中國(guó)鐵建財(cái)務(wù)快報(bào)編報(bào)說(shuō)明

1、中國(guó)鐵建財(cái)務(wù)快報(bào)編報(bào)說(shuō)明一、填報(bào)范圍本表適于中國(guó)鐵道建筑總公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)總公司）及其所屬各級(jí)企業(yè)，包括股份公司、全資子企業(yè)、控股子企業(yè)。凡納入本套報(bào)表編制范圍的企業(yè)（項(xiàng)目部）都應(yīng)逐層逐戶(hù)全級(jí)次錄入本套報(bào)表，報(bào)表數(shù)據(jù)按合并匯總口徑填列。二、報(bào)表封面解釋1.企業(yè)名稱(chēng)：指在工商行政管理部門(mén)登記注冊(cè)的企業(yè)名稱(chēng)。企業(yè)名稱(chēng)在填寫(xiě)時(shí)一般不要超過(guò)18個(gè)漢字，企業(yè)名稱(chēng)漢字偏長(zhǎng)的可適當(dāng)縮減。2.本企業(yè)代碼：指各級(jí)質(zhì)檢部門(mén)核發(fā)的企業(yè)（單位）法人代碼證書(shū)規(guī)定的9位代碼。3.上級(jí)企業(yè)代碼：指本企業(yè)上一級(jí)企業(yè)的企業(yè)統(tǒng)一代碼。4.集團(tuán)總部代碼：指本企業(yè)隸屬的集團(tuán)企業(yè)總部的企業(yè)統(tǒng)一代碼。5.企業(yè)行業(yè)：指本企業(yè)的行業(yè)分類(lèi)，如非

2、房地產(chǎn)行業(yè)的統(tǒng)一選擇為建筑行業(yè)。6.排序代碼：各編報(bào)企業(yè)填寫(xiě)與本企業(yè)名稱(chēng)相符的排序代碼，如枚舉列表無(wú)本企業(yè)名稱(chēng)請(qǐng)?zhí)顚?xiě)“其他”。7項(xiàng)目屬性:指工程項(xiàng)目的分類(lèi)，分為工程公司項(xiàng)目部、局項(xiàng)目部、工程公司代局設(shè)項(xiàng)目部、參加局指項(xiàng)目部和非工程項(xiàng)目。三、中國(guó)鐵建財(cái)務(wù)快報(bào)（一）編制方法1本表各項(xiàng)指標(biāo)口徑以新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為依據(jù)，企業(yè)應(yīng)依據(jù)本編制說(shuō)明要求填列表中各項(xiàng)指標(biāo)。2表內(nèi)“本月數(shù)”，企業(yè)按含評(píng)估增減值的賬填列本月發(fā)生額。3表內(nèi)“本年累計(jì)”，企業(yè)按含評(píng)估增減值的賬填列當(dāng)年累計(jì)發(fā)生額或賬面余額填列。4、表內(nèi)“本年累計(jì)的評(píng)估增減值”，企業(yè)按評(píng)估增減值輔助賬當(dāng)年累計(jì)發(fā)生額或賬面余額填列。5表內(nèi)“上年同期”，根據(jù)企業(yè)

3、至上年同期末累計(jì)發(fā)生額或賬面余額填列。6.稅金指標(biāo)本月數(shù)指本月發(fā)生數(shù)。本年累計(jì)數(shù)應(yīng)符合以下公式：期初結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)（上期欠交）本期應(yīng)交數(shù)本期已交數(shù)本期欠交數(shù)。（期初數(shù)本表未列出）（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋1流動(dòng)資產(chǎn)：是指可以在1年或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)。2.貨幣資金：是指企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金在循環(huán)周轉(zhuǎn)過(guò)程中，停留在貨幣形態(tài)的資金，包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。3交易性金融資產(chǎn)：反映企業(yè)持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資、權(quán)證投資等金融資產(chǎn)。4.應(yīng)收賬款凈額：企業(yè)應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計(jì)，減去相

4、應(yīng)“壞賬準(zhǔn)備”科目期末余額后的凈額填列。如“應(yīng)收賬款”科目所屬明細(xì)科目期末有貸方余額，應(yīng)在本表“預(yù)收款項(xiàng)”項(xiàng)目?jī)?nèi)填列。如“預(yù)收賬款”科目所屬明細(xì)科目有借方金額的，也應(yīng)包括在本項(xiàng)目?jī)?nèi)。5.存貨：企業(yè)應(yīng)根據(jù)存貨相關(guān)科目的期末余額合計(jì)，減去“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目的期末余額后的凈額填列。其中，應(yīng)收客戶(hù)合同工程款項(xiàng)是根據(jù)工程施工科目期末余額大于工程結(jié)算科目期末余額，扣除合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備期末金額后填列。 6.長(zhǎng)期股權(quán)投資：企業(yè)根據(jù)“長(zhǎng)期股權(quán)投資”科目余額，撿起相應(yīng)“長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備”科目期末余額后的凈額填列。7.固定資產(chǎn)凈額：企業(yè)根據(jù)固定資產(chǎn)原價(jià)減去“累計(jì)折舊”和“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目余額后的凈額填列。8

5、.無(wú)形資產(chǎn)：企業(yè)根據(jù)“無(wú)形資產(chǎn)”科目的期末余額，減去相應(yīng)的“無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”和“累計(jì)攤銷(xiāo)”科目余額后的金額填列。9.流動(dòng)負(fù)債：是指將在1年或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。10.短期借款：是指企業(yè)（集團(tuán)）在報(bào)告期末向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入的期限在一年以?xún)?nèi)（含一年）的各項(xiàng)借款。11.應(yīng)付票據(jù)：反映企業(yè)為了抵付貨款等而開(kāi)出、承兌的尚未到期付款的應(yīng)付票據(jù)。12.應(yīng)付賬款：反映企業(yè)因工程結(jié)算及購(gòu)買(mǎi)材料、接受勞務(wù)等應(yīng)付給分包單位及供應(yīng)單位的款項(xiàng)等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付賬款”科目所屬各有關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額合計(jì)填列。 13.預(yù)收款項(xiàng)：反映企業(yè)按照合同規(guī)定向工程發(fā)包單位預(yù)收的款項(xiàng)，包括預(yù)收的工程款

6、和備料款，以及按照購(gòu)銷(xiāo)合同規(guī)定預(yù)收購(gòu)貨單位的購(gòu)貨款等,包括“工程結(jié)算”科目期末余額大于“工程施工”科目期末余額的差額。14.長(zhǎng)期借款：是指企業(yè)在報(bào)告期末尚未歸還的向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入的期限在一年以上（不含一年）的各項(xiàng)借款。15.資本項(xiàng)目借款：專(zhuān)指企業(yè)用與對(duì)外投資的bot、bt、boo等資本運(yùn)作項(xiàng)目、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)、水電資源開(kāi)發(fā)、購(gòu)置設(shè)備和購(gòu)建房產(chǎn)的項(xiàng)目借款，此項(xiàng)借款僅限于以項(xiàng)目公司名義辦理的借款，不包括集團(tuán)公司借款投入項(xiàng)目的資本金。16所有者權(quán)益總額：是指所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益，包括歸屬于母公司所有者的權(quán)益總額和少數(shù)股東權(quán)益兩部分內(nèi)容。 17.少數(shù)股東權(quán)益：反映除母公司

7、以外的其他投資者在子公司中擁有的權(quán)益數(shù)額。18營(yíng)業(yè)收入：反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所確認(rèn)的收入總額。根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入” 科目的發(fā)生額分析填列。19主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：反映企業(yè)在銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等日?；顒?dòng)中所產(chǎn)生的收入總額。根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目發(fā)生額填列。糧食企業(yè)以及有國(guó)家特準(zhǔn)儲(chǔ)備物資的企業(yè)，應(yīng)以主營(yíng)業(yè)務(wù)收入扣減“抵減銷(xiāo)售收入的應(yīng)交款”和“轉(zhuǎn)出差價(jià)收入（轉(zhuǎn)出差價(jià)支出以“”號(hào)計(jì)算）”后的余額填列。20.境外收入：反映企業(yè)所屬境外子企業(yè)（包括在境外或港澳臺(tái)地區(qū)投資設(shè)立的全資子企業(yè)、控股子企業(yè)，以及經(jīng)費(fèi)報(bào)賬性質(zhì)的各類(lèi)辦事機(jī)構(gòu)）的銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入扣除折扣與折讓后的凈額。21營(yíng)業(yè)成

8、本：反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所確認(rèn)的成本總額。根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本（支出）”科目的發(fā)生額分析填列。石油石化企業(yè)的勘探費(fèi)用也在此項(xiàng)目中反映。22主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：是指企業(yè)因銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等日?；顒?dòng)而發(fā)生的實(shí)際成本。根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目發(fā)生額填列。23營(yíng)業(yè)稅金及附加：反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所負(fù)擔(dān)的消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加等。24.主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加：是指企業(yè)日?；顒?dòng)應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金及附加款項(xiàng)，包括：消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加等。25銷(xiāo)售費(fèi)用：反映企業(yè)在銷(xiāo)售過(guò)程中發(fā)生的包裝費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，以及專(zhuān)設(shè)的

9、銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)職工薪酬、業(yè)務(wù)費(fèi)等費(fèi)用。26管理費(fèi)用：反映企業(yè)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所發(fā)生的各種費(fèi)用。27財(cái)務(wù)費(fèi)用：反映企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的費(fèi)用，其中新增了匯兌損益項(xiàng)。28資產(chǎn)減值損失：反映企業(yè)計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所形成的損失。29公允價(jià)值變動(dòng)收益：反映企業(yè)應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益的資產(chǎn)或負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)收益，如為凈損失以“-”號(hào)填列。30投資收益：反映企業(yè)投資收益扣除投資損失后的數(shù)額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“投資收益”科目發(fā)生額分析填列，如為投資損失，本項(xiàng)目以“-”號(hào)填列。31.政府補(bǔ)助：反映執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)從政府無(wú)償去的的貨幣性資產(chǎn)活非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為企業(yè)所有者投入的資本。32利潤(rùn)

10、總額：是指企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額，如為虧損總額，以“-”號(hào)填列。33.境外利潤(rùn)總額: 反映企業(yè)所屬境外子企業(yè)（包括在境外或港澳臺(tái)地區(qū)投資設(shè)立的全資子企業(yè)、控股子企業(yè)，以及經(jīng)費(fèi)報(bào)賬性質(zhì)的各類(lèi)辦事機(jī)構(gòu)）實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的總額。34凈利潤(rùn)：包括歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)和少數(shù)股東損益兩部分內(nèi)容，如為凈虧損，以“-”號(hào)填列。其中：“歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)”需單獨(dú)列示。35利潤(rùn)總額預(yù)算數(shù)：反映企業(yè)本月實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)預(yù)算數(shù)和到本月累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的預(yù)算數(shù)，應(yīng)當(dāng)按照?qǐng)?bào)送國(guó)資委的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告分析填列。36凈利潤(rùn)預(yù)算數(shù)：反映企業(yè)本月實(shí)現(xiàn)稅后凈利潤(rùn)預(yù)算數(shù)和到本月累計(jì)實(shí)現(xiàn)稅后凈利潤(rùn)的預(yù)算數(shù)，應(yīng)當(dāng)按照?qǐng)?bào)送國(guó)資委的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告分析填列。

11、37應(yīng)交稅費(fèi)總額：反映企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)繳納的各種稅費(fèi)，包括增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船使用稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)等。38.應(yīng)交增值稅：指一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)應(yīng)交納的增值稅，等于銷(xiāo)項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額之間的差額。如果一般納稅人企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅，致使應(yīng)交稅金出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)，該項(xiàng)一律填零，不填負(fù)數(shù)。39.應(yīng)交消費(fèi)稅：反映企業(yè)應(yīng)交的消費(fèi)稅，企業(yè)應(yīng)交的消費(fèi)稅等于企業(yè)應(yīng)稅收入與消費(fèi)稅稅率的乘積。40.應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅：反映企業(yè)應(yīng)交的營(yíng)業(yè)稅，企業(yè)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅等于企業(yè)應(yīng)稅收入與營(yíng)業(yè)稅稅率的乘積。41.應(yīng)

12、交所得稅：反映企業(yè)應(yīng)交的所得稅，應(yīng)交所得稅等于企業(yè)的應(yīng)納稅所得額與所得稅稅率的乘積。42已交稅費(fèi)總額：反映企業(yè)實(shí)際繳納的各種稅費(fèi)，包括增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船使用稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)等。43.已交稅金總額：反映企業(yè)本年已經(jīng)繳納稅金的總和。44.已交增值稅：反映企業(yè)本年已經(jīng)繳納的增值稅。45.已交消費(fèi)稅：反映企業(yè)本年已經(jīng)繳納的消費(fèi)稅。46.已交營(yíng)業(yè)稅：反映企業(yè)本年已經(jīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。47.已交所得稅：反映企業(yè)本年已經(jīng)繳納的所得稅。48.職工人數(shù)：反映企業(yè)在冊(cè)的與企業(yè)有固定勞動(dòng)合同關(guān)系的職工總數(shù)，不包括離退休職工。49

13、在崗職工人數(shù)：是指人事關(guān)系或工資關(guān)系在本企業(yè)且實(shí)際從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的固定職工、勞動(dòng)合同制職工的人數(shù)。50.企業(yè)法人戶(hù)數(shù)：反映具有法人資格的獨(dú)立核算企業(yè)戶(hù)數(shù)。51固定資產(chǎn)投資額：反映企業(yè)本年度新增固定資產(chǎn)投資總額，不包括企業(yè)以非貨幣交易換入和債務(wù)重組等方式取得的固定資產(chǎn)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“在建工程”、“工程物資”等科目的借方發(fā)生額分析填列。52. 銀行授信金額：指經(jīng)銀行審批同意，各企業(yè)已取得銀行授信的額度。其中，銀行借款授信金額是指在已獲得的銀行授信額度中，銀行借款的授信額度。53.銀行用信金額：指各企業(yè)在已取得銀行授信額度范圍內(nèi)，辦理各類(lèi)信貸業(yè)務(wù)已使用的授信金額。其中，銀行借款用信金

14、額是指各企業(yè)在已取得銀行授信額度范圍內(nèi)，辦理銀行借款已使用的授信金額。54. 銀行賬戶(hù)個(gè)數(shù)：指各企業(yè)在銀行開(kāi)立銀行存款賬戶(hù)的個(gè)數(shù)，其中銀行賬戶(hù)包括活期存款和定期存款賬戶(hù)，在非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的存款賬戶(hù)也包括在統(tǒng)計(jì)范圍內(nèi)，但不包括在總公司系統(tǒng)各資金結(jié)算中心開(kāi)立的存款賬戶(hù)。55.增加值：反映企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)出超過(guò)這一過(guò)程中間投入的價(jià)值，根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局有關(guān)規(guī)定按收入法計(jì)算，增加值為勞動(dòng)者報(bào)酬、生產(chǎn)稅凈額、固定資產(chǎn)折舊和營(yíng)業(yè)盈余四個(gè)部分之和。勞動(dòng)者報(bào)酬：指勞動(dòng)者為企業(yè)提供服務(wù)獲得的全部報(bào)酬。主要包括本年在成本費(fèi)用中列支的工資（薪金）所得、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、公益金以及其他各種費(fèi)用中含有和列支的個(gè)人

15、報(bào)酬部分。固定資產(chǎn)折舊：指企業(yè)當(dāng)年提取的固定資產(chǎn)折舊。生產(chǎn)稅凈額：指國(guó)家對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、銷(xiāo)售產(chǎn)品和從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所征收的各種稅金、附加和規(guī)費(fèi)扣除生產(chǎn)補(bǔ)貼后的凈額?？鄢齼?nèi)容主要有：國(guó)家財(cái)政對(duì)企業(yè)的政策性虧損補(bǔ)貼、價(jià)格補(bǔ)貼和外貿(mào)企業(yè)的出口退稅等生產(chǎn)補(bǔ)貼。營(yíng)業(yè)盈余：指企業(yè)本年?duì)I業(yè)的利潤(rùn)加補(bǔ)貼。企業(yè)填報(bào)本指標(biāo)時(shí)應(yīng)按上報(bào)統(tǒng)計(jì)局同口徑數(shù)據(jù)以現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算填列。56工業(yè)總產(chǎn)值：按報(bào)告期內(nèi)實(shí)際銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算的工業(yè)產(chǎn)品總量。僅由工業(yè)企業(yè)按現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算填列。57工業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)值：是指以貨幣表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)銷(xiāo)售的本企業(yè)生產(chǎn)的工業(yè)產(chǎn)品總量。包括已銷(xiāo)售的成品、半成品的價(jià)值，對(duì)外提供的工業(yè)性作業(yè)價(jià)值和對(duì)本企業(yè)基本建設(shè)部門(mén)、

16、生活福利部門(mén)等提供的產(chǎn)品和工業(yè)性作業(yè)及自制設(shè)備的價(jià)值。此指標(biāo)按照現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。僅由工業(yè)企業(yè)填報(bào)。58出口產(chǎn)品銷(xiāo)售收入：指企業(yè)直接向國(guó)外、境外出口產(chǎn)品所取得的銷(xiāo)售收入。59新產(chǎn)品產(chǎn)值：指以貨幣表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)銷(xiāo)售本企業(yè)生產(chǎn)的新產(chǎn)品的現(xiàn)行價(jià)值。60計(jì)提折舊額：反映企業(yè)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊。本月數(shù)按本月計(jì)提的金額填列，本年累計(jì)按賬面余額填列。 61.計(jì)提各項(xiàng)減值準(zhǔn)備總額：是指企業(yè)本月或本年累計(jì)計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的總金額。反映本期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、在建工程減值準(zhǔn)備、委托貸款減值準(zhǔn)備的合計(jì)數(shù)。62壞賬準(zhǔn)備：反映

17、企業(yè)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。本月數(shù)按本月計(jì)提的金額填列，不含轉(zhuǎn)回（減少）金額；本年累計(jì)按賬面余額填列。63.被拖欠工程款總額：按照建設(shè)部建市200444號(hào)文件附件一規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)的企業(yè)被拖欠工程款?？偣舅鶎倨髽I(yè)間由于分包關(guān)系形成的拖欠工程款不統(tǒng)計(jì)在此列。64.在建工程合同額：指所有未完工交付使用的工程項(xiàng)目，不包括在“在建工程”科目核算的購(gòu)固定資產(chǎn)或小型項(xiàng)目等。其中，海外在建工程合同額是指所有未完工交付使用的海外工程項(xiàng)目，不包括在“在建工程”科目核算的購(gòu)固定資產(chǎn)或小型項(xiàng)目等。65.工程施工：指按建造合同核算的“工程施工”科目余額。66工程結(jié)算：指按建造合同核算的“工程結(jié)算”科目余額。67 局指項(xiàng)目部（

18、個(gè)數(shù)）：指由局集團(tuán)設(shè)立的工程項(xiàng)部（指揮部、經(jīng)理部）。其中，工程公司代局設(shè)項(xiàng)目部（個(gè)數(shù)）是指局集團(tuán)未設(shè)項(xiàng)目部，由工程公司設(shè)項(xiàng)目部代為管理，給局集團(tuán)上交管理費(fèi)用（或利潤(rùn)）的項(xiàng)目。68.工程公司項(xiàng)目部（個(gè)數(shù)）：指由工程公司直接設(shè)立的工程項(xiàng)目部。其中，參加局指項(xiàng)目部（個(gè)數(shù)）指工程公司參與局集團(tuán)的工程項(xiàng)目，即工程公司分包局指的工程設(shè)立的工程項(xiàng)目部。69.工程項(xiàng)目盈利金額和虧損金額：指工程項(xiàng)目盈利或虧損的金額，若工程公司或局集團(tuán)對(duì)項(xiàng)目收取管理費(fèi)核算模式的，合并抵銷(xiāo)時(shí)應(yīng)對(duì)工程項(xiàng)目上交的管理費(fèi)用進(jìn)行抵銷(xiāo)。70職工薪酬：反映企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和提供勞務(wù)活動(dòng)中計(jì)提的各項(xiàng)直接和間接人工費(fèi)用的總和，包括在職期間和離職后

19、提供的全部貨幣性薪酬、非貨幣性福利及向職工配偶、子女或其他被贍養(yǎng)人提供的福利等，但不包含勞務(wù)外包費(fèi)用。 71在崗職工工資總額：指企業(yè)負(fù)擔(dān)的在崗職工的工資、獎(jiǎng)金及津貼。72福利及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用：反映企業(yè)在工資以外負(fù)擔(dān)的從業(yè)人員取暖費(fèi)、困難補(bǔ)助等福利和實(shí)際為員工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)費(fèi)用，以及企業(yè)在上繳給社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)費(fèi)用之外為從業(yè)人員支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)或儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。73.實(shí)際發(fā)放工資總額：指企業(yè)實(shí)際發(fā)放的工資總額，包括臨時(shí)工和聘用人員工資。74.離退休干部醫(yī)藥費(fèi)補(bǔ)助支出：反映國(guó)有企業(yè)將國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金專(zhuān)項(xiàng)用于補(bǔ)助離退休干部醫(yī)藥費(fèi)的實(shí)際支出情況。75.生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情

20、況：按統(tǒng)計(jì)部門(mén)相關(guān)數(shù)字填列。 76.各類(lèi)稅收返還：反映財(cái)政部門(mén)按“先征后返”政策審批退庫(kù)的各類(lèi)稅收合計(jì)。 77.出口總額（千美元）（海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)）：按海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)填列。78.進(jìn)口總額（千美元）（海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)）：按海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)填列。79.自營(yíng)出口額（千美元）：指企業(yè)自營(yíng)出口銷(xiāo)售收入（f.o.b）期末折成的美元數(shù)。80.自營(yíng)出口總成本：指企業(yè)自營(yíng)出口銷(xiāo)售的進(jìn)價(jià)、認(rèn)定和攤?cè)氲馁M(fèi)用和稅金總和。81.高新技術(shù)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入：反映企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售收入。82技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)支出：反映企業(yè)用于獲得各項(xiàng)技術(shù)專(zhuān)利的所有權(quán)或使用權(quán)的費(fèi)用支出情況。83.企業(yè)科技資金投入：反映企業(yè)為購(gòu)買(mǎi)新技術(shù)、研究開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新工藝等具有創(chuàng)

21、新性質(zhì)項(xiàng)目的實(shí)際投入資金情況。84.政府撥款：反映政府有關(guān)部門(mén)實(shí)際撥付給企業(yè)的科技活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。85.企業(yè)自籌：反映本企業(yè)以自有資金、借入資金投入的科技費(fèi)用。86. 節(jié)能減排指標(biāo)指標(biāo)根據(jù)各企業(yè)節(jié)能減排工作進(jìn)展情況選擇相應(yīng)科目填列。87.期末現(xiàn)金余額：反映企業(yè)月末銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金以及其他現(xiàn)金等價(jià)物余額合計(jì)數(shù)。88.本期現(xiàn)金流入量：反映企業(yè)本月、本年累計(jì)的銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金以及其他現(xiàn)金等價(jià)物等賬戶(hù)的借方發(fā)生額合計(jì)數(shù)。89.本期現(xiàn)金流出量：反映企業(yè)本月、本年累計(jì)的銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金以及其他現(xiàn)金等價(jià)物等賬戶(hù)的貸方發(fā)生額合計(jì)數(shù)。四、固定資產(chǎn)投資指標(biāo)表（一）編制方法本表由負(fù)責(zé)年度投資計(jì)劃管理的部門(mén)根據(jù)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目有關(guān)情況填報(bào)，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋1.