銀行公司類客戶統(tǒng)一授信管理辦法

1、銀行公司類客戶統(tǒng)一授信管理辦法第九條 按照以下方法核定客戶的最高綜合授信額度測(cè)算值：（一）單一企業(yè)法人客戶按照ervd計(jì)算最高綜合授信額度測(cè)算值，其中：e為經(jīng)調(diào)整的有效凈資產(chǎn)，e=e0凈資產(chǎn)收益率調(diào)節(jié)系數(shù)，最大值為賬面值。e0為有效凈資產(chǎn)，根據(jù)本年最近月度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)科目明細(xì)計(jì)算。e0=本年最近月度的所有者權(quán)益-賬齡兩年（含）以上的應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款）-存貨（不含產(chǎn)成品和庫(kù)存商品）折扣率-無形資產(chǎn)（不含土地使用權(quán)、采礦權(quán)等市場(chǎng)價(jià)值較高的資產(chǎn)）待處理財(cái)產(chǎn)損失，其中存貨折扣率=1-抵押率， 資本公積中的股東投資款，如沒有書面股東會(huì)議記錄為證，則在所有者權(quán)益中全部扣除； r為行業(yè)

2、調(diào)節(jié)系數(shù)，具體見附件1。v為信用調(diào)節(jié)系數(shù)，具體見附件1。d為客戶的全部負(fù)債，根據(jù)本年度最近月度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算。（二）事業(yè)法人客戶1已實(shí)行企業(yè)化改制的事業(yè)法人客戶，按照企業(yè)法人客戶核定最高綜合授信額度測(cè)算值。2未實(shí)行企業(yè)化改制的事業(yè)單位按照以下方法核定最高綜合授信額度測(cè)算值：最高綜合授信額度測(cè)算值=近三年事業(yè)性收費(fèi)資金自留部分平均值（剔除已停止收費(fèi)項(xiàng)目）+上年度經(jīng)費(fèi)結(jié)余+專項(xiàng)（信貸）撥款-全部有息債務(wù)（三）項(xiàng)目法人授信項(xiàng)目法人客戶原則上只核定項(xiàng)目融資授信額度，根據(jù)項(xiàng)目所屬行業(yè)的相關(guān)政策、項(xiàng)目可行性、預(yù)算總投資、自籌資金比例、還款來源和計(jì)劃等情況，結(jié)合項(xiàng)目融資管理相關(guān)規(guī)定，審慎確定其項(xiàng)目融資授信額

3、度。第十條 在客戶最高綜合授信額度測(cè)算值基礎(chǔ)上，根據(jù)以下原則對(duì)測(cè)算值進(jìn)行調(diào)整，最終確定客戶的最高綜合授信額度：（一）在最高綜合授信額度測(cè)算值基礎(chǔ)上，扣減客戶的全部或有負(fù)債，其中應(yīng)付票據(jù)不扣保證金部分。（二）在最高綜合授信額度測(cè)算值基礎(chǔ)上，扣減客戶在信用社系統(tǒng)以外尚未使用的授信余額，加上客戶在信用社系統(tǒng)內(nèi)已使用的授信余額，并根據(jù)客戶正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合理資金需要，調(diào)整其最高綜合授信額度以保證與自身管理能力相匹配。（三）信用社應(yīng)根據(jù)自身資本凈額、資金供應(yīng)能力、信貸對(duì)象所分布行業(yè)等情況，按照審慎的原則合理確定客戶最高綜合授信額度。（四）對(duì)于僅辦理低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶，根據(jù)保證金、抵質(zhì)押物價(jià)值等的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋額度

4、確定其最高綜合授信額度。（五）在充分了解資金用途、經(jīng)費(fèi)劃撥、政策變更等影響事業(yè)法人客戶收支因素的基礎(chǔ)上，審慎確定其最高綜合授信額度。（六）對(duì)于不適用評(píng)級(jí)的客戶（n），應(yīng)根據(jù)客戶提供的符合四川省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理暫行辦法中規(guī)定的足額擔(dān)保，審慎確定其最高綜合授信額度。（七）若最高綜合授信額度測(cè)算值小于零，則客戶的最高綜合授信額度不高于其現(xiàn)有授信業(yè)務(wù)的融資風(fēng)險(xiǎn)總量。 第四章 授信方案的制定第十一條 在根據(jù)客戶需要制定授信方案時(shí)，還應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)類型、貸款期限以及融資條件的差異，測(cè)算假定用信后的融資風(fēng)險(xiǎn)總量，確保假定用信后的融資風(fēng)險(xiǎn)總量不超過最高綜合授信額度。假定用信后的融資風(fēng)險(xiǎn)總量=每筆信貸業(yè)務(wù)

5、余額（含新申請(qǐng)業(yè)務(wù)額度）該筆業(yè)務(wù)的融資條件調(diào)節(jié)系數(shù)該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)類型調(diào)節(jié)系數(shù)該筆業(yè)務(wù)的期限調(diào)節(jié)系數(shù)最高綜合授信額度根據(jù)以上公式進(jìn)行測(cè)算時(shí)，保證金業(yè)務(wù)的信貸業(yè)務(wù)余額應(yīng)扣除保證金部分。融資條件調(diào)節(jié)系數(shù)、業(yè)務(wù)類型調(diào)節(jié)系數(shù)、期限調(diào)節(jié)系數(shù)見附件2。第十二條 對(duì)于已發(fā)生信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的公司類客戶，按照以下原則制定授信方案：（一）信用等級(jí)在aa-級(jí)（含）以上的客戶作為可增加融資的對(duì)象，在最高綜合授信額度內(nèi)，根據(jù)客戶資金需求合理設(shè)置各類業(yè)務(wù)的授信額度。（二）信用等級(jí)在a-級(jí)（含）以上的客戶作為可維持融資的對(duì)象，在最高綜合授信額度內(nèi)，根據(jù)客戶資金需求合理設(shè)置各類業(yè)務(wù)的授信額度，但應(yīng)控制其項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)授信額度。（三

6、）信用等級(jí)在a-級(jí)（不含）以下的客戶作為應(yīng)壓縮融資的對(duì)象，應(yīng)將其最高綜合授信額度進(jìn)行壓縮。（四）信用等級(jí)為c級(jí)、d級(jí)的客戶作為應(yīng)收回融資的對(duì)象，其最高綜合授信額度為0，不再繼續(xù)業(yè)務(wù)關(guān)系。第十三條 對(duì)于擬建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的公司類客戶，按照以下原則制定授信方案：（一）信用等級(jí)在a-級(jí)（含）以上的客戶，在最高綜合授信額度內(nèi)，可根據(jù)客戶資金需求，合理設(shè)置各類業(yè)務(wù)的授信額度，但應(yīng)控制其項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)授信額度。（二）信用等級(jí)在a-級(jí)（不含）以下的客戶，在最高綜合授信額度內(nèi)，只能對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行授信。（三）信用等級(jí)為c級(jí)、d級(jí)的客戶，最高綜合授信額度為0，不能與其開展業(yè)務(wù)。第十四條 對(duì)項(xiàng)目法人客戶，在項(xiàng)目融資項(xiàng)下辦理非融資保函、信用證業(yè)務(wù)可以使用項(xiàng)目融資授信額度，并相應(yīng)調(diào)減項(xiàng)目融資授信額度，到期后