如何開(kāi)紅字發(fā)票(圖文45P)

1、如何開(kāi)紅字發(fā)票第一章 系統(tǒng)簡(jiǎn)介1.1 業(yè)務(wù)背景為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)納稅人開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理，航天信息股份有限公司根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局要求，在防偽稅控系統(tǒng)中增加了對(duì)開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單和通知單的信息化管理。針對(duì)紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理，原防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)需要通過(guò)升級(jí)增加紅字票通知單管理系統(tǒng)。同時(shí)，只需將原防偽稅控一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)上層軟件升級(jí)為防偽稅控一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)v6.13。升級(jí)后的開(kāi)票子系統(tǒng)增加了對(duì)紅字專(zhuān)用發(fā)票的管理，具體實(shí)現(xiàn)功能如下：1、升級(jí)后開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，必須輸入通知單編號(hào)。2、升級(jí)后的開(kāi)票子系統(tǒng)提供了申請(qǐng)單管理功能，包括填開(kāi)、修改查詢(xún)和導(dǎo)出，打印出的申請(qǐng)單如圖1-

2、1所示。圖1-1 開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單1.2開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的處理流程 企業(yè)需要開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并開(kāi)具通知單后，企業(yè)方可開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要,可以分為購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具和銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。1.2.1購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具1、開(kāi)具情況當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票：（1） 購(gòu)買(mǎi)方獲得的專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷(xiāo)貨退回或銷(xiāo)售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；（2） 購(gòu)買(mǎi)方獲得專(zhuān)用發(fā)票后因以下問(wèn)題無(wú)法抵扣時(shí)：專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證；專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符；專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)

3、證結(jié)果為專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符；所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。2、開(kāi)具流程購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的具體流程如圖1-2所示。購(gòu)買(mǎi)方提交申請(qǐng)單購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開(kāi)具通知單 購(gòu)買(mǎi)方將通知單交予銷(xiāo)售方銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票圖1-2 購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具流程（1）購(gòu)買(mǎi)方提交申請(qǐng)單若購(gòu)買(mǎi)方需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。（2）購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單，審核后通過(guò)紅字票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單。（3）購(gòu)買(mǎi)方向銷(xiāo)售方發(fā)送通知單購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購(gòu)買(mǎi)方，購(gòu)買(mǎi)方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)通知單傳遞給銷(xiāo)售方。（4）銷(xiāo)售方開(kāi)具紅

4、字專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售方接收到由購(gòu)買(mǎi)方傳遞的紙質(zhì)通知單，根據(jù)通知單的內(nèi)容在開(kāi)票子系統(tǒng)中開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。1.2.2銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具1、開(kāi)具情況當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票：（1）因開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收； （2）因開(kāi)票有誤等原因尚未交付。2、開(kāi)具流程銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的具體流程如圖1-3所示。銷(xiāo)售方提交申請(qǐng)單銷(xiāo)售方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開(kāi)具通知單銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字發(fā)票圖1-3 銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具流程（1）銷(xiāo)售方提交申請(qǐng)單若銷(xiāo)售方需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，銷(xiāo)售方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。 （2）銷(xiāo)售方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單銷(xiāo)售方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單，審核后通過(guò)紅字票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單

5、。（3）銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售方憑取得的通知單內(nèi)容在開(kāi)票子系統(tǒng)中開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。第二章 新增改進(jìn)主要功能一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)v6.13中，利用直接開(kāi)具功能開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，必須輸入通知單編號(hào)，同時(shí)提供了申請(qǐng)單開(kāi)具功能，具體新增和改進(jìn)的功能詳述如下。2.1紅字專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)方式在一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)v6.13版軟件中，在發(fā)票填開(kāi)界面中，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕時(shí)，新增兩個(gè)選擇菜單，一項(xiàng)為“直接開(kāi)具”，另一項(xiàng)為“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”，界面如圖2-1所示。企業(yè)可以通過(guò)直接開(kāi)具或?qū)爰t字發(fā)票通知單兩種方式填開(kāi)紅字專(zhuān)用發(fā)票。圖2-1負(fù)數(shù)發(fā)票開(kāi)具方式2.1.1直接開(kāi)具方式操作步驟：【第一步】在一機(jī)多票開(kāi)票軟件v

6、6.13中的發(fā)票填開(kāi)界面中，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“直接開(kāi)具”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)彈出通知單編號(hào)輸入窗口，如圖2-2所示。圖2-2 通知單編號(hào)輸入窗口【第二步】在窗口中對(duì)應(yīng)輸入兩遍通知單編號(hào)，若兩遍號(hào)碼相同則激活“下一步”按鈕，點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)會(huì)彈出銷(xiāo)項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫(xiě)、確認(rèn)窗口，如圖2-3所示。圖2-3 銷(xiāo)項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫(xiě)、確認(rèn)窗口【第三步】對(duì)于通知單上有對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼的，填寫(xiě)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼，否則，不需要填寫(xiě)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，顯示出本張負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息，如圖2-4所示。圖2-4 對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息【第四步】如果對(duì)應(yīng)正

7、數(shù)發(fā)票票面信息無(wú)誤，點(diǎn)擊“確定”按鈕，進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開(kāi)界面，如圖2-5所示；如果對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票票面信息有誤可以點(diǎn)擊“上一步”按鈕進(jìn)行修改。圖2-5 負(fù)數(shù)發(fā)票填開(kāi)界面2 說(shuō)明：1、通知單編號(hào)必須輸入，否則無(wú)法開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，且需要輸入兩遍，輸入后以密文顯示。2、通知單編號(hào)是在稅務(wù)端紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單時(shí)自動(dòng)生成，共16位，其編碼規(guī)則為：第1-6位是主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼，第7-10位是年份月份，第11-15位是通知單順序號(hào)，第16位是校驗(yàn)位。3、一張通知單只能對(duì)應(yīng)開(kāi)具一張紅字發(fā)票。如果輸入的通知單編號(hào)已經(jīng)開(kāi)具過(guò)紅字專(zhuān)用發(fā)票，則在輸入編號(hào)后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)提示“已使用過(guò)，不能重復(fù)

8、使用”。2.1.2導(dǎo)入填開(kāi)方式對(duì)于銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的情況，在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，可以使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單的功能。即銷(xiāo)售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在為其開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票通知單時(shí)，可以提供通知單電子文件的下載，銷(xiāo)售方企業(yè)可利用介質(zhì)拷貝，通過(guò)開(kāi)票系統(tǒng)中的導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能就可以直接導(dǎo)入通知單電子文件并自動(dòng)生成紅字專(zhuān)用發(fā)票信息。操作步驟：【第一步】在一機(jī)多票開(kāi)票軟件v6.13中的發(fā)票填開(kāi)界面中，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)彈出打開(kāi)文件窗口，如圖2-6所示。圖2-6選擇“通知單”文件的開(kāi)具界面【第二步】在打開(kāi)文件窗口中，選擇對(duì)應(yīng)的通知單電子信息文件，系統(tǒng)提示“正在進(jìn)行數(shù)據(jù)

9、轉(zhuǎn)換”，轉(zhuǎn)換結(jié)束后，在發(fā)票填開(kāi)界面上顯示出導(dǎo)入的紅字專(zhuān)用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息，如圖2-7所示。其中，備注欄中自動(dòng)顯示對(duì)應(yīng)的通知單編號(hào)。圖2-7 導(dǎo)入“通知單電子信息”文件后的發(fā)票填開(kāi)界面【第三步】確認(rèn)發(fā)票填開(kāi)界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印”按鈕開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。2 說(shuō)明：1、通知單電子信息只能在銷(xiāo)方所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)下載獲得, 購(gòu)方所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)不提供下載功能。通知單電子信息的文件類(lèi)型是xml格式，其編碼規(guī)則為：稅號(hào)的前6位年月序號(hào) 校驗(yàn)位.xml。例如，4103050806000063.xml。 2、在使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能時(shí)，一次只能導(dǎo)入一個(gè)通知單電子文件。如果要開(kāi)具多張紅

10、字專(zhuān)用發(fā)票，只能逐個(gè)導(dǎo)入通知單電子文件后進(jìn)行開(kāi)具。3、如果導(dǎo)入的通知單電子信息已經(jīng)開(kāi)具過(guò)紅字專(zhuān)用發(fā)票，在點(diǎn)擊“打印”按鈕時(shí)，開(kāi)票系統(tǒng)會(huì)提示申請(qǐng)單重復(fù)，不能繼續(xù)開(kāi)具此張紅字專(zhuān)用發(fā)票，具體提示信息如圖2-8所示。圖2-8 提示“申請(qǐng)單重復(fù)”界面4、廢舊物資銷(xiāo)售發(fā)票紅字票的填開(kāi)流程及方法與專(zhuān)用發(fā)票紅字票相同。普通發(fā)票紅字票的填開(kāi)流程及方法與升級(jí)前的一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)v6.10中的填開(kāi)方法完全一樣。2.2紅字發(fā)票申請(qǐng)單2.2.1申請(qǐng)單填開(kāi)主要功能：在開(kāi)票系統(tǒng)中填開(kāi)紅字發(fā)票申請(qǐng)單。操作步驟：【第一步】進(jìn)入“發(fā)票管理”界面，點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單申請(qǐng)單填開(kāi)”菜單，彈出紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇界面，如圖2-9所

11、示。圖2-9 紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇【第二步】在紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇界面中，可以選擇兩種方式：購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)和銷(xiāo)售方申請(qǐng)。1、購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)由購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，根據(jù)對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票抵扣增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：（1）當(dāng)選擇已抵扣時(shí)，只要選擇發(fā)票種類(lèi)后，不需要填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開(kāi)界面。（2）當(dāng)選擇未抵扣時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇對(duì)應(yīng)的具體未抵扣原因后，選擇發(fā)票種類(lèi)，并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開(kāi)界面，如圖2-10所示。圖2-10 購(gòu)方紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面2、銷(xiāo)售方申請(qǐng)由銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，根據(jù)實(shí)際情況選擇理由后，選擇發(fā)

12、票種類(lèi)，并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)“確定”按鈕后彈出如圖2-11所示的界面，查看信息無(wú)誤后點(diǎn)擊“確定”按鈕進(jìn)入申請(qǐng)單填開(kāi)界面，如圖2-12所示。圖2-11 銷(xiāo)方紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇界面圖2-12 銷(xiāo)方紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面【第三步】在紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面中，填寫(xiě)納稅人信息、選擇商品名稱(chēng)，輸入商品數(shù)量、申請(qǐng)理由等信息，填寫(xiě)完成后，點(diǎn)“打印”按鈕，系統(tǒng)保存此張紅字發(fā)票申請(qǐng)單，并彈出打印界面，如圖2-13所示。圖2-13紅字發(fā)票申請(qǐng)單打印界面2 說(shuō)明：商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù)。2.2.2申請(qǐng)單修改查詢(xún)主要功能：查看、修改、刪除已填開(kāi)的紅字發(fā)票申請(qǐng)單。操作步驟：【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單

13、申請(qǐng)單修改查詢(xún)”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請(qǐng)單查詢(xún)”界面，如圖2-14所示。圖2-14紅字發(fā)票申請(qǐng)單查詢(xún)界面【第二步】設(shè)置好查詢(xún)?cè)路莺?，點(diǎn)“確定”按鈕，系統(tǒng)顯示如圖2-15所示。圖2-15 紅字發(fā)票申請(qǐng)單的明細(xì)界面在此界面中，可以對(duì)申請(qǐng)單查看明細(xì)、修改和刪除。選擇一張紅字發(fā)票申請(qǐng)單后，通過(guò)點(diǎn)擊頁(yè)面上方的“修改”按鈕進(jìn)行申請(qǐng)單內(nèi)容的修改，點(diǎn)擊頁(yè)面上方的“刪除”按鈕可以刪除申請(qǐng)單，點(diǎn)擊頁(yè)面下方的 “查看明細(xì)”按鈕，則可以查看申請(qǐng)單詳細(xì)信息。2.2.3申請(qǐng)單導(dǎo)出主要功能：可以查看、導(dǎo)出某月已填開(kāi)的紅字發(fā)票申請(qǐng)單。操作步驟：【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單申請(qǐng)單導(dǎo)出”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)

14、出”界面，如圖2-16所示。圖2-16 紅字發(fā)票申請(qǐng)單查詢(xún)界面【第二步】選擇需要導(dǎo)出申請(qǐng)單的月份，點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出該月已填開(kāi)的所有紅字發(fā)票申請(qǐng)單的明細(xì)。選擇需要導(dǎo)出的申請(qǐng)單，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”按鈕，將申請(qǐng)單導(dǎo)出為xml文件，如圖2-17所示。圖2-17導(dǎo)出紅字發(fā)票申請(qǐng)單界面【第三步】點(diǎn)擊圖2-17所示的“確認(rèn)”按鈕后，提示選擇保存文件的路徑，然后點(diǎn)“確定”按鈕，如圖2-18所示。圖2-18 選擇紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)出路徑【第四步】申請(qǐng)單導(dǎo)出成功后，在保存路徑下可找到導(dǎo)出的xml文件，將該文件拷貝到軟盤(pán)或者u盤(pán)，提供給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由其導(dǎo)入該文件后開(kāi)具通知單。2 說(shuō)明：1、導(dǎo)出申請(qǐng)單時(shí)，可以選擇

15、一次導(dǎo)出一個(gè)申請(qǐng)單，也可以一次導(dǎo)出多個(gè)申請(qǐng)單，導(dǎo)出多個(gè)時(shí)，可以按住“ctrl”鍵，使用鼠標(biāo)左鍵選擇需要導(dǎo)出的任意多個(gè)申請(qǐng)單，也可以按住“shift” 鍵, 使用鼠標(biāo)左鍵選擇需要導(dǎo)出的連續(xù)多個(gè)申請(qǐng)單。2、每個(gè)申請(qǐng)單對(duì)應(yīng)導(dǎo)出一個(gè)xml文件。3、導(dǎo)出的xml文件命名規(guī)則是：稅號(hào)_ 開(kāi)票機(jī)號(hào) _年月序號(hào)。第三章 常見(jiàn)問(wèn)題解答1、 實(shí)現(xiàn)了紅字專(zhuān)用發(fā)票的信息化管理后，企業(yè)開(kāi)具發(fā)票主要有哪些變化？答：主要是企業(yè)在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票（包括廢舊物資發(fā)票）時(shí)發(fā)生了變化，而開(kāi)具紅字普通發(fā)票及各種正數(shù)發(fā)票均無(wú)變化。升級(jí)前開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票必須輸入對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼、號(hào)碼，升級(jí)后開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)則必須輸入通知單編號(hào)。2、

16、 如果企業(yè)的開(kāi)票系統(tǒng)在升級(jí)為v6.13之前已經(jīng)取得了手工通知單，升級(jí)后需開(kāi)具該張紅字發(fā)票，此時(shí)是否需要重新申請(qǐng)通知單？答：不需要，企業(yè)可以根據(jù)已獲得的手工通知單來(lái)開(kāi)具該張紅字發(fā)票，只需取手工通知單編號(hào)的后6位，并在其前加上1234569911即可。對(duì)于手工通知單編號(hào)不足6位的手寫(xiě)通知單在其前填0補(bǔ)齊。3、 在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”后需選擇“直接開(kāi)具”或“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”，這兩者有什么區(qū)別？分別在什么情況下使用？答：“直接開(kāi)具”是指銷(xiāo)方在獲得通知單后，采用手工輸入通知單編號(hào)等信息的方式開(kāi)具紅字發(fā)票。無(wú)論是購(gòu)方申請(qǐng)還是銷(xiāo)方申請(qǐng)，銷(xiāo)方都可以在取得通知單后利用該功能開(kāi)具紅字發(fā)票?！皩?dǎo)入紅

17、字發(fā)票通知單”是指銷(xiāo)方采用直接導(dǎo)入從稅務(wù)端獲得的通知單電子文件來(lái)開(kāi)具紅字發(fā)票。只有在銷(xiāo)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票的情況下，才能從銷(xiāo)方稅務(wù)機(jī)關(guān)獲得通知單電子文件的下載。4、 在利用“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”功能開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)，選擇了xml文件，但系統(tǒng)提示“通知單號(hào)校驗(yàn)未通過(guò)”，是何原因？答：這是由于選擇的xml文件不是從稅務(wù)端導(dǎo)出的通知單文件造成，例如可能選擇的是本企業(yè)開(kāi)具后導(dǎo)出的紅字發(fā)票申請(qǐng)單文件。從開(kāi)票系統(tǒng)中導(dǎo)出的紅字發(fā)票申請(qǐng)單文件命名規(guī)則為：稅號(hào)_開(kāi)票機(jī)號(hào)_年月序號(hào)，而從稅務(wù)端導(dǎo)出的紅字發(fā)票通知單文件命名規(guī)則為：稅號(hào)前6位年月序號(hào)校驗(yàn)位，對(duì)兩者應(yīng)加以區(qū)分。5、 直接開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)必須輸入通知單編號(hào)

18、，那正數(shù)發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼是不是可以不輸入？答：是否輸入正數(shù)發(fā)票代碼、號(hào)碼需視通知單內(nèi)容而定，如果通知單上有對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼、號(hào)碼，則需輸入，否則，不需輸入代碼、號(hào)碼。6、 在開(kāi)票系統(tǒng)v6.13中填開(kāi)申請(qǐng)單時(shí)，什么情況下需要輸入藍(lán)字發(fā)票的代碼與號(hào)碼？答：在購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具并選擇未抵扣與銷(xiāo)方申請(qǐng)開(kāi)具時(shí)需輸入藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼，由購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具且選擇已抵扣時(shí)無(wú)需輸入藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼。7、 根據(jù)獲得的通知單開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票后，如果發(fā)現(xiàn)開(kāi)具的紅字發(fā)票有誤，是否可以作廢該張紅字發(fā)票？作廢后如果仍要開(kāi)具此張紅字發(fā)票，是否需要重新申請(qǐng)開(kāi)具？答：可以作廢已開(kāi)具的紅字發(fā)票。作廢后仍可根據(jù)原通知單開(kāi)具正確的紅字發(fā)票

19、，無(wú)需重新申請(qǐng)開(kāi)具。8、 在什么情況下可以對(duì)保存后的申請(qǐng)單進(jìn)行修改與刪除？答：開(kāi)票系統(tǒng)v6.13對(duì)已開(kāi)具申請(qǐng)單的修改與刪除沒(méi)有時(shí)間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改或刪除。9、 在哪些情況應(yīng)由購(gòu)買(mǎi)方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具通知單？答：（1）購(gòu)買(mǎi)方獲得的專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷(xiāo)貨退回或銷(xiāo)售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；（2）購(gòu)買(mǎi)方獲得專(zhuān)用發(fā)票后因以下問(wèn)題無(wú)法抵扣時(shí)：專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證；專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符；專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符；所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。10、銷(xiāo)方在哪些情況下可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具通知單？答：由于開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收專(zhuān)用發(fā)票的，銷(xiāo)售方必須在專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)；由于開(kāi)票有誤等原因尚未將專(zhuān)用發(fā)票交付購(gòu)買(mǎi)方的，銷(xiāo)售方必須在開(kāi)具有誤專(zhuān)用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。（銷(xiāo)售方應(yīng)該及時(shí)發(fā)現(xiàn)開(kāi)票錯(cuò)誤，若開(kāi)票當(dāng)月發(fā)現(xiàn)的則作廢處理，次月發(fā)現(xiàn)的需要開(kāi)具紅字發(fā)票，若下下月才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤則可與購(gòu)買(mǎi)方協(xié)商按照拒收處理。）11、目前哪幾類(lèi)發(fā)票需要依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的通知單才能開(kāi)具紅字發(fā)票？答：增值稅專(zhuān)用發(fā)票和廢舊物資專(zhuān)用發(fā)票受通知單的管理，其中對(duì)應(yīng)廢舊物資專(zhuān)用發(fā)票的通知單上沒(méi)有打印稅率和稅額，左上角打印了“廢舊物資”字樣。增值稅普通發(fā)票可以直接開(kāi)具紅字發(fā)票