信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件

1、信托業(yè)務(wù)培訓(xùn),信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件,主要內(nèi)容,什么是信托 信托的作用 信托的歷史和現(xiàn)狀,信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件,信托的起源,原始的信托行為起源于數(shù)千年前古埃及的遺囑托孤。 現(xiàn)代信托制度起源于13世紀(jì)前后英國的尤斯(Use)制度，即臣民在遺囑中指定一個(gè)教會(huì)以外的第三者，先把土地贈(zèng)給第三者，第三者接受土地的目的則是為了教會(huì)的利益，第三者為教會(huì)管理土地，土地收益由教會(huì)享受。尤斯制的產(chǎn)生和推廣，是基于土地轉(zhuǎn)讓人和接受人之間的相互信任，因此，這種方式也叫“信托”。,信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件,通過事例理解信托,如某人有一筆錢，他因從事科研工作而無暇經(jīng)營這筆錢。但是，為了能夠獲得更多收益以資助其在子女上學(xué)，他可以把這筆錢委托

2、給可以信賴而又具有經(jīng)營能力的專業(yè)人員或機(jī)構(gòu)去運(yùn)用。在此期間內(nèi)，他可以從受托人那里獲得一定收益作為其子女上學(xué)的費(fèi)用。 個(gè)人不具備專業(yè)知識與能力或事務(wù)繁忙，自己無法管理財(cái)產(chǎn)，可以把財(cái)產(chǎn)托付給專業(yè)人員或機(jī)構(gòu)管理。 某公司定期或不定期地需要使用如大型電子計(jì)算機(jī)、樓房、船舶等，但經(jīng)濟(jì)上不合算或無資金購買，則可以委托某機(jī)構(gòu)代為購買或租下后由自己使用。 為了公益目的，把財(cái)產(chǎn)托付給管理機(jī)構(gòu)或出售。 為了公益目的，把財(cái)產(chǎn)托付給管理機(jī)構(gòu)或出售。,信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件,信托的基本原理,信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件,信托的概念,信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的

3、利益或特定目的，進(jìn)行管理或處分的行為。,【受人之托，代人理財(cái)】,信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件,信托的基本特征,第一，財(cái)產(chǎn)所有權(quán)是信托行為成立的前提。信托財(cái)產(chǎn)的委托人必須是該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的所有這，受托人才能接受這項(xiàng)信托，信托行為才能成立；否則信托行為無效。 第二，信任是信托的基礎(chǔ)。信托業(yè)務(wù)是建立在委托人對受托人充分信任的基礎(chǔ)之上的。委托人相信受托人又能力去管理運(yùn)用其財(cái)產(chǎn)，才會(huì)委托他；如果受托人不為委托人所信任，信托行為就不能發(fā)生。 第三，信托是為了受益人的利益。信托的目的是為了使受益人享受信托的利益，受托人按照委托人的意愿為了受益人的利益而管理和處理其信托財(cái)產(chǎn)，受托人不能占有信托財(cái)產(chǎn)的收益，只能從委托人或受益人那

4、里得到信托合同所約定的信托報(bào)酬，即手續(xù)費(fèi)。為了保證受益人充分享有信托利益，受托人必須信守信托合同，公正地履行其職責(zé)。,信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件,信托的基本特征,第四，按經(jīng)營的實(shí)際效果計(jì)算信托收益，受托人不承擔(dān)信托損失的風(fēng)險(xiǎn)。受托人按照委托人的意愿和要求，對信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理和處理，根據(jù)經(jīng)營管理實(shí)際狀況做出核算，其收益歸受益人享有。如果無收益或發(fā)生虧損則均有委托人負(fù)擔(dān)，受托人向委托人索取處理信托事務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用，補(bǔ)償因非受托人過失所產(chǎn)生的損失。 第五，信托是多邊的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，信托行為一般涉及三個(gè)方面的當(dāng)事人，信托投資公司作為受托人，與委托人和受益人發(fā)生多邊的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。 第六，信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性。為了保障受益人

5、的利益，信托財(cái)產(chǎn)必須與受托人本身的財(cái)產(chǎn)在法律上區(qū)別對待；同時(shí)，不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)也要區(qū)別對待、分開核算。,信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件,信托的地位,信托與銀行、保險(xiǎn)、證券，構(gòu)成 一個(gè)國家或地區(qū)金融體系中的四 大支柱，是金融體系中不可或缺 的重要組成部分。,信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件,信托公司職能,信托公司職能,信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件,信托業(yè)務(wù)范圍,信托公司的投資方式除了投資于股票、債券等金融工具之外，還可以采用出租、出售、貸款、實(shí)業(yè)投資、存放同業(yè)等方式，業(yè)務(wù)覆蓋了資本市場、貨幣市場和實(shí)業(yè)投資市場等三大市場，并擁有直接投資和社會(huì)融資兩大手段，可運(yùn)用股權(quán)和債權(quán)兩大方式 。,信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件,信托分類,信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件,信托

6、來源類型,信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件,信托運(yùn)用方向,融資租賃,年金,證券,期貨,股權(quán)投資,資產(chǎn)證券化,財(cái)產(chǎn)管理,信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓,投資銀行,貸款,項(xiàng)目啟動(dòng),項(xiàng)目執(zhí)行,項(xiàng)目監(jiān)控,項(xiàng)目結(jié)束,購買股權(quán) 收股利 處理股權(quán) ,證券/基金/國債買入 證券/基金/國債賣出 ,貸款發(fā)放 計(jì)算利息 收回利息 貸款歸還 ,購買融資租賃資產(chǎn) 收回融資租賃收益 收回融資租賃本金 收保證金 ,買入返售金融資產(chǎn) 買入返售金融資產(chǎn)計(jì)提利息 返售金融資產(chǎn)（利息） 返售金融資產(chǎn)（本金） ,購買信貸資產(chǎn) 收貸款利息 清償證券 ,遺囑,實(shí)業(yè),藝術(shù)品,贍養(yǎng),公益,黃金交易,股權(quán)代持,集團(tuán)信托,信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件,信托計(jì)劃實(shí)例,資料：某國際信托投資有

7、限公司房地產(chǎn)開發(fā)貸款資金信托計(jì)劃（摘錄） 一、信托計(jì)劃名稱 某國際信托投資有限公司房地產(chǎn)開發(fā)貸款資金信托計(jì)劃。 二、信托計(jì)劃規(guī)模 信托計(jì)劃項(xiàng)下的信托合同不超過200份，信托計(jì)劃資金總額不超過人民幣1.5億元。 三、信托計(jì)劃期限 信托計(jì)劃期限為三年，自2002年12月1日至2005年11月30日。 四、加入信托計(jì)劃的條件和方式 （一）委托人資格 中華人民共和國境內(nèi)具有完全民事行為能力的自然人、法人或依法成立的其他組織。 （二）受托人 受托人某國際信托投資有限公司是經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的合法的金融信托投資公司。 （三）受益人 本信托為自益信托，委托人即受益人。,信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件,信托計(jì)劃實(shí)例,（四）

8、資金要求 委托人保證委托受托人管理的資金是其合法所有的可支配資金。單筆信托資金不少于人民幣5萬元（含5萬元），并可以按人民幣1萬元的整數(shù)倍增加。 （五）信托計(jì)劃的加入 委托人與受托人簽訂信托合同并交付信托資金后，自信托計(jì)劃成立之日起即視為加入信托計(jì)劃 五、信托計(jì)劃的成立 2002年11月1日至11月30日期間為推介期，推介期的每個(gè)工作日均接受委托業(yè)務(wù)。推介期結(jié)束，信托計(jì)劃即告成立，信托計(jì)劃成立日為2002年12月1日。 六、信托計(jì)劃資金運(yùn)用 信托計(jì)劃資金由委托人集合運(yùn)用，用于向某房地產(chǎn)公司提供人民幣貸款。 七、信托利益分配 信托存續(xù)期間，受托人每年向受益人支付信托收益一次，信托收益以現(xiàn)金方式支

9、付，由受托人劃至受益人的信托利益銀行劃付帳戶。,信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件,中國信托業(yè)發(fā)展歷程-信托行業(yè)六次清理整頓,恢復(fù)發(fā)展初期（1979-1983年） 第二輪擴(kuò)張與清理整頓（1983-1985年） 第三次清理整頓（1986-1989年） 第四次清理整頓（1990-1998年） 第五次清理整頓和規(guī)范發(fā)展（1999年-2002） 第六次清理整頓（2005-2007年）,信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件,中國信托業(yè)發(fā)展歷程(1979-2008),1979-1983,1979.10 中國銀行信托咨詢公司、中國國際信托投資公司成立； 委托貸款和投資為主； 1982年，全國各類信托機(jī)構(gòu)達(dá)620多家； 1982年清理非銀行金融信

10、托機(jī)構(gòu)。,1984年混業(yè)經(jīng)營模式確立； 1985年停發(fā)信托貸款和信托投資。,1984-1985,1986-1989,1988年745家； 委托貸款和投資為主； 1988年，第三次清理整頓，“三?！保ㄍＶ剐磐匈J款、投資和拆出資金)； 大量撤并機(jī)構(gòu)，1989年信托機(jī)構(gòu)數(shù)量減至339家。,1993年金融體制改革，分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)管理； 銀行控股的信托公司撤并； 1994年底信托機(jī)構(gòu)共有391家。,1990-1998,1999-至今,1999年第五次清理整頓，銀信、信證分離； 2001年“一法兩規(guī)” 實(shí)施，重新登記后存有59家； 2007年修訂“兩規(guī)”，目前54家正常經(jīng)營的信托公司，34家機(jī)構(gòu)重新登記。,信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件,中國信托業(yè)現(xiàn)狀,目前，全國有信托公司52家，保留牌照但沒有開展業(yè)務(wù)的信托公司13家。新【一法兩規(guī)】頒布之后，已有37家獲準(zhǔn)換發(fā)了新的金融許可證。,截至2007年底，中國信托業(yè)固有資產(chǎn)總額815億元，信托資產(chǎn)9614億元，稅后凈利潤1