用入涂裝組（車間）F0011059之費用計劃。畫面如下:第二步：輸入涂裝組（車間）F0011059之費用計劃。畫面如下:訃創(chuàng)城 血 卿 ft封 rntnotj母一a 廉嵋 囂fib辿3 I O 直虧| 轡 4話m I瞎式鄧展甬冋匚面號M朝冋乞汁年電fr汁劃空師脈石 =fi十二冃沐菠寫，:車戸？剜【或組1件業(yè)婁.舉Ilaeoi別1j40Lj：0：00raQ 11060IT3001有冑人工小昭輸入如畫面之信息后，按旦鈕保存，進入下一個畫面:至于吞磅的旳網(wǎng)”&? * . aofdov LNS10： 22輸入如畫面之信息后，按唇鈕進入下一個畫面。（請注意：

24、涂裝組是直接車間，故用人費用為直接人工，如本例的）欄位名稱欄位說明資料范例計劃固定成本每月1000必輸項，指該成本要素中的固定費用是多少。實務中，所有 成本要素中的計劃均在此欄位內(nèi)計劃可變成本指該成本要素中的變動費用是多少。不適用計劃固定消耗量不適用不適用計劃可變消耗量不適用不適用訃劃城血 卿 聽封 Bmot? .a(j?廉嵋心 囂詠心Z ii|O 超育 Fl巒瞎式版不，:車呵I百冑人工小時計劃師-=fl+二冃制迪竟帀-用止弟用新勢-帶赍 制適寰rrbniK買mlCd01?l.CO222nr4acirtio2io1.00a5E2r43010103001.0022brr411104(1.00Ju

25、2SEurin4X?1CHOSCOl.(X22|2r；rasoioioflOci1.0012ir4K：10107Y.l.OT2E2|2r4血皿驅l.QO2221Fr43?l(?10?rol.W72212rr4aOlr1A9l.CO2222r廠-11.00o,cw0.0001o.ox1懸蛆 tTHl)rWlL：G9nr.立a加4$仙 * f aofdiv LNS lu: ZU根據(jù)已知條件，涂裝組（車間） F0011059在“制造費用-用人費用”內(nèi)均為零。但由于系統(tǒng)認為直接輸入零存盤后這些費用仍與人工工時無關，故采取變相的操作方式來實現(xiàn)。如畫面中先暫時輸入 1后，按鈕存盤退岀，然后重復上述前二個畫

26、面，當岀現(xiàn)本畫面時，將其修改為零，畫面如下:訃創(chuàng)城 血 卿 ft封 rntnotj母一a 廉嵋 囂fib辿3 0) I O 轡 4話m I因覘囲凰sa X 卓器#摯項冃 顧皓（2 0皈本|PM1L：G9乍u邯盧車習尹i+扯（ElW反生計劃口變樂本計劃曰豐泊崔S|井應1+創(chuàng)B孌泊柱為疋學QijffiOl /tSQlWQHC-02Q* 00? 2o.Qoqr42&1C*1Q1?JZ0.00? 22 nn.43Clf10?102S0.001 O,OfXii2r4301010300:20CO 2o.ox2rr4yCll104WJll u2Q-JQJ 20. Otxii“unn4訖M山沾聞5220.00

27、 J 50.0(Xlr；r4201010000?20.00 i 2ciooeir4a01Cd07Y.f- 2E0,00? E0. cx2廠V陽191韓WJ22_0+3 OAXJrJ22O.OOii 2a OX2rr4a01r1A9i?0-i22n.on 2fi.EY? 1r廠收$婆爭IC.OOQ30,000o.ox11EDAiH-l4u/d/BL* aofdov LNS lU：aB將原先每欄內(nèi)數(shù)據(jù)全部改為零后，按la鈕保存退岀，進入下一個畫面。O莊或建刻呼軌丫牛：申彎屯顯示1成車夢幸:i列無戲F交因聊M期冋 臭止期 乞汁年廠 也|3001T 十二冃raoLiCBe沐菠舸，:車戸？或組作業(yè)塗舉I

28、laeoi肯冑人工小時別11|42OIJ0.007Ju.w叩0.000a otKurin4XJ0I105Xo.co2o.oo211 30020.0(X2r42C1010S：)06.Cdi0.000. CiOCt0. 0過2rr3C1O1O?Xc.co3o.g20,00). fiOf2廠廠4SC10103X20,0020*00Qgcrr31010? T)Q.TO2P-WOTW 2a 0002r伽m貯Yio.cc2o.oc2n.on9c. ow2廠r0,000,00C.OMPM11C59azkJSB厲#4$血 * iLOti&v 1N510：4fc結果顯示，上述涂裝組（車間） F0011059計劃

29、的“制造費用-用人費用”與人工工時相關。該結果完全符合家具公司費用計劃及分攤規(guī)則。同理，涂裝組（車間）F0011059計劃的其他制造費用輸入畫面分別為:O f3 I O 吧I 轡 4話m I訃創(chuàng)城 血 卿 ft封 rntnotj母一a 廉嵋 囂fib辿瞎式 號-成豐夢幸丸易無天F交溯午te4i汁劃空師脈石 =fi十二冃沐菠寫，:車戸？嘰幣二時編扎& 口至于吞磅的具體費用數(shù)據(jù)輸入，與涂裝組（車間） 再重復。旳網(wǎng)”空aofdov LNS Il：auF0011059的用人費用計劃輸入畫面相同，此處不生產(chǎn)成本計劃數(shù)據(jù)于系統(tǒng)維護完畢后，進入第三步。第三步：建立制造費用分攤規(guī)則。畫面如下:循環(huán)創(chuàng)建選項，進

30、入下一個畫面。 101 d&v I LN511：3選擇附加欄位名稱欄位說明資料范例循環(huán)必輸項，指建立一個費用分攤的變量名稱。此變量名稱由用 戶自已定義。循環(huán)創(chuàng)建后，可以重復使用。FT101起始日期必輸項，指被定義的循環(huán)何時開始啟用。如執(zhí)行循環(huán)的日期 在此起始日期之前，則該循環(huán)不能執(zhí)行。2001/01/01輸入如畫面之信息后，按 vEnter鍵或鈕進入下一個畫面。O 13 0 I O nffl 吧I 轡 4話m I或制 *re|應本mF匸娼日聃（1環(huán) 漏蛆酉 環(huán)對世時址 系績 琴曲1.0C 1成本控制范宙-日中田FT. 01橫帝 寤嚴一童埒問計劃，來際-犧豐欄位名稱欄位說明l4b/i01目詳;昭

31、刖in R-需日中國笨一芳分攤）! A42W1CJ LOI Li 4Jj Lonyyoo廠斶遊杯田用喪展顛若徇I樽詢惑肛I菽疋方償I fe帆方lE腺因李I芋爭孔壓因子I屋虐方猊剛廠實際詛1m.荀 %& ttM楸豐丹Bsn秦1岌沆者ft量便忸n械服氐章欄位名稱欄位說明資料范例分攤成本要素必輸項，指將成本分攤結果存放在指定的成本要素中。該成 本要素必定是次級成本要素且成本要素類型為22SA0001實際值、計劃值 選項指分攤的費用是實際數(shù)據(jù)還是計劃數(shù)據(jù)，若是計劃數(shù)據(jù)則點中 計劃值 選項，反之，選中 實際值 選項。本例為計劃費 用分攤故選中 計劃值 。而在實際的月底分攤中則選中實際值 （即另一個循環(huán)

32、FT101A正好與計劃循環(huán) FT101相對應）選中 計劃值接收方規(guī)則選項指成本中心接收方收到的費用是可調(diào)整的份額 還是其他如僅接收固定費用等情形。對家具公司而言，分攤費用是全部 攤完的，故分攤時僅適用 可調(diào)整的份額 選項（因為每月費 用不會固定）。可調(diào)整份額 （系統(tǒng)缺省值）編號為1可變部分類 型 選項選中作業(yè)量或8必選項，家具公司依人工工時和機器工時分攤（即作業(yè)量）， 故選8或作業(yè)量選項輸完后點中 發(fā)送項/接收方 選項，進入下一步畫面。畫面顯示，生產(chǎn)部主管室F0011054、生管課F0011055、生技課F0011056三個成本中心的用人費用分攤至所有直接生產(chǎn)車間（成本中心組FT1）上。如分攤

33、的是事務費用或設備費用，則此處的成本要素欄位內(nèi)作相應改動。輸完后點中 發(fā)送方值 選項，進入下一個畫面。i糾舖輯（E）特引皿 附加亞耒統(tǒng)ftPlMho輕emja釦舀QQ塾國因I翅|moiez龍;呼制范際希日BIDIs A 42010 LOl LCr 4 Jj廠斶迄濡I眾展工込網(wǎng)I駆冇就疋I抿帆d遲脈0爭I壽棗加壓因子IIIlCOJUOSS|30般）隧L to創(chuàng)FIHS I 2t：E2欄位名稱欄位說明資料范例實際值、計劃值 選項指分攤的費用是實際數(shù)據(jù)還是計劃數(shù)據(jù)，若是計劃數(shù)據(jù)則點中 計劃值 選項，反之，選中 實際值 選項。本例為計劃費 用分攤故選中 計劃值 。而在實際的月底分攤中則選中實際值 （即

34、另一個循環(huán) FT101A正好與計劃循環(huán) FT101相對應）選中 計劃值皈本版本必輸項，在SAP系統(tǒng)中只有版本 0同時存在計劃與實際數(shù), 其他版本只有計劃數(shù)。輸入如上畫面后,點中接收方跟蹤因素選項，進入下一個畫面。欄位名稱欄位說明資料范例可變部分類 型 選項必選項，如計劃費用分攤，則選擇計劃成本 ，反之選擇 實際成本 （與實際值、計劃值選項正好相同選中 計劃成本 （或8）由于分攤的是用人費用，故用人費用與直接人工工時（作業(yè)量）相關，故在作業(yè)類型欄 位內(nèi)選擇LAB01 （人工工時）。如分攤的是設備費用，則此處作業(yè)類型欄位內(nèi)選擇（機器工時）。MAC01對于桌柜類專用模具費用，作業(yè)類型分別選擇 機器工

35、時）。DESK01 （桌類機器工時）、CAB01（柜類輸入如畫面之信息后，點中參考加權因子，進入下一個畫面。-I 求rGM上凹0毀口閔殆殆0塾問國丨翅舊II 理曰T4 固圧心朋倨FTiar|5i H麗而T麗而1莎麗亦廠 r y圧阪識羯替琴兀颶子I理盡璉狗I發(fā)老方/棗阪七I發(fā)譽方信I匿收方追扁同眾FWllC&TFtOllOSIIP0011046Ftfoiiyeut-UUlllVfJ FOUllEd PCWl 剛 P(?0 IQglFOOllC |F0011CjS5 |FoniISp伯氐并110 J11001MO1MO1ii唆合來【-03俅電賈麗,玉昭刖in R-需日中國 笨一芳分攤r 斶定Fooiioge別Fa甘廿：3創(chuàng)詔| IBS 16:11 云需要注意的是，當生產(chǎn)車間報廢或新購機器設備時，須及時調(diào)整上述機器功率資料。以 確保成本分攤之合理性。雖尿?f：込網(wǎng)I劇i壬方r君富 I菽疋方償I根帆方；6腺0李FtiniJfwlFiFOOnuSFOOl1073Flti011074pool101FfoiioeaFOOnoa4FtiOnO=5各生產(chǎn)車間機器設備功