公司客戶信用管理辦法

1、精品文庫XX公司客戶信用管理辦法（試行）全面的信用政策， 信用風險，根據(jù) 定本辦法。為了規(guī)范和引導公司信用交易行為，制定科學、合理、控制應收帳款增長，避免出現(xiàn)壞賬，防范XX 公司客戶信用管理指導意見（試行）制第一章 總 則第一條 定義客戶信用管理是指對信用交易中的風險進行識別、分析 和評估，并通過制定信用管理政策，指導和協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各 部門的業(yè)務活動，以保障應收帳款安全和及時回收，有效控 制風險和用最經(jīng)濟合理的方法綜合處理風險，使風險降低到 最小程度的管理活動。第二條 適用范圍本辦法適用于集團公司及下屬貿(mào)易類公司（以下簡稱 “公司”）的客戶信用管理。清潔能源、物業(yè)經(jīng)營等其他公 司參照執(zhí)行。第三

2、條 管理原則（一）動態(tài)管理原則。公司應根據(jù)客戶情況的變化，對 客戶信用資料不斷加以調(diào)整， 消除舊資料， 及時補充新資料， 及時對客戶的變化情況進行跟蹤記錄。（二）突出重點原則。在對客戶資料進行整理，對公司 客戶分類定級過程中，對重點客戶、賒銷客戶的資料進行重點管理。對一次性交易且以現(xiàn)金銷售結(jié)算的個別客戶可了解 客戶信用情況，不建立客戶信用檔案。（三）實質(zhì)重于形式原則。公司應充分利用客戶資料， 對客戶信用進行分析，并在公司有關(guān)部門進行有效的信息傳 遞，使客戶信用檔案充分發(fā)揮作用。第四條 管理職能客戶信用管理的具體職能一般包括：客戶信用調(diào)查、建立客戶信用檔案、客戶信用評估、授信審批、風險預警和賬

3、款催收、信用管理的監(jiān)督、檢查與考核等。第五條 組織機構(gòu)設(shè)置客戶信用管理的職能由公司業(yè)務部門、財務部門和綜合 管理部門（沒有設(shè)立綜合管理部門的由具有檔案管理職能的 辦公室等部門）分擔。具體分工如下：（一）集團公司及下屬公司業(yè)務部門負責客戶信用調(diào) 查、建立客戶信用檔案、及時更新客戶信用檔案、對客戶信 用進行初評、提出授信申請、按照經(jīng)審批確定的授信金額和 期限的條件與客戶簽訂合同、催收賬款等。（二）公司XX部是集團公司客戶信用管理的職能部門， 全面統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)客戶信用管理工作。具體負責制定集團公司 客戶信用管理政策、負責與集團公司財務審計部一起對集團 公司客戶信用評分評級進行復核、對集團公司及下屬公司

4、的 信用管理工作的實施情況進行監(jiān)督、檢查和考核；下屬公司 綜合管理部門（沒有設(shè)立綜合管理部門的由具有檔案管理職 能的辦公室等部門）負責與該公司財務部門一起對該公司客 戶信用評分評級進行復核、對該公司日?？蛻粜庞霉芾砉ぷ?進行監(jiān)督檢查。（三）集團公司及下屬公司財務部門負責與綜合管理部 （沒有設(shè)立綜合管理部門的由具有檔案管理職能的辦公室 等部門）一起對該公司客戶信用評分評級進行復核、負責定 期與客戶對賬、負責應收帳款的風險預警和通報。第二章客戶信用調(diào)查第六條 客戶信用調(diào)查方式（一）要求客戶主動提供客戶信用資料；（二）通過向工商、稅務、銀行、法院、行業(yè)管理部門 等官方機構(gòu)或行業(yè)組織調(diào)查取得客戶信用資

5、料；（三）涉及重大項目或重大資金交易的客戶，可委托中 介機構(gòu)調(diào)查取得客戶信用資料；（四）實地參觀客戶營業(yè)辦公地點、廠房、貨物存儲地 等了解客戶經(jīng)營和資產(chǎn)狀況；（五）通過各種媒體、網(wǎng)絡(luò)或在與客戶接洽和交易的過 程中主觀感知等渠道收集。第七條 客戶信息收集內(nèi)容（一）客戶基本信息。包括：客戶簡介，經(jīng)年檢的營業(yè) 執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證副本、國地稅登記證、貸款卡， 公司章程，股東及實際控制人的營業(yè)執(zhí)照（或身份證）等資 料，銀行信用評級、資信證明，各類資格、資質(zhì)證書，知識 產(chǎn)權(quán)權(quán)利證書等復印件；（二）財務資料。包括：最近三年及最近一個月的資產(chǎn) 負債表、損益表、現(xiàn)金流量表，最近一年經(jīng)中介機構(gòu)審計的口等；審

6、計報壬坐-（三）客戶所涉及的重大訴訟、仲裁、行政處罰、重大 事項變化、重大經(jīng)營損失信息等；（四）客戶關(guān)聯(lián)公司經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照副本復印件等。第三章建立客戶信用檔案第八條客戶信用檔案內(nèi)容公司應對每個客戶開立一個信用檔案，信用檔案主要包 括以下內(nèi)容：（一）主體信息資料：主要是本辦法第七條所列示的客 戶信息資料；（二）客戶交易信息記錄：包括與我方進行銷售或采購 商品的數(shù)量及價格、物流（配送）方式、付款方式、違約， 況等；（三）客戶信用評估表。（見附件1）第九條客戶信用檔案電子化公司應當建立客戶信用信息管理系統(tǒng)，將采集的客戶信 用信息進行電子化記錄、存儲。第十條客戶信用檔案動態(tài)及保密管理公司應持續(xù)收集和

7、研究客戶信用狀況，及時更新客戶信 用檔案內(nèi)容，對客戶信用檔案實施動態(tài)維護?？蛻粜庞眯畔⒓百Y料屬于公司商業(yè)秘密，應當采取適當 保密措施，規(guī)范借閱程序。第四章 客戶信用評估及授信條 客戶信用評估流程（一）集團公司業(yè)務部門和下屬公司業(yè)務部門對本公司 客戶信用進行初評，從客戶法律資質(zhì)及其他資質(zhì)、客戶財務 指標、與我方年度交易金額、對客戶主觀評價、客戶不良記錄、客戶企業(yè)性質(zhì)六個方面進行評分（見附件2,客戶信用評估標準），填寫客戶信用評估表。（二）集團公司業(yè)務部門初評后，將評分所需材料提交 集團綜合管理部，集團綜合管理部連同財務審計部對業(yè)務部 門初評分數(shù)進行復核，填寫客戶信用評估表。下屬公司業(yè)務 部門初評

8、后，將評分所需材料提交該公司綜合管理部門（沒 有設(shè)立綜合管理部門的由具有檔案管理職能的辦公室等等 部門），該公司綜合管理部連同該公司財務部門對業(yè)務部門 初評分數(shù)進行復核，填寫客戶信用評估表。（三）初評及復核部門根據(jù)所評分數(shù)確定客戶的信用等 級，信用等級分為A、B、C三級，分別代表客戶信用程度高、 中、低：1、2、評分在評分在90分以上（含90分）的，信用等級為 A級；80-90分區(qū)間（含80分）的，信用等級為 B歡迎下載級;3、80分以下的，信用等級為 C級。評分在（四）集團公司對客戶的初評分數(shù)和復核分數(shù)差異給該 客戶的信用評級帶來實質(zhì)性影響的，以復核分數(shù)為準。下屬 公司對客戶的初評分數(shù)和復核

9、分數(shù)差異給該客戶的信用評 級帶來實質(zhì)性影響的，以復核分數(shù)為準。（五）公司應對客戶信用等級實行動態(tài)管理，每半年重新對客戶進行信用評估，一旦發(fā)現(xiàn)客戶有下列情形，應及時 將其列入黑名單停止交易或采用即時清結(jié)付款方式降低信 用風險：1、2、3、年檢；4、以明示或默示的方式拒絕履行義務；違約次數(shù)達三次以上（含三次）；營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、特殊行業(yè)許可證等未按時5、6、經(jīng)營狀況嚴重惡化，已處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)；轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、抽逃資金、以逃避債務；喪失商業(yè)信譽。（六）公司應與客戶至少經(jīng)過六個月的正常業(yè)務往來 后，方將該客戶納入信用評估。（七）對隱瞞、偽造客戶資料和信息，導致評估結(jié)果失 真的人員，應給予相應的處分

10、和罰款。第十二條授信審批（一）公司對客戶授信時，應遵循以下原則：1、對于客戶，業(yè)務部門在洽談業(yè)務時應堅持“款到發(fā) 貨”原則，原則上不給予延期付款額度和延長回款期。2、總量控制原則：公司對所有客戶的賒銷余額實施總 額限制，全部客戶賒銷余額總額不能超過該公司年度預算銷售收入的5%具體賒銷余額總額，由各公司根據(jù)董事會決定， 在每個財政年度開始前 20日內(nèi)確定，并書面下達業(yè)務部門 和財務部門執(zhí)行，報集團綜合管理部備案。（二）授信審批流程1、業(yè)務部門根據(jù)經(jīng)復核后的客戶信用評估表，對照下 列條件，對不同信用等級的客戶給予差異化的授信額度和授 信期限。對確定與某客戶進行交易并提交擬簽訂合同審批 時，應附上該

11、客戶信用評估表，同時提出該筆業(yè)務的授信金 額和授信期限的申請：（1） 信用等級為A級的客戶，可給予累計不超過1500萬元的授信額度，可給予累計不超過60日的授信期限；（2） 信用等級為 B級的客戶，可給予累計不超過800萬元的授信額度，可給予累計不超過30日的授信期限；（3）信用等級為 C級的客戶，不給予授信額度，必須 執(zhí)行款到發(fā)貨原則。2、業(yè)務部門根據(jù)本公司合同管理辦法規(guī)定的審批程序 最終確定的授信金額和授信期限的條件與客戶草擬合同。合 同條款必須嚴密，明確違約責任及救濟措施，對授信額度較 大的客戶還應要求其提供抵押、質(zhì)押、保證等保全措施，控 制風險。3、客戶信用評級未達到授信標準，但業(yè)務部

12、門認為與 該客戶開展業(yè)務確實對公司影響重大，給予該客戶授信風險 可控，經(jīng)集團公司經(jīng)營班子會議通過，可給予其授信，授信 額度和期限由經(jīng)營班子會議確定。第五章 風險預警和賬款催收第十三條事前預警通過信用評估并授信的客戶，在該客戶應收帳款到期前 五日內(nèi)，公司財務部門應提示業(yè)務部門向客戶催收賬款。第十四條事后處理（一）應收帳款逾期五日尚未收回，公司財務部門應提 示業(yè)務部門盡快與客戶協(xié)商解決措施，同時，將客戶逾期付 款情況通報客戶信用評估部門和公司 XX部法務人員。（二）應收賬款逾期一個月尚未收回，公司財務部門應 將情況通報公司負責人及其他相關(guān)部門，由公司負責人召開 部門聯(lián)席會議，研究信用風險狀況并提出

13、解決方案。（三）信用風險發(fā)生后，按照應對方案及時采取措施， 避免或減少損失。公司還可以從以下幾個方面制定危機處理 后續(xù)預案，防止損失擴大：1、限制或禁止后續(xù)交易，欠款到賬方能恢復正常交易;2、重新評估客戶信用級別，收緊后續(xù)信用政策；3、將客戶列入黑名單，調(diào)整次年資源配置供給量；4、要求承擔連帶擔保責任保證人先行墊款；5、采取訴訟保全的方式保障債權(quán)的安全。第六章信用管理的監(jiān)督、檢查與考核第十五條 信用管理的監(jiān)督、檢查與考核（一）公司XX部負責對集團公司和下屬公司的信用管 理實施情況進行監(jiān)督，定期檢查、隨時抽查、將各公司信用 管理實施情況納入考核，對下列情形采取相應措施：1、集團公司業(yè)務部門或下屬

14、公司未按本辦法規(guī)定進行 客戶信用調(diào)查、未建立客戶信用檔案、未依據(jù)評估標準對客 戶信用進行評分評級的，在對本部業(yè)務部門或下屬公司責任 人年終經(jīng)營業(yè)績考核時，給予不超過3分的扣分，并取消該部門（公司）集體和個人年度評優(yōu)、評先資格。2、集團公司業(yè)務部門未經(jīng)授信審批程序或超越授信審 批最終確定的授信金額和授信期限，而給予客戶授信并簽訂 合同的，在對該業(yè)務部門負責人年終經(jīng)營業(yè)績考核時，給予 不超過3分的扣分。給公司帶來壞賬損失的，按損失金額的 20%寸業(yè)務經(jīng)辦人員進行處罰，損失金額較大的，公司可對 該業(yè)務經(jīng)辦人員實施解聘等措施，并追究經(jīng)濟責任。3、下屬公司存在未經(jīng)授信審批程序或超越授信審批最 終確定的授

15、信金額和授信期限，而給予客戶授信并簽訂合同 情形的，在對該公司責任人年終經(jīng)營業(yè)績考核時，給予不超 過3分的扣分。給公司帶來壞賬損失的，該公司應按損失金 額的20%寸業(yè)務經(jīng)辦人員進行處罰，損失金額較大的，公司 可對該業(yè)務經(jīng)辦人員實施解聘等措施，并追究經(jīng)濟責任。（二）下屬公司超過該公司合同審批權(quán)限，需將合同提 交集團公司審批的，應同時提交客戶信用評估表。第七章附 則第十六條 供應商的客戶信用管理（一）公司擬向供應商就單筆業(yè)務預付30% （含）以下貨款的，參照上述對銷售商客戶的信用管理方式對該客戶進 行信用調(diào)查和建立客戶信用檔案。（二）公司擬向供應商就單筆業(yè)務預付 30%以上貨款的， 參照上述對銷售商客戶的信用管理方式對該客戶進行信用調(diào)查、建立客戶信用檔案、對客戶進行信用評估，對不同信 用等級的客戶給予差異化的預付比例：1、信用等級為 A級的客戶，可給予單筆業(yè)務金額80% 以上的預付款。2