示例2：房地產(chǎn)貸款檢查

1、示例2：對房地產(chǎn)貸款檢查（全面）一、檢查主要內(nèi)容（一）授信管理及風(fēng)險控制1.總行管理決策層面關(guān)注房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)控建設(shè)及管理狀況：（1）是否根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策要求調(diào)整相關(guān)房地產(chǎn)信貸政策，房地產(chǎn)行業(yè)授信政策是否符合本行的經(jīng)營策略和發(fā)展導(dǎo)向；（2）房地產(chǎn)貸款的相關(guān)業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險管理、項(xiàng)目評估等辦法和操作規(guī)程是否健全、審慎、有效，信息系統(tǒng)化管理是否全面、準(zhǔn)確、有效，是否存在管控盲點(diǎn)和漏洞；（3）授權(quán)管理是否遵循逐級有限授權(quán)、區(qū)別授權(quán)和及時調(diào)整等原則；（4）是否對房地產(chǎn)貸款實(shí)施統(tǒng)一授信管理，涉及房地產(chǎn)行業(yè)集團(tuán)授信和信息管理如何；房地產(chǎn)信貸資產(chǎn)余額、新增額及風(fēng)險敞口對應(yīng)占比全行信貸資產(chǎn)如何；是否定期

2、進(jìn)行趨勢調(diào)研及分析，并改進(jìn)風(fēng)險管理措施；（5）是否建立壓力測試管理機(jī)制，定期對房地產(chǎn)行業(yè)貸款情況進(jìn)行壓力測試；是否將測試結(jié)果運(yùn)用到風(fēng)險管控和行業(yè)授信策略中，并制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案；（6）是否建立包括土地、在建工程、個人住房和商業(yè)房等內(nèi)容的抵（質(zhì)）押品管理相關(guān)辦法；拔備政策如何，減值準(zhǔn)備是否充分；（7）是否建立房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)相關(guān)考核激勵機(jī)制，導(dǎo)向性如何；內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督機(jī)制是否健全。2.分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營層面關(guān)注貸款“三查”制度的落實(shí)及風(fēng)險管理狀況。主要檢查：（1）房地產(chǎn)授信業(yè)務(wù)是否合法、合規(guī)，相關(guān)部門和人員是否嚴(yán)格執(zhí)行授信業(yè)務(wù)政策和各項(xiàng)內(nèi)控制度；（2）是否按照貸款新規(guī)要求規(guī)范貸款操作管理。包括：a貸前調(diào)

3、查是否盡職，是否調(diào)查掌握企業(yè)背景和真實(shí)經(jīng)營情況以及個人的真實(shí)信息，分析是否客觀、合理、到位；b貸時審查是否審慎，是否遵循內(nèi)部流程和監(jiān)管政策要求，并認(rèn)真落實(shí)風(fēng)險提示和管控原則；c貸后管理是否到位，對信貸資金監(jiān)控制度是否明確，資金支付管理是否合規(guī)，是否及時跟蹤核實(shí)信貸資金的實(shí)際使用情況。（3）風(fēng)險管理是否及時、有效a五級分類是否準(zhǔn)確，調(diào)整是否及時；b是否對近幾年來的房地產(chǎn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量走勢進(jìn)行分析，對當(dāng)年新增房地產(chǎn)不良貸款是否及時分析原因、跟進(jìn)化險措施，存量房地產(chǎn)不良貸款是否有效采取并落實(shí)化解處置措施；c對尚未形成不良但潛在一定風(fēng)險的房地產(chǎn)貸款是否加強(qiáng)監(jiān)控并采取必要的管理措施；d對房地產(chǎn)貸款管理過程

4、中存在的問題是否已采取改進(jìn)措施等。3.監(jiān)督管理層面（1）是否從業(yè)務(wù)條線或?qū)徲?jì)條線定期對本行的房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)開展檢查監(jiān)督，頻率和效果如何；（2）問責(zé)制度或辦法是否覆蓋房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)；（3）對外部檢查和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督中提出的問題整改是否到位，是否對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)，整改和問責(zé)效果如何。由于房地產(chǎn)開發(fā)貸款包括商業(yè)性房地產(chǎn)開發(fā)貸款、保障性住房開發(fā)貸款、土地儲備貸款、經(jīng)營性物業(yè)貸款、個人按揭貸款（含一二手房住房按揭貸款）、個人商用房按揭貸款等，這里具體介紹商業(yè)性房地產(chǎn)開發(fā)貸款及個人按揭貸款。l 商業(yè)性房地產(chǎn)開發(fā)貸款1檢查思路商業(yè)性房地產(chǎn)開發(fā)貸款是指貸款人向房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放的用于住房、商業(yè)用房

5、和其他房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)的中長期項(xiàng)目貸款。普通房地產(chǎn)開發(fā)貸款主要特點(diǎn)是項(xiàng)目資金封閉運(yùn)作，即對開發(fā)商開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目從立項(xiàng)、可行性評估、資金投入、繳交土地出讓金、工程施工、房地產(chǎn)銷售等進(jìn)行全過程的持續(xù)跟蹤監(jiān)控，通過辦理土地使用權(quán)、在建工程、商品房屋銷（預(yù)）售合同抵押等法律措施，有效控制房地產(chǎn)項(xiàng)目的現(xiàn)金流出、現(xiàn)金流入，使流出、流入的現(xiàn)金通過貸款行賬戶周轉(zhuǎn)運(yùn)作，以確保貸款行信貸資金優(yōu)先受償。2.主要檢查要點(diǎn)及方法調(diào)閱商業(yè)銀行房地產(chǎn)開發(fā)貸款授權(quán)授信管理文件和相關(guān)制度，熟悉商業(yè)銀行的房地產(chǎn)信貸管理組織架構(gòu)及制度的健全性，評價與當(dāng)前房地產(chǎn)政策和監(jiān)管要求的一致性；審閱商業(yè)銀行全科目會計(jì)報表，核對房地產(chǎn)開發(fā)貸款的

6、會計(jì)科目及與統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（貸款臺賬）的匹配性；根據(jù)房地產(chǎn)開發(fā)貸款變動情況，對新增較快的時段和機(jī)構(gòu)、數(shù)額較大、開發(fā)商信息異常或多元化經(jīng)營的房地產(chǎn)開發(fā)貸款實(shí)施重點(diǎn)抽查；查閱相關(guān)房地產(chǎn)開發(fā)貸款信貸檔案和開發(fā)商的會計(jì)表報資料，了解各環(huán)節(jié)工作人員的盡職情況，重點(diǎn)關(guān)注開發(fā)商的資質(zhì)、基本背景和財(cái)務(wù)狀況，以及貸款對應(yīng)開發(fā)項(xiàng)目和項(xiàng)目資本金的合規(guī)性，擔(dān)保的真實(shí)、合法和有效性；核查商業(yè)銀行對房地產(chǎn)開發(fā)貸款的風(fēng)險管控能力；調(diào)閱相關(guān)借款人的存款分戶賬、會計(jì)憑證和貸款臺賬，通過跟蹤資金的實(shí)際流向，了解房地產(chǎn)開發(fā)貸款的真實(shí)用途和商業(yè)銀行對信貸資金的管控能力。3制度建設(shè)。主要檢查：（1）是否根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策要求適時調(diào)整相關(guān)房

7、地產(chǎn)信貸政策，房地產(chǎn)行業(yè)授信政策是否符合該行的經(jīng)營策略和發(fā)展導(dǎo)向；（2）房地產(chǎn)貸款的相關(guān)業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險管理、項(xiàng)目評估等辦法和操作規(guī)程是否健全、審慎、有效；（3）制度及政策傳導(dǎo)機(jī)制是否及時、有效；內(nèi)部稽核、監(jiān)督機(jī)制是否健全、有效。4風(fēng)險控制。主要檢查：（1）房地產(chǎn)信貸投放是否貫徹落實(shí)國家宏觀調(diào)控政策及產(chǎn)業(yè)政策，房地產(chǎn)開發(fā)貸款的項(xiàng)目和土地是否符合國家發(fā)改委、國土資源等部門相關(guān)的政策要求；（2）是否建立了房地產(chǎn)信貸風(fēng)險管理架構(gòu)和授權(quán)體系；是否在“全面、審慎、有效、獨(dú)立”的內(nèi)部控制原則基礎(chǔ)上，制定較為全面的房地產(chǎn)信貸管理制度和操作辦法，并不斷完善、細(xì)化業(yè)務(wù)流程管理；（3）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等級資質(zhì)與所開發(fā)

8、項(xiàng)目是否匹配；（4）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)是否存在資質(zhì)較差或開發(fā)經(jīng)驗(yàn)不足以及經(jīng)營管理有問題、不具備相應(yīng)資金實(shí)力或有不良紀(jì)錄；（5）是否向項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)過程中因資產(chǎn)負(fù)債率等財(cái)務(wù)杠桿比率出現(xiàn)異常而變更股權(quán)、更換開發(fā)主體的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放貸款；（6）是否向采取滾動簽發(fā)銀行承兌匯票、申請辦理借新還舊或貸款展期的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放貸款；（7）項(xiàng)目資本金是否真實(shí)、合規(guī)，是否存在為滿足項(xiàng)目資本金比例要求臨時增加資本公積等變相提高企業(yè)所有者權(quán)益的現(xiàn)象；是否向項(xiàng)目資本金低于規(guī)定要求的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放貸款；（8）是否向大量挪用按揭貸款、項(xiàng)目工程進(jìn)展緩慢或形成爛尾的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放貸款；（9）是否向“四證”（國有土地使

9、用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證和建設(shè)工程施工許可證不齊的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目發(fā)放貸款；（10）是否向國家限制的別墅類房地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)放開發(fā)貸款；（11）授信房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)是否存在滯銷樓盤突然熱銷或樓盤售價與周邊同檔次樓盤相比明顯偏高的情況；（12）是否存在利用建筑施工企業(yè)流動資金貸款為房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目墊資的現(xiàn)象；（13）是否存在開發(fā)商關(guān)聯(lián)企業(yè)以流動資金貸款名義發(fā)放房地產(chǎn)借殼貸款現(xiàn)象；（14）是否按項(xiàng)目建設(shè)的施工進(jìn)度發(fā)放貸款；（15）貸款支付是否符合“三個辦法一個指引”的要求，重點(diǎn)關(guān)注是否存在化整為零逃避用款權(quán)限制約現(xiàn)象；（16）是否以在建工程進(jìn)行抵押；是否存在以空置3年以上的商品房作為開發(fā)貸

10、款抵押物的現(xiàn)象；是否存在抵押擔(dān)保無效、抵押物不實(shí)、抵押率不足或違規(guī)解押的問題；（17）住房開發(fā)貸款封閉運(yùn)作管理是否到位，是否存在對貸款資金投向、項(xiàng)目工程進(jìn)度及銷售等監(jiān)控不力，導(dǎo)致超工程進(jìn)度和工程造價支付、對非施工許可證確定的建設(shè)單位和與項(xiàng)目建設(shè)無貿(mào)易關(guān)系的企業(yè)辦理支付等管理失控問題；房地產(chǎn)開發(fā)貸款資金是否存在挪用現(xiàn)象；（18）是否違反還款計(jì)劃的約定挪用按揭貸款。（19）是否存在違反監(jiān)管部門相關(guān)規(guī)定的其他情形。l 個人按揭貸款（含首套、二手房住房按揭貸款）1.檢查思路。個人住房按揭貸款是指貸款人向借款人發(fā)放的用于購買商品住房，并以所購房產(chǎn)向貸款人提供抵押擔(dān)保的貸款。檢查中通過對開發(fā)商及樓盤情況（

11、一手住房按揭貸款）、借款人資質(zhì)、抵質(zhì)押物、信貸資金流向等內(nèi)容的核查，了解銀行對個人住房按揭貸款的風(fēng)險控制情況。重點(diǎn)檢查查交易背景的真實(shí)性、借款人的還款能力、抵質(zhì)押物的估值合理性（二手住房按揭貸款）。2.主要檢查要點(diǎn)及方法。此類業(yè)務(wù)是房地產(chǎn)政策調(diào)控中必然涉及的內(nèi)容之一，受政策影響較大，信貸政策也是多變。因此，檢查人員首先應(yīng)熟悉檢查期間適用的個人按揭貸款相關(guān)政策和監(jiān)管要求，評價商業(yè)銀行的相關(guān)制度和操作的及時性和有效性；根據(jù)個人住房按揭貸款變動情況，對新增較快的時段和機(jī)構(gòu)、同一樓盤按揭貸款量大、同一時間按揭量多、一人多筆貸款的個人住房按揭貸款實(shí)施重點(diǎn)抽查；查閱相關(guān)個人住房按揭貸款信貸檔案，了解各環(huán)節(jié)

12、工作人員的盡職情況，重點(diǎn)對借款人的償還能力，首付款的足額和購房交易的真實(shí)性，按揭樓盤和開發(fā)商的實(shí)際情況，以及抵押物的合理、有效性開展核查；通過調(diào)閱相關(guān)貸款（特別是二手住房按揭貸款）分戶賬、會計(jì)憑證，跟蹤核實(shí)資金的實(shí)際流向和借款人還貸情況，判斷商業(yè)銀行對信貸資金和風(fēng)險的管控能力。3.制度建設(shè)主要檢查：（1）是否根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策要求調(diào)整相關(guān)貸款政策；（2）制度內(nèi)容是否在外部監(jiān)管要求的框架內(nèi)，制定的時間是否及時、到位。如是否根據(jù)國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好房地產(chǎn)市場調(diào)控工作有關(guān)問題的通知（國辦發(fā)20111號）的要求，明確“對貸款購買第二套住房的家庭，首付款比例不低于60%，貸款利率不低于基準(zhǔn)利率的

13、1.1倍”。4.管理模式主要檢查：（1）是否建立有效的個人貸款全流程管理組織架構(gòu)，業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)是否能有效銜接，各環(huán)節(jié)風(fēng)險是否能相互制衡、有效控制，如不相容崗位是否相分離，重要崗位是否由正式員工擔(dān)任；（2）是否進(jìn)行授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)管理，權(quán)限設(shè)置是否合理；（3）對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的考核模式如何，是否符合銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整的方向及外部監(jiān)管要求。5.風(fēng)險控制主要檢查：（1）貸款成數(shù)、金額、期限和利率是否符合人民銀行、銀監(jiān)會、住建部、國務(wù)院等有關(guān)部門發(fā)布的文件規(guī)定以及行內(nèi)相關(guān)制度的要求，是否符合當(dāng)?shù)氐姆抠J限購政策；（2）是否審查借款人的貸款資格和還款能力，尤其是借款人的信用記錄以及收入證明的真實(shí)性，對于自雇人士，應(yīng)

14、當(dāng)審查銀行流水、稅單等佐證材料；（3）是否存在借款人住房貸款的月房產(chǎn)支出與收入比或月所有債務(wù)支出與收入比超過規(guī)定比例；（4）是否存在超越權(quán)限發(fā)放個人貸款問題，是否存在化整為零，規(guī)避權(quán)限管理問題；（5）是否存在對購買主體結(jié)構(gòu)尚未封頂?shù)淖》堪l(fā)放個人住房貸款；（6）是否違規(guī)辦理轉(zhuǎn)按揭或加按揭；（7）首付款是否真實(shí)，是否有相關(guān)的銀行繳費(fèi)憑證，是否存在“零”首付或虛假首付等現(xiàn)象；（8）抵（質(zhì)）押登記手續(xù)的辦理是否及時、合規(guī)，是否由抵押登記崗親自辦理送件和取件，抵（質(zhì)）押憑證是否及時入庫保管；（9）借款手續(xù)是否執(zhí)行面談、面簽和必要居訪制度，是否過渡依賴中介機(jī)構(gòu)或房地產(chǎn)商的行為；（10）是否定期了解借款人的

15、收入、支出、資信等情況的變化，對于借款人資信情況發(fā)生不利變化的，是否及時采取風(fēng)險緩釋措施；（11）是否根據(jù)貸款的真實(shí)風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險分類并適時調(diào)整，是否存在屢欠屢還或逾期次數(shù)較多的貸款風(fēng)險分類等級與其真實(shí)風(fēng)險不匹配的情況。6.特別關(guān)注事項(xiàng)（1）一手住房按揭貸款。是否存在“假按揭”特征：a. 借款人與開發(fā)商存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、借款人為開發(fā)商法定代表人的近親屬或公司員工；b. 不同的借款人預(yù)留相同的聯(lián)系地址和電話，來自同一單位或關(guān)聯(lián)單位，借款人收入證明與年齡、職業(yè)不相稱，或收入證明的聯(lián)系人和聯(lián)系電話為開發(fā)商或銷售代理公司的工作人員和聯(lián)系電話；c.多個借款人集中在同一天或相近幾天內(nèi)辦理貸款，且貸款金額、期限接

16、近，放款時間相同，貸款成數(shù)達(dá)到或接近銀行規(guī)定的最高成數(shù)；d. 同一樓盤眾多業(yè)主一人購買多套住房，樓盤售價與周邊同檔次樓盤相比明顯偏高;e.不能提供身份證等重要資料的原件或提供資料明顯虛假，如簽名虛假或多處簽名不一致；f.多名借款人還款賬戶內(nèi)存款很少，還款日前由同一人或同一單位進(jìn)行轉(zhuǎn)賬或用現(xiàn)金支付房款；g.首付款非借款人自己繳付的；h.同一樓盤借款人集體同時違約；i.事實(shí)上不存在該房產(chǎn)；j.借款人對所購的住房不熟悉或?qū)J款的條件不關(guān)心；k.同一樓盤出現(xiàn)了集體“退房潮”。檢查項(xiàng)目開發(fā)商的資質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況及資金情況，關(guān)注項(xiàng)目是否能夠順利竣工，是否存在爛尾風(fēng)險進(jìn)而影響個人住房按揭貸款的償還；是否定期、及

17、時了解樓盤的開發(fā)進(jìn)度，關(guān)注樓盤是否按時竣工驗(yàn)收，開發(fā)商是否協(xié)助業(yè)主及時辦理現(xiàn)房抵押登記。（2）二手住房按揭貸款二手住房交易的真實(shí)性。檢查售房人與買房人之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，交易價格是否合理等；中介機(jī)構(gòu)的資質(zhì)審查是否符合外部監(jiān)管及內(nèi)部控制的有關(guān)規(guī)定；抵押房產(chǎn)是否符合銀行對于抵押物的相關(guān)要求；房產(chǎn)評估價格是否合理，評估價格是否虛高，是否存在虛假評估或出具虛假證明的情況，貸款成數(shù)是否超比例；貸款資金的流向是否合規(guī)。即是否將貸款資金直接劃入售房人賬戶，是否存在貸款資金挪用的情況。l 檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題商用開發(fā)貸款：（一）授信審批風(fēng)險管控不力，違規(guī)發(fā)放貸款1.違規(guī)向資本金不足或不實(shí)的項(xiàng)目發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)貸

18、款。（1）項(xiàng)目資本金不足。如2007年9月28日，c行核準(zhǔn)d房地產(chǎn)開發(fā)有限公司某項(xiàng)目授信額度5億元。該項(xiàng)目總投資208487萬元，企業(yè)2007年4月會計(jì)報表顯示，所有者權(quán)益為10686萬元，項(xiàng)目資本金比例僅為5.13%。（2）資本金抽逃。如借款人注冊資金為2000萬元，投資人分三次注資1400萬元，其中第三次出資的1200萬元于繳款次日轉(zhuǎn)回自己的賬戶。2.違規(guī)向“四證”不齊的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目發(fā)放貸款。3.向開發(fā)資質(zhì)等級不足的房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放開發(fā)貸款。如某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的開發(fā)資質(zhì)為四級，即只能開發(fā)建筑面積10萬（含）平方米以下的房地產(chǎn)項(xiàng)目。但其申貸的項(xiàng)目實(shí)際開發(fā)面積為25.30萬平方米。4.借款人主

19、體不合規(guī)。如項(xiàng)目“四證”的開發(fā)單位名稱與貸款申請人不一致。5.未嚴(yán)格落實(shí)放款條件發(fā)放貸款。（1）未辦理抵押手續(xù)即放款。（2）未按工程進(jìn)度發(fā)放貸款。（3）違規(guī)向房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放流動資金貸款。（二）貸后跟蹤管理失控，信貸資金被挪用1.貸款被挪作權(quán)益性股本投資。如貸款被借款人以“付砂石款”名義用以購買某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的股份。2.貸款被挪用于專項(xiàng)拆遷補(bǔ)償費(fèi)用。3.貸款被挪用于支付土地款。如貸款通過關(guān)聯(lián)企業(yè)劃入財(cái)政專戶，用于支付土地價款。4.對與項(xiàng)目建設(shè)無貿(mào)易關(guān)系的企業(yè)辦理支付。如借款人為房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，而向服飾織造有限公司等非建設(shè)企業(yè)轉(zhuǎn)出資金。5未按相關(guān)合同和項(xiàng)目要求對外支付。6.未按規(guī)定程序辦

20、理資金支付。如開發(fā)貸款陸續(xù)以“工程款”、“材料款”等名義對外支付，但檔案中未見相關(guān)的施工合同、工程進(jìn)度證明材料及相關(guān)采購合同等資料。7.銷售回籠款被挪用。如項(xiàng)目累計(jì)銷售款僅有部份進(jìn)入銀行銷售資金回籠專戶，其余資金被挪用。個人住房貸款存在的主要問題1.部分個人按揭貸款具備“假按揭”特征。這種情況前10年時有存在。一是購房首付款存疑，開發(fā)商無法提供借款人首付款銀行進(jìn)賬記錄，個別樓盤還存在偽造繳款單的現(xiàn)象；二是借款人的收入證明不真實(shí)；三是開發(fā)商代借款人統(tǒng)一還款。2.對借款人還款能力調(diào)查流于形式，面談制度未落實(shí)。（1）對不真實(shí)的個人收入證明失察。（2）對自雇人士還款能力調(diào)查分析不盡職。個別銀行僅以自雇

21、人士所在公司提供的個人收入證明來判斷其還款能力，未能要求其提供有關(guān)資產(chǎn)證明、銀行對賬單、企業(yè)財(cái)務(wù)報表和稅單證明，也未實(shí)地調(diào)查了解其經(jīng)營情況和真實(shí)財(cái)務(wù)狀況。（3）未能落實(shí)貸款面談制度。3.貸款審批不嚴(yán)，違反監(jiān)管要求和內(nèi)部規(guī)定發(fā)放貸款。（1）首付比例和貸款利率突破監(jiān)管要求。一些銀行經(jīng)營機(jī)構(gòu)未能認(rèn)真執(zhí)行二套房政策及首付比例和利率政策要求，違規(guī)降低利率標(biāo)準(zhǔn)或?qū)κ赘侗壤蛔愕馁彿空甙l(fā)放個人住房（商用房）貸款。（2）借款人月房產(chǎn)支出（或所有債務(wù)支出）與收入比超比例。如借款人每月所有債務(wù)支出16149.9元，家庭月均收入僅為9000元，其所有債務(wù)支出與收入比為179.44%，超出監(jiān)管規(guī)定比例近125個百分點(diǎn)

22、。（3）對資信不良的個人發(fā)放貸款。如借款人貸款歷史逾期次數(shù)累計(jì)達(dá)9次，最高逾期期數(shù)6期，但仍審批同意對其發(fā)放個人住房貸款360萬，并給予基準(zhǔn)利率下浮20%的利率優(yōu)惠。（三）貸后管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)主要是貸款被挪用于個人理財(cái)。如發(fā)放個人按揭貸款，其部分被借款人挪用于申購基金。 薂膁蒈蝕薂袁芁薆薁羃蒆蒂蝕肅艿莈蠆膈肂蚇蚈袇羋蚃蚇聿肀蕿蚇膂莆蒅蚆袁腿莁蚅羄莄蝕蚄肆膇薆螃膈莂蒂螂袈膅莈螁羀莁芄螁膃膄螞螀袂葿薈蝿羅節(jié)蒄螈肇蕆莀螇腿芀蠆袆衿肅薅裊羈羋蒁裊肅肁莇襖袃芇莃袃羅膀蟻袂肈蒞薇袁膀膈蒃袀袀莃荿罿羂膆蚈罿肄莂薄羈膇膄蒀羇羆莀蒆薃聿芃莂薂膁蒈蝕薂袁芁薆薁羃蒆蒂蝕肅艿莈蠆膈肂蚇蚈袇羋蚃蚇聿肀蕿蚇膂莆蒅蚆袁腿

23、莁蚅羄莄蝕蚄肆膇薆螃膈莂蒂螂袈膅莈螁羀莁芄螁膃膄螞螀袂葿薈蝿羅節(jié)蒄螈肇蕆莀螇腿芀蠆袆衿肅薅裊羈羋蒁裊肅肁莇襖袃芇莃袃羅膀蟻袂肈蒞薇袁膀膈蒃袀袀莃荿罿羂膆蚈罿肄莂薄羈膇膄蒀羇羆莀蒆薃聿芃莂薂膁蒈蝕薂袁芁薆薁羃蒆蒂蝕肅艿莈蠆膈肂蚇蚈袇羋蚃蚇聿肀蕿蚇膂莆蒅蚆袁腿莁蚅羄莄蝕蚄肆膇薆螃膈莂蒂螂袈膅莈螁羀莁芄螁膃膄螞螀袂葿薈蝿羅節(jié)蒄螈肇蕆莀螇腿芀蠆袆衿肅薅裊羈羋蒁裊肅肁莇襖袃芇莃袃羅膀蟻袂肈蒞薇袁膀膈蒃袀袀莃荿罿羂膆蚈罿肄莂薄羈膇膄蒀羇羆莀蒆薃聿芃莂薂膁蒈蝕薂袁芁薆薁羃蒆蒂蝕肅艿莈蠆膈肂蚇蚈袇羋蚃蚇聿肀蕿蚇膂莆蒅蚆袁腿莁蚅羄莄蝕蚄肆膇薆螃膈莂蒂螂袈膅莈螁羀莁芄螁膃膄螞螀袂葿薈蝿羅節(jié)蒄螈肇蕆莀螇腿芀蠆袆衿肅

24、薅裊羈羋蒁裊肅肁莇襖袃芇莃袃羅膀蟻袂肈蒞薇袁膀膈蒃袀袀莃荿罿羂膆蚈罿肄莂薄羈膇膄蒀羇羆莀蒆薃聿芃莂薂膁蒈蝕薂袁芁薆薁羃蒆蒂蝕肅艿莈蠆膈肂蚇蚈袇羋蚃蚇聿肀蕿蚇膂莆蒅蚆袁腿莁蚅羄莄蝕蚄肆膇薆螃膈莂蒂螂袈膅莈螁羀莁芄螁膃膄螞螀袂葿薈蝿羅節(jié)蒄螈肇蕆莀螇腿芀蠆袆衿肅薅裊羈羋蒁裊肅肁莇襖袃芇莃袃羅膀蟻袂肈蒞薇袁膀膈蒃袀袀莃荿罿羂膆蚈罿肄莂薄羈膇膄蒀羇羆莀蒆薃聿芃莂薂膁蒈蝕薂袁芁薆薁羃蒆蒂蝕肅艿莈蠆膈肂蚇蚈袇羋蚃蚇聿肀蕿蚇膂莆蒅蚆袁腿莁蚅羄莄蝕蚄肆膇薆螃膈莂蒂螂袈膅莈螁羀莁芄螁膃膄螞螀袂葿薈蝿羅節(jié)蒄螈肇蕆莀螇腿芀蠆袆衿肅薅裊羈羋蒁裊肅肁莇襖袃芇莃袃羅膀蟻袂肈蒞薇袁膀膈蒃袀袀莃膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂

25、膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆

26、蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀

27、芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅

28、膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿

29、莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃

30、腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀

31、蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄

32、芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿

33、肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅

34、荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇

35、膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂

36、蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋

37、芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃

38、肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇

39、荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁

40、膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆

41、莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀

42、芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖

43、葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁

44、莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅

45、膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀

46、蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿莈蒅羀膄芄蒄蝕羇膀薃螂膃肆薃裊羆莄薂薄膁莀薁螇肄芆薀衿艿膂蕿羈肂蒁薈蟻裊莇薇螃肀芃蚇袆袃腿蚆薅聿肅蚅蚇袂蒃蚄袀膇荿蚃羂羀芅螞螞膅膁蟻螄羈蒀蟻袆膄莆螀罿羆節(jié)蝿蚈膂膈蒞螁羅膄蒞羃芀蒃莄蚃肅荿莃螅羋芄莂袇肁膀莁羀襖葿蒀蠆肀蒞葿螁袂芁葿羄肈芇蒈蚃羈膃蕆螆膆蒂蒆袈罿