信貸業(yè)務(wù)審查要點[1]

1、法人客戶信貸業(yè)務(wù)審查要點一、基本政策方面（一）是否符合金融法律、法規(guī)和我行信貸政策、制度的有關(guān)規(guī)定。主要審查依據(jù)為：1、中華人民共和國商業(yè)銀行法；2、貸款通則；3、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會商業(yè)銀行授信工作盡職指引；4、信貸管理手冊（二）是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)政策的要求和規(guī)定，防止對國家明令淘汰的落后生產(chǎn)能力、工藝、產(chǎn)品和重復建設(shè)項目給予貸款支持。（三）是否符合總行行業(yè)信貸政策指導意見的要求。主要審查借款人是否屬于我行信貸政策限制投向的客戶，擬建項目是否符合我行準入標準。主要審查依據(jù)為：1、關(guān)于印發(fā)2008年度行業(yè)信貸政策的通知2、其他正在執(zhí)行的行業(yè)信貸政策二、綜合償債能力方面（一）掌握客戶

2、基本情況，分析發(fā)展前景1、分析借款人經(jīng)濟性質(zhì)、所屬行業(yè)、主營業(yè)務(wù)、注冊資本、經(jīng)濟規(guī)模、隸屬關(guān)系、組織形式、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、地理位置及歷史變革等。對上市公司還要分析其上市時間、募集資金數(shù)額、近期股權(quán)結(jié)構(gòu)及主要股東的股權(quán)比例。2、分析借款人主導產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)含量、產(chǎn)銷量、壽命周期、市場份額、出口創(chuàng)匯能力、實際銷售、潛在銷售及庫存變化等情況。3、分析借款人主導產(chǎn)品資源儲備情況或上游原材料供應(yīng)情況及下游產(chǎn)品市場需求情況，分析對供應(yīng)商的依賴程度。4、分析借款人主導產(chǎn)品的主要競爭對手情況及行業(yè)特征、行業(yè)管制、行業(yè)定位情況，分析行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。5、分析借款人技術(shù)狀況、設(shè)備狀況、對外投資及投資收益情況。6、分析

3、借款人核心領(lǐng)導層的綜合素質(zhì)、經(jīng)營管理能力及法人代表的人品、誠信度、道德水準、歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗、相對于所有者的獨立性等情況。分析影響決策的相關(guān)人員情況及決策過程。7、分析借款人其他需要說明的情況，如擬上市情況、改制情況、債轉(zhuǎn)股情況、目前重要訴訟情況及其他重要情況，對客戶公司治理、履約記錄、行業(yè)特點以及宏觀經(jīng)濟條件等方面進行分析。8、分析與客戶信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的社會購買力、通貨膨脹、匯率、貨幣供應(yīng)量、稅收、政府財政支出、價格控制、工資調(diào)整、貿(mào)易平衡、失業(yè)率、gdp增長、外匯來源、外匯管制規(guī)定、利率、政府其他管制等宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化對客戶發(fā)展前景的影響。（二）掌握客戶銀行融資總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量情況，分析

4、客戶融資能力及信用狀況1、掌握借款人與我行合作情況。分析借款人近三年信用等級及變化情況、基本存款賬戶開立情況、通過我行結(jié)算占比情況以及其他中間業(yè)務(wù)占比情況。2、掌握借款人銀行融資總量及我行融資占比。通過人民銀行企業(yè)信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢結(jié)果對借款人在其他金融機構(gòu)的融資情況、信譽情況進行分析判斷。分析客戶銀行融資余額與年銷售收入是否匹配，審查我行融資占客戶全部銀行融資的比例是否符合行業(yè)信貸政策的要求。3、了解銀行同業(yè)及本行對其授信情況。審查我行及其他金融機構(gòu)對該客戶核定的最高綜合授信額度及目前的可用授信額度情況。4、了解有無不良信用記錄和債轉(zhuǎn)股、享受國家核銷貸款及掛帳停息等情況。5、了解有無逃廢銀

5、行債務(wù)情況。6、了解對外擔保情況及其他或有負債情況。（三）全面分析客戶財務(wù)狀況，核實其綜合償債能力項目三年前二年前上年當期上年同期行業(yè)平均值償債能力指標資產(chǎn)負債率%流動比率%總債務(wù)/ebitda全部資本化比率%利息保障倍數(shù)速動比率%經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/總債務(wù)營運能力指標總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）存貨周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）盈利能力指標銷售利潤率%凈資產(chǎn)收益率%總資產(chǎn)報酬率%成本費用利潤率%經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量/銷售收入發(fā)展能力指標總資產(chǎn)增長率%銷售增長率%資本積累率%1、審查財務(wù)報表的合規(guī)性、真實性（1）近三年財務(wù)報表是否經(jīng)會（審）計師事務(wù)所審計并出具了無保留意見的審計報告,

6、客戶委托審計的會（審）計師事務(wù)所有無不良從業(yè)記錄。（2）近三年財務(wù)報表是否具有可比性。特別要關(guān)注并表范圍是否一致，會計處理方法是否連續(xù)。對匯總或合并報表要了解匯總或合并范圍是否完整。（3）對集團公司客戶，還應(yīng)當分別分析集團公司本部財務(wù)報表和合并財務(wù)報表的主要財務(wù)指標。2、近三年及最近一期資產(chǎn)負債及變化情況分析（1）關(guān)注近三年以來資產(chǎn)、負債增減變化情況，分析增減原因。（2）分析客戶近三年的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)及財務(wù)比率（主要是資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等）的增減變化情況及原因。（3）如果應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款數(shù)額較大，需要分析其構(gòu)成及賬齡分布情況、計提壞賬準備情況，核實是否與關(guān)聯(lián)單位的關(guān)聯(lián)交易有關(guān)。特

7、別要關(guān)注上市公司母公司和股份公司之間的資金往來，核實公司主要股東與控股子公司的資金往來，核實有無集團公司占用子公司或子公司占用集團公司資金的情況。（4）如果存貨數(shù)額較大，需要分析其形態(tài)分布情況(原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)品)及近三年的增減變化情況，并與銷售情況比較分析。（5）如果借款人對外長期投資數(shù)額較大，需要關(guān)注其投資形式及投資收益情況，分析對外投資的資產(chǎn)質(zhì)量如何。（6）需要特別關(guān)注下列幾種情況：企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模擴張過快；應(yīng)收賬款大幅度增加，應(yīng)收賬款帳齡過長；應(yīng)付賬款規(guī)模大幅度增加；無形資產(chǎn)規(guī)模及遞延資產(chǎn)大幅度增加；企業(yè)過度負債經(jīng)營。3、近三年及最近一期經(jīng)營收入及損益情況分析（1）分析主營業(yè)務(wù)收入增長是

8、否正常，是否有大起大落的情況，對其異常變化有無合理解釋。（2）關(guān)注銷售收入有無虛列或重復計算等問題，成本計算有無少計或不當轉(zhuǎn)移等情況。（3）關(guān)注利潤變化是否異常，核實是否有人為調(diào)節(jié)或編報虛假利潤等情況。（4）如果企業(yè)投資收益較大，需要了解主要投資項目，并對投資項目的前景進行預測。4、近三年現(xiàn)金流入及流出情況分析（1）近三年現(xiàn)金流入量、流出量的增減變化是否正常，如增減變化幅度較大，應(yīng)分別分析經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量、籌資活動現(xiàn)金凈流量或投資活動現(xiàn)金凈流量的增減變化情況及形成原因，了解其變化是否正常。如果增減變化不夠正常，需逐個項目進行分析。（2）如果銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與主營業(yè)務(wù)收入有較大差異

9、，或經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與賬面利潤有較大差異，應(yīng)分析形成差異的原因是否正常、合理。（3）預測借款人到期還本付息的現(xiàn)金支付能力。5、客戶主要財務(wù)指標之間相互關(guān)聯(lián)及邏輯關(guān)系分析（1）主營業(yè)務(wù)收入與銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金是否匹配，如差距過大，其原因是什么。（2）經(jīng)營利潤與經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是否匹配，如差距過大，其原因是什么。（3）投資收益與長期投資是否匹配。（4）未分配利潤的增減與上年凈利潤是否匹配。（四）弄清客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系，防范關(guān)聯(lián)交易風險1、分析客戶存在哪些關(guān)聯(lián)關(guān)系（1）了解客戶直接或間接地控制哪些企業(yè)或受哪些企業(yè)控制，如借款人的母公司、子公司（包括母公司的母公司、子公司的子公司及子公

10、司之間等關(guān)系）。（2）合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)及集團公司等。（3）私營企業(yè)或家族式企業(yè)各利益方以及受主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的企業(yè)有哪些。（4）其他存在關(guān)聯(lián)關(guān)系并可能轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、收入和利潤的企業(yè)有哪些，如借款人主要的原材料供應(yīng)商和產(chǎn)品經(jīng)銷商等。（5）形成互保及連環(huán)保關(guān)系的企業(yè)有哪些。2、分析股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)的銀行融資方式、融資總量、結(jié)構(gòu)和我行占比。（1）了解關(guān)聯(lián)客戶的融資方式：集團公司統(tǒng)貸統(tǒng)還。如果集團公司控制力較弱，財務(wù)管理不統(tǒng)一，則存在較大風險。 集團公司與子公司同時從銀行融資。應(yīng)關(guān)注對該集團的統(tǒng)一授信情況，對集團公司本部融資要注意與其自身經(jīng)營活動現(xiàn)金流量相匹配，

11、對集團本部自身沒有經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量的集團公司本部原則上不能提供貸款。 集團公司不融資，子公司獨立融資。重點分析子公司償債能力，并要關(guān)注有無集團公司占用子公司資金的情況。（2）了解集團內(nèi)部我行融資總量、結(jié)構(gòu)及占比。既要看各分子公司融資總量和結(jié)構(gòu)，又要看集團整體的融資總量和結(jié)構(gòu)。（3）了解控股股東及主要關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況和關(guān)聯(lián)程度，掌握內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易及內(nèi)部定價等情況。3、對關(guān)聯(lián)客戶信貸審查需重點把握以下幾點：通過對股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況、財務(wù)及經(jīng)營效益、信用狀況等進行分析，重點研究關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金流動情況，特別要關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收、應(yīng)付科目的數(shù)額及資金流向，分析是否存在通過關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移資金及作

12、假帳等問題。如果借款人主要股東為民營企業(yè)或自然人的，更要對其通過關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移資金、甚至長期占用借款人資金的情況予以關(guān)注，切實防范其挪用銀行貸款甚至騙取信貸資金等情況發(fā)生。審查中要同時對股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)中有無債轉(zhuǎn)股、政策性破產(chǎn)、貸款掛帳停息等情況有所了解，關(guān)注企業(yè)改制過程中資產(chǎn)負債劃分是否合理，我行原有貸款償還責任是否落實，借款人及股東有無懸空銀行債務(wù)、損害銀行利益等情況。三、銀行融資的具體用途及使用效果方面（一）流動資金貸款審查要點1、是否真正用于生產(chǎn)經(jīng)營，防止挪用于項目建設(shè)和對外投資；2、是否真正用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，防止轉(zhuǎn)借其他企業(yè)使用（集團公司實行統(tǒng)貸統(tǒng)還的除外）或代其他企業(yè)融資；3、我行貸

13、款原則上只能用于短期臨時資金周轉(zhuǎn)，不能作為生產(chǎn)經(jīng)營過程中鋪底流動資金長期占用；4、注意貸款期限與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期的銜接，對發(fā)放中期流動資金貸款要從嚴控制；（二）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)審查要點1、審查有無真實貿(mào)易（商品交易及服務(wù)）背景，嚴禁簽發(fā)無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；2、審查承兌申請人（付款人）與收款人之間有無關(guān)聯(lián)關(guān)系，防范關(guān)系人通過開立銀行承兌匯票套取銀行資金；3、審查是否存在滾動簽發(fā)銀行承兌匯票的情況。（三）保函業(yè)務(wù)審查要點1、對不直接從事生產(chǎn)經(jīng)營或工程的，原則上不得出具非融資類保函；2、對非融資類保函重點是核實申請人有無履行本筆保函項下業(yè)務(wù)的能力；3、融資類保函必須從嚴掌握，除國家政策性銀

14、行外，不得對申請人從其他商業(yè)銀行及金融機構(gòu)借款提供擔保；4、我行擔保所籌措資金原則上只能用于自身生產(chǎn)經(jīng)營和項目建設(shè)，對用于項目資本金的不能辦理。（四）項目貸款審查要點1、審查項目建設(shè)是否合規(guī)（1）項目產(chǎn)品是否在國家產(chǎn)業(yè)政策支持范圍之內(nèi)。（2）項目建設(shè)是否經(jīng)有權(quán)部門批準立項或核準，可研報告是否已獲有權(quán)部門批準；（3）項目環(huán)境評價報告是否已獲有權(quán)部門審批通過；（4）項目占用土地的審批是否依法合規(guī)，建設(shè)用地是否符合國家規(guī)定；（5）其他按國家規(guī)定需由有權(quán)部門批準的事項（如煤炭企業(yè)的采礦權(quán)等）是否已獲審批通過。2、審查項目資金來源落實情況（1）項目評估總投資及自籌資金比例是否符合國家規(guī)定。審查還要測算各

15、項投資支出與可研報告的差異，關(guān)注項目建設(shè)總投資構(gòu)成，并與類似項目單位成本進行比較，分析是否有人為加大建設(shè)成本現(xiàn)象。特別對公路投資項目要予以關(guān)注，防止人為夸大總投資而相應(yīng)減少自籌的情況。（2）項目自籌資金到位情況、到位計劃及出資能力分析。審查各出資人的出資金額、出資比例及出資順序，重點關(guān)注出資來源是否可靠，各出資人是否具備出資實力。對已經(jīng)開工的項目要了解項目形象進度及已投入資金的來源渠道，項目自籌資金的實際到位進度，投入資金及投資計劃是否匹配，不匹配的原因是什么。（3）他行融資落實情況。多家銀行貸款時，要分析各家銀行融資及占比，了解各家銀行提供融資意愿如何。需要外匯資金的，說明外匯資金如何解決。

16、（4）加工項目鋪底流動資金是否落實，主要看借款人自有資金來源是否穩(wěn)定、充足。（5）注意防范借款人通過關(guān)聯(lián)關(guān)系虛假出資或抽回投資。3、審查項目建設(shè)條件是否具備（1）項目建設(shè)用地及水、電、汽供應(yīng)是否落實，交通設(shè)施能否滿足項目建設(shè)需要。（2）工藝技術(shù)是否成熟、可靠。項目采用的工藝技術(shù)是否需經(jīng)專業(yè)部門論證，論證結(jié)論是否可信。如果是新產(chǎn)品，還需審查新產(chǎn)品的試制、試驗及論證情況。（3）主要生產(chǎn)設(shè)備來源及設(shè)備先進程度，項目關(guān)鍵設(shè)備的研制或引進情況。（4）項目建成后主要原材料供應(yīng)渠道及可靠性。（5）中咨公司或其他中介機構(gòu)對項目評估情況。4、項目產(chǎn)品市場及競爭能力分析（1）國際、國內(nèi)市場供求、價格變動等情況。本

17、項目產(chǎn)品國際市場供需現(xiàn)狀分析?？偵a(chǎn)能力、消費構(gòu)成及需求情況。本項目產(chǎn)品國內(nèi)市場供需現(xiàn)狀分析?？偵a(chǎn)能力、消費構(gòu)成及需求情況，包括生產(chǎn)量、消費量、庫存量、進口量，出口量、供需缺口等。本項目產(chǎn)品目前行業(yè)地位及行業(yè)排序情況，項目完成后借款人的行業(yè)地位及行業(yè)排序的預期情況。項目產(chǎn)品的上下游供求情況及變化趨勢。（2）項目產(chǎn)品目標市場供求狀況。（3）本項目產(chǎn)品替代產(chǎn)品的發(fā)展情況及趨勢。（4）主要競爭對手情況及與本企業(yè)、本項目競爭能力比較： 規(guī)模；市場占有率；價格；成本；管理水平。5、項目效益測算及償債能力分析（1）項目效益及投資回收期預測 項目正常生產(chǎn)年新增銷售收入、新增利潤情況；投資利潤率、銷售利潤率

18、；投資回收期；內(nèi)部收益率；盈虧平衡點；敏感性分析結(jié)果。審查要特別關(guān)注項目產(chǎn)品定價是否合理，項目達產(chǎn)年銷售收入、利潤總額的測算是否過于樂觀。（2）償債能力測算 償債來源有哪些：a、項目自身效益；b、折舊及攤銷；c、綜合效益； 貸款期內(nèi)原有長期貸款的償還計劃； 根據(jù)測算結(jié)果審查貸款期限確定是否合理； 貸款期內(nèi)的綜合償債保證比如何。以客戶綜合折舊及攤銷作為還貸來源的，審查還要查詢以前年度企業(yè)的折舊及攤銷提取情況；以企業(yè)往年未分配利潤作為還款來源的，要了解企業(yè)未分配利潤分配的會計政策；以項目新增效益作為還款來源的，要分析產(chǎn)品定價依據(jù)及價格變動趨勢（包括單位定價和銷售量。如電力項目要關(guān)注上網(wǎng)電量和電網(wǎng)電

19、價，核實項目建成后的運營小時數(shù)；公路項目要關(guān)注通車年車流量及收費價格；一般加工產(chǎn)品要關(guān)注產(chǎn)銷率、單位產(chǎn)品售價及成本）；以其他資金作為還款來源的，要分析資金來源的合法性、合理性和可靠性。同時要關(guān)注償還多家銀行貸款時的還款順序。四、落實貸款擔保措施方面審查依據(jù)：物權(quán)法、中華人民共和國擔保法、最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國擔保法若干問題的解釋（法釋200044號）、中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于上市公司為他人提供擔保有關(guān)問題的通知等。（一）保證方式擔保審查1、保證人基本情況（1）審查保證人是否具備獨立法人資格。保證人主體資格是否完備，能否提供連帶責任保證。（2）審查保證人信用等級，原則上我行評級結(jié)果

20、應(yīng)在a級（含）以上，對與我行無信貸關(guān)系的擔保人提供擔保的，首先應(yīng)按我行有關(guān)評級要求評定信用等級，或要求以其有效資產(chǎn)提供抵（質(zhì)）押擔保。（3）審查保證人有無經(jīng)營收入和實際的現(xiàn)金流量。分析其經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量狀況以及綜合生產(chǎn)能力、市場占有率、發(fā)展前景等。（4）信用情況。了解保證人自身銀行融資情況及我行占比，資信情況如何。2、保證人與借款人之間關(guān)系（1）關(guān)聯(lián)關(guān)系。由于關(guān)聯(lián)擔保并沒有提供有效的第二還款來源，因而擔保的可靠性存在很大問題，一般情況下應(yīng)拒絕關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的擔保。另外，審查應(yīng)當注意，未經(jīng)授權(quán)的非獨立法人提供的擔保無效。（2）互保（包括連環(huán)擔保）關(guān)系。注意分析互保關(guān)系對保證能力的影響。

21、對借款人與保證人屬同一集團公司內(nèi)的企業(yè)，貸款要從嚴審查。（3）擔保公司。特別要關(guān)注擔保公司的信譽和對外擔保數(shù)額、質(zhì)量，核實其真實的擔保能力。3、保證能力測算要同時考慮以下幾種情況，不能只看有多少凈資產(chǎn)：（1）凈資產(chǎn)減或有負債；（2）經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量及凈流量；（3）實際的收益水平；（4）自身銀行融資及已提供擔保的情況。4、關(guān)注法律、法規(guī)禁止提供擔保的情況和雖然具備擔保能力但實際上無法追究其擔保責任的情況。（1）關(guān)注國家機關(guān)或行政單位提供擔保無法律效力的規(guī)定。（2）保證人公司章程中明確規(guī)定對外提供擔保須經(jīng)董事會同意或經(jīng)股東大會批準的應(yīng)有董事會同意提供擔保的書面文件或股東大會同意提供擔保的決議。（

22、3）母公司為子公司提供保證，須關(guān)注母公司有無充足現(xiàn)金流量和擔保能力，母公司是否存在其他或有負債，其總量和結(jié)構(gòu)情況如何？（4）上市公司對外提供保證更須嚴格審查，應(yīng)審查董事會或股東會同意提供擔保的書面文件，同時審查擔保合同（或擔保函）中有無擔保人對擔保行為合法性的聲明條款，如：聲明被擔保人不是擔保人的股東、股東的控股子公司或附屬企業(yè)，擔保人的擔保行為符合本公司章程及章程規(guī)定的程序和權(quán)限，不違反法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的規(guī)定，如果上述聲明有虛假或隱瞞，擔保人愿承擔由此產(chǎn)生的全部責任等。上市公司對外擔?？傤~不得超過最近一個會計年度合并會計報表凈資產(chǎn)的50%；不得直接或間接為資產(chǎn)負債率超過70%的被擔保對象

23、提供債務(wù)擔保。對此，審查中要特別予以關(guān)注。（5）雖然保證人有較強的保證能力，但如果屬于我行的重要客戶，對由其提供保證的信貸業(yè)務(wù)重點要審查第一還款來源。對第一還款來源明顯不足的不能提供融資。（二）資產(chǎn)抵押方式擔保審查1、抵押物的選擇（1）審查是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的可以抵押資產(chǎn)范圍。（2）審查變現(xiàn)能力如何。抵押物應(yīng)具備良好的流動性和可變現(xiàn)能力，一般應(yīng)選擇地理位置優(yōu)越、變現(xiàn)容易的房地產(chǎn)作為抵押物，對工廠的機器設(shè)備不宜作為抵押物，社會公用設(shè)施不能作為抵押物。2、核實抵押物權(quán)屬情況。審查抵押人對抵押財產(chǎn)有無處分權(quán)，抵押物有無已抵押給他人的情況，防止無效抵押、重復抵押。3、審查抵押物價值確定或評估結(jié)果的合理性。了解抵押物是否經(jīng)過專業(yè)機構(gòu)評估和行內(nèi)押品評值，分析評估價值是否合理，抵押率的設(shè)定是否適當。4、抵押物保管地點及保管責任是否明確。（三）動產(chǎn)及權(quán)利質(zhì)押方式擔保審查1、動產(chǎn)質(zhì)押擔保方式審查（1）質(zhì)物的選擇 審查是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的質(zhì)押范圍； 審查是否能夠及時變現(xiàn)； 審查是否適宜長期保管，其價值是否會隨時間推移貶值。（2）質(zhì)物權(quán)屬是否明晰，質(zhì)押人對質(zhì)物有無處分權(quán)。（3）審查保管地點及保管方式能否保證質(zhì)物的完整。2、單位銀行定期存單質(zhì)押方式擔保審查。（1）用于我行貸款質(zhì)押的單