銀行“睡眠賬戶”銷戶難的成因及治理對(duì)策

1、銀行“睡眠賬戶”銷戶難的成因及治理對(duì)策finance&economy金融經(jīng)濟(jì)銀行”睡眠賬戶”銷戶難的成因及治理對(duì)策口楊輝銀行結(jié)算賬戶是各類經(jīng)濟(jì)主體辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的前提條件,直接關(guān)系到社會(huì)資金的正常結(jié)算和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效開展.同時(shí),銀行賬戶管理是銀行的基本業(yè)務(wù),是銀行向客戶提供的最基本的金融服務(wù),也是提供其他各類金融服務(wù)的基礎(chǔ).在銀行會(huì)計(jì)工作中具有重要的地位.但目前人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法(以下簡(jiǎn)稱辦法)和人民幣銀行賬戶管理系統(tǒng)還不盡完善,給賬戶監(jiān)管特別是對(duì)久懸類,遺棄類,空殼類和失真類(以下統(tǒng)稱”睡眠賬戶”)等賬戶的銷戶工作帶來(lái)諸多困難.”睡眠賬戶”的逐年增多,既浪費(fèi)了銀行資源,又給

2、企業(yè)逃廢銀行債務(wù)和不法分子洗錢犯罪提供了通道,應(yīng)引起必要的重視.一,永州市”睡眠賬戶”的基本情況根據(jù)”睡眠賬戶”形成的原因不同.可將其分為久懸類,遺棄類,空殼類和失真類等四種(見下表).永州市”睡眠賬戶”分類統(tǒng)計(jì)表單位:戶份2oo9年末2010年末備注待銷聲一年以上未發(fā)生收付業(yè)務(wù).銀行自發(fā)出通知之日久懸類327725起30el內(nèi)存款人未到銀行辦理銷戶手續(xù)的賬戶遺棄類152242賬戶所有者自動(dòng)放棄的賬戶企業(yè)關(guān),停,并,轉(zhuǎn),或是改制,破產(chǎn),倒閉,未對(duì)空殼類139236賬戶進(jìn)行處理.銀行無(wú)法聯(lián)系到存款人的賬戶失真類296468開立結(jié)算賬戶的信息或文件已經(jīng)過(guò)期或作廢的賬戶合計(jì)914167l同比增加75

3、7戶.增長(zhǎng)82.8%資料來(lái);毫:<人民幣銀行賬尸雷理系統(tǒng))據(jù)人行永州市中支調(diào)查,截止2010年末.全市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)共有”睡眠賬戶”1671戶,較去年同期增加757戶,增長(zhǎng)82.8%,其中:久懸類725戶,占”睡眠帳戶”總數(shù)的43.39%;遺棄類242戶,占比14.48%;空殼類236戶,占比14.12%;失真類468戶,占比28%.二,”睡眠賬戶”銷戶難的成因(一)賬戶撤銷的主體遭遇法規(guī)尷尬.基本賬戶,專用賬戶開立是由人民銀行作出的行政許可行為,而辦法將賬戶撤銷交由各商業(yè)性銀行實(shí)施,與行政許可法相悖,行政許可法第二十二條規(guī)定,行政許可由具有行政許可權(quán)的行政機(jī)關(guān)在其法定職權(quán)范圍內(nèi)實(shí)施.實(shí)

4、施主體是行政機(jī)關(guān),或管理公共事務(wù)的社會(huì)組織.商業(yè)性銀行不是行政機(jī)關(guān)已是明擺的事實(shí),雖然它具有管理賬戶的職能,但從嚴(yán)格意義上來(lái)說(shuō),它并不是管理公共事務(wù)的社會(huì)組織.本身不具有行政許可權(quán),也不具備被委托實(shí)施行政許可的資格.辦法作為規(guī)章不能與法規(guī)相抵觸,因此,將撤銷”睡眠賬戶”交由商業(yè)銀行實(shí)施,顯然與法律相悖.若商業(yè)銀行強(qiáng)行撤銷”睡眠賬戶”極易產(chǎn)生糾紛.(二)賬戶撤銷的權(quán)限面臨束縛錯(cuò)位.一是基層商業(yè)性銀行賬戶撤銷權(quán)限被上收束縛.如工商銀行縣級(jí)支行需要將擬撤銷賬戶的信息上傳至市級(jí)分行,市級(jí)分行相關(guān)部門審核后再反饋給縣級(jí)支行.縣級(jí)支行根據(jù)市級(jí)分行的審核才能決定是否辦理賬戶撤銷手續(xù).二是撤銷賬戶主體的權(quán)限錯(cuò)

5、位.目前所使用的銀行賬戶管理系統(tǒng).商業(yè)性銀行的賬戶管理人員沒有撤銷核準(zhǔn)類賬戶的權(quán)限.撤銷核準(zhǔn)類賬戶只能由人民銀行賬戶管理人員操作辦理.于是就出現(xiàn)了這樣一個(gè)奇怪的現(xiàn)象:商業(yè)性銀行與存款人有業(yè)務(wù)往來(lái),掌握賬戶的具體情況,但無(wú)銷戶的權(quán)限:人民銀行賬戶管理人員有銷戶的權(quán)限,但與存款人無(wú)業(yè)務(wù)往來(lái),不清楚賬戶的情況.其結(jié)果出現(xiàn)了”看病的醫(yī)生不開處方,開處方的醫(yī)生并不看病”的怪現(xiàn)象.(三)賬戶撤銷的手續(xù)辦理過(guò)于繁瑣.部分商業(yè)性銀行要求撤銷”睡眠賬戶”的存款人須提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照,稅務(wù)登記證,預(yù)留印鑒等資料,否則,不予銷戶.這對(duì)于部分撤并,解散,宣告破產(chǎn)或關(guān)閉,注銷,被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照等的企業(yè)來(lái)說(shuō),很難滿足要求.另外,

6、銀發(fā)200671號(hào)文件還規(guī)定.存款人遺失開戶許可證,應(yīng)在報(bào)刊媒體上進(jìn)行遺失公告,宣布該開戶許可證作廢.而在報(bào)刊媒體上刊登遺失公告還需要一定的費(fèi)用(如目前在永州日?qǐng)?bào)刊登遺失啟事需要3oo元).因此,繁瑣的手續(xù)和公告費(fèi)用一定程度上挫傷了存款人的銷戶熱情.(四)賬戶信息的失真難以及時(shí)糾正.一是開戶單位的法定代表人變更后,不按規(guī)定向開戶銀行出具有關(guān)部門的證明文件,不主動(dòng)提出銀行結(jié)算賬戶變更申請(qǐng).這種情況在預(yù)算單位賬戶中尤為常見.按慣例,鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)地方政府是三年一屆,縣一級(jí)地方政府是五年一屆,其組成部門的法人代表或主要負(fù)責(zé)人往往千滿一屆就會(huì)調(diào)整.甚至還未干滿一屆就會(huì)調(diào)整,頻繁的人事調(diào)整與不及時(shí)到銀行主動(dòng)辦

7、理賬戶信息變更手續(xù),是產(chǎn)生失真類賬戶的主要原因.二是開戶銀行缺乏必要的強(qiáng)制及時(shí)更正賬戶信息的手段.部分企業(yè)變更賬戶信息后,僅僅是到工商,稅務(wù)和技術(shù)監(jiān)督局等部門做了變更登記,而不到開戶銀行辦理變更手續(xù),而開戶銀行對(duì)此類情況僅僅只有建議權(quán),缺乏剛性的制約手段,導(dǎo)致單位銀行賬戶開戶信息失真.缺乏必要的強(qiáng)制及時(shí)更正賬戶信息是失真類賬戶產(chǎn)生的又一原因.三,”睡眠賬戶”銷戶難的影響(一)浪費(fèi)了有限的金融資源.是資源,總是有限的,金融資源更是顯得彌足珍貴.據(jù)統(tǒng)計(jì),2010年底,”睡眠賬戶”占全市單位銀行結(jié)算賬戶的7%,偏高的”睡眠戶”比例,既占用了大量的銀行網(wǎng)絡(luò)資源,又抬高了銀行賬戶管理成本,也降低了支付結(jié)

8、算的金融服務(wù)效率.浪費(fèi)了大量的人力,物力,財(cái)力.(二)不利于反洗錢監(jiān)督管理.失真類賬戶的存在,存款人開立結(jié)算賬戶的資料或文件已經(jīng)發(fā)生重大變更,甚至已經(jīng)過(guò)期或作廢.在信息不對(duì)稱狀況下,銀行一方并不知情,另一方面又缺乏必要的制約手段,不但嚴(yán)重影響了銀行賬戶的真實(shí)性和合規(guī)性,而且給不法分子洗錢留下”洗錢通道”.(三)縱容了逃債的失信行為.一些企業(yè)因撤并,解散,宣告破產(chǎn)或關(guān)閉,注銷,吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照等情況發(fā)生后,賬戶并未因此而全部撤銷.一部分賬戶仍在沿用,一些企業(yè)就違規(guī)將本應(yīng)及時(shí)銷戶的結(jié)算賬戶出租,出讓給那些想逃廢債務(wù)的企業(yè)或個(gè)人,為企業(yè)或個(gè)人逃避銀行監(jiān)管和自身債務(wù)提供了便利,縱容了企業(yè)或個(gè)人逃廢債務(wù)的失

9、信行為.四,撤銷”睡眠賬戶”的政策建議(一)完善賬戶管理法規(guī),明確賬戶撤銷主體.盡快完善與銀行賬戶撤銷相關(guān)的實(shí)施辦法和細(xì)則,進(jìn)一步細(xì)化”睡眠賬戶”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),使之更具有可操作性;修訂辦法與法律相農(nóng)村殘損人民幣兌換難的成因及建議口王學(xué)茂摘要:當(dāng)前在基層農(nóng)村的確存在殘損人民幣兌換難的問題,存在這些問題的原因主要為流通貨幣數(shù)量大,時(shí)間長(zhǎng),第四,第五套人民幣還在混合流通使用.部分金融機(jī)構(gòu)兌換殘損幣的積極性不高.群眾愛護(hù)人民幣意識(shí)差,支付手段落后等.針對(duì)這些問題,結(jié)合自身工作實(shí)際.提出了相應(yīng)的對(duì)策建議.關(guān)鍵詞:殘損幣兌換難問題建議目前在基層農(nóng)村,由于農(nóng)民對(duì)愛護(hù)人民幣的基本常識(shí)相對(duì)缺乏.容易造成匣l籠】3

10、2989l2268%251012_42637%2l856o.821.37%累計(jì)回籠586421.8100%951889.4l00%0228082100%2008年占比2009年占比2010年占比完整券網(wǎng)籠82303l78.o3%858868183.6l%1o67478587.14%損傷券回籠231753.62197%168380.41639%157599.912.86%累計(jì)矧籠1054784.61o0%l02724851o0%l225078.41o0%從上表反映出:自2005年以來(lái)九江市殘損券回籠無(wú)論從絕對(duì)數(shù)還是相對(duì)數(shù)都是呈現(xiàn)出逐年減少的趨勢(shì),這并不意味著流通中的人民幣已經(jīng)達(dá)到總行規(guī)定的挑剔標(biāo)

11、準(zhǔn).而是近年來(lái)殘損券回籠在回籠數(shù)量,回籠增速上還不盡人意,而且在市場(chǎng)上流通中的殘損券呈逐年增加的趨勢(shì),2005年一2010年損傷券回籠數(shù)量分別為132989.1萬(wàn)元,251012.4萬(wàn)元,218560.8萬(wàn)元,231753.6萬(wàn)元,168380.4萬(wàn)元,157599.9萬(wàn)元,損傷券占累計(jì)回籠(即完整券,損傷券合計(jì),下同)的比例分別為22.68%,26.37%,21.37%,21.97%,16.39%,18.86%,也就是說(shuō)近年來(lái),損傷券占累計(jì)回籠券平均比例為19.78%,平均每年損傷券回籠絕對(duì)數(shù)為1160296.2萬(wàn)元.二,殘損人民幣兌換難的成因1,人民幣整潔度改善難,殘損人民幣兌換難.近年來(lái)

12、,人民銀行為提高流通中人民幣的整潔度,推行過(guò)人民幣”七成新”標(biāo)準(zhǔn).并于2004年1月1日頒布執(zhí)行不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn),同時(shí)還加強(qiáng)原封新券投放力度,這些措施收到了一定的效果但是.人民幣整潔度沒有得到完全改善,其主要原因在于:一是流通貨幣數(shù)量大,時(shí)間長(zhǎng).造成殘損人民幣回收難.由于我國(guó)人口眾多.市場(chǎng)廣闊,人民幣使用量大,而人民幣票面每年投入更新比例有限,導(dǎo)致人民幣更新速度慢.同時(shí),金融機(jī)構(gòu)喜大嫌小.致使主幣與輔幣搭配不理不合理,輔幣數(shù)量相對(duì)不足,導(dǎo)致小面額紙幣長(zhǎng)期在市場(chǎng)上反復(fù)流通,影響了殘損人民幣的回收.二是el前第四,第五套人民幣還在混合流通使用,使得流通中的人民幣種類多,同時(shí)流通時(shí)間的超長(zhǎng)化,

13、如第四套伍拾元和伍角券已使用超過(guò)2o年;三是在縣域及以下,以農(nóng)業(yè)為主的人們還不習(xí)慣使用現(xiàn)金卡,致使在農(nóng)村市場(chǎng)上的紙幣,尤其是1o元以下票面的紙幣反復(fù)流通使用.殘缺,污損現(xiàn)象嚴(yán)重:四是現(xiàn)金體外循環(huán),殘損人民幣難以回收.據(jù)調(diào)查,大部分殘損人民幣都來(lái),:,0,t,0,0,.;,0,00,抵觸的條款,并在法律,或法規(guī)上明確賬戶撤銷的主體是人民銀行及分支機(jī)構(gòu),或經(jīng)人民銀行及分支機(jī)構(gòu)授權(quán)后.商業(yè)性銀行也可辦理日常的賬戶銷戶手續(xù).具體工作程序是:由商業(yè)性銀行收集匯總所管理的”睡眠賬戶”后,將擬撤銷的”睡眠賬戶”向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行賬戶管理部門申報(bào),再由人民銀行核準(zhǔn).集中辦理銷戶手續(xù),真正做到銀行賬戶撤銷工作制度化

14、,規(guī)范化,科學(xué)化.(二)簡(jiǎn)化賬戶撤銷手續(xù),下放賬戶銷戶權(quán)限.一是對(duì)于需要銷戶的存款人遺失了開戶許可證且單位開戶信息未發(fā)生改變的.存款人只要能提供控制該賬戶的合法信息,可不必要求其提供開戶的全部資料,也可不要求其必須在報(bào)刊媒體上進(jìn)行遺失公告.但必須要求存款人出具相關(guān)證明,聲明該開戶許可證作廢,并自行承擔(dān)與此有關(guān)的經(jīng)濟(jì),行政和法律責(zé)任.商業(yè)性銀行經(jīng)授權(quán)后就可以辦理et常銷戶手續(xù).二是賬戶撤銷作為基層行的一項(xiàng)el常工作,商業(yè)性銀行的上級(jí)機(jī)構(gòu)要下放賬戶撤銷權(quán)限,完善業(yè)務(wù)系統(tǒng),杜絕人為設(shè)置賬戶撤銷障礙(三)設(shè)立統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),建立銷戶退出機(jī)制.辦法對(duì)于賬t,000;,0;,tt戶開立,銷戶作了較為詳細(xì)的規(guī)定,但對(duì)銷戶的執(zhí)行效果很不理想.建議利用經(jīng)濟(jì)手段,設(shè)立統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn).建立”睡眠戶”的退出機(jī)制.一是針對(duì)”睡眠戶”制定相對(duì)較高的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn).允許對(duì)”睡眠戶”收費(fèi)高于一般賬戶收費(fèi),這樣既可以促使存款人合理安排和使用銀行賬戶資源,也可以通過(guò)收費(fèi)這種方式讓”睡眠戶”資金余額盡快為零,從而實(shí)現(xiàn)賬戶的自動(dòng)注銷.二是對(duì)已經(jīng)歸入到集中戶管理的久懸戶和資金已