鄭州】最新房企土地增值稅清算全程解讀(3月5日

1、【鄭州】最新房企土地增值稅清算全程解讀(3月5日)房地產(chǎn)培訓(xùn)：最新房企土地增值稅清算全程解讀【課程背景】 房地產(chǎn)培訓(xùn)：最新房企土地增值稅清算全程解讀，如果您有地塊剛剛啟動(dòng)尚未進(jìn)行稅收籌劃，如果您正在為項(xiàng)目是否應(yīng)申報(bào)清算猶豫不決，如果您有應(yīng)清未清樓盤(pán)在惴惴不安等待清算，如果您對(duì)土地增值稅清算尚有疑難雜癥，如果您對(duì)土地增值稅清算缺乏系統(tǒng)學(xué)習(xí)，歡迎來(lái)到“土地增值稅清算”專(zhuān)題大課堂! 本課程由實(shí)戰(zhàn)派專(zhuān)家李老師為大家詳盡講解土地增值稅清算全流程，所有土地增值稅問(wèn)題一網(wǎng)打盡，化解稅收風(fēng)險(xiǎn)、破解土地增值稅難題、掌控節(jié)稅技巧。真實(shí)案例分享，接地氣、重實(shí)效，讓您兩天不虛此行!【課程對(duì)象】 各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管

2、財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等人員?！局v師介紹】 李老師：中房商學(xué)院房地產(chǎn)培訓(xùn)高級(jí)顧問(wèn)，知名稅務(wù)律師，“律師”、“注冊(cè)會(huì)計(jì)師”、“注冊(cè)稅務(wù)師”，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)專(zhuān)家團(tuán)講師、中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)特聘專(zhuān)家，武漢大學(xué)稅法研究中心特聘講師、中英財(cái)務(wù)總監(jiān)職業(yè)資格認(rèn)證專(zhuān)家講師、中國(guó)稅務(wù)律師聯(lián)盟成員，中國(guó)稅務(wù)報(bào)資深撰稿人?，F(xiàn)工作于大成律師事務(wù)所，實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富，曾操刀中建地產(chǎn)、金融街控股、中投發(fā)展、雅戈?duì)柕禺a(chǎn)、萊蒙地產(chǎn)、中冶地產(chǎn)、聯(lián)想集團(tuán)、海通集團(tuán)、世茂地產(chǎn)、世紀(jì)金源等眾多地產(chǎn)公司籌劃項(xiàng)目，現(xiàn)擔(dān)任方興地產(chǎn)、金融街控股、首開(kāi)地產(chǎn)、中翔集團(tuán)、太極湖集團(tuán)多家房地產(chǎn)企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)顧問(wèn)。授課形式活潑生動(dòng)、深受學(xué)員喜愛(ài)

3、?！菊n程內(nèi)容】 模塊一：2014年土地增值稅政策和征管走向展望模塊二：?jiǎn)?dòng)土地增值稅清算1、清算條件 (應(yīng)該清算/可以清算) 某滾動(dòng)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目清算時(shí)點(diǎn)案例 清算單位的確定(兩分型、三分型、四分型等等) 合并、分立、投資是否土地增值稅清算 “竣工”“已售”“自用/出租”“全部可售面積”的判定 預(yù)售許可證取得后滿(mǎn)三年的判定2、未清算的法律責(zé)任(滯納金/罰款/刑事責(zé)任) 達(dá)到“應(yīng)該清算”條件未清算是否構(gòu)成偷稅? 清算后轉(zhuǎn)讓尾房未申報(bào)納稅是否構(gòu)成偷稅? “可以清算”項(xiàng)目是否加收滯納金? “未按期申報(bào)”還是“拒不申報(bào)”：某地產(chǎn)公司稽查案例 預(yù)繳中少繳納土地增值稅是否構(gòu)成偷稅 核定征收稅款偏低被追查是否定性

4、為偷稅?3、清算啟動(dòng)的納稅籌劃 清算與否的抉擇：補(bǔ)稅型;退稅型;兩清型 土地增值稅清算與僵尸公司注銷(xiāo) 匯繳前繳納的土地增值稅的所得稅前扣除年度模塊三：清算前期準(zhǔn)備 成本對(duì)象(項(xiàng)目類(lèi)型)的劃分 普通住宅標(biāo)準(zhǔn)/保障房的項(xiàng)目類(lèi)型等 某地產(chǎn)公司地下車(chē)庫(kù)確定項(xiàng)目類(lèi)型稅企爭(zhēng)議案例 住宅和商業(yè)可否合并計(jì)算模塊四：收入篇1、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入鑒證表概述2、銷(xiāo)售收入的確認(rèn) 預(yù)售/分期收款/按揭收入的確認(rèn) 訂金、定金、違約金和賠償金 折扣轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn) 商品房面積與有關(guān)部門(mén)實(shí)際測(cè)量面積不一致 轉(zhuǎn)讓地下車(chē)位永久使用權(quán)收入如何確認(rèn) 計(jì)稅價(jià)格明顯偏低的處理3、視同銷(xiāo)售收入 合作建房后分房產(chǎn)、房屋土地對(duì)外投資 以房抵工程款、抵廣

5、告費(fèi)、以房抵銀行貸款本息、以動(dòng)遷補(bǔ)償費(fèi)抵頂購(gòu)房款等 預(yù)征時(shí)點(diǎn)/清算時(shí)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 視同銷(xiāo)售收入金額的確認(rèn)4、代收費(fèi)用/價(jià)外費(fèi)用5、拆遷收入6、政府財(cái)政返還模塊五：扣除篇1、土地成本 以賣(mài)股權(quán)方式買(mǎi)地的土地成本、接受投資的土地成本 無(wú)償劃轉(zhuǎn)土地、土地評(píng)估增值、無(wú)土地成本票據(jù) 契稅、土地使用稅、耕地占用稅 拍地支付的傭金 拆遷成本：拆遷公證費(fèi)、拆遷評(píng)估費(fèi)、拆遷戶(hù)過(guò)渡租金 某“拆遷還建”土地增值稅納稅籌劃案例2、開(kāi)發(fā)成本 稅務(wù)局如何查處虛增開(kāi)發(fā)成本 土地增值稅清算中如何審核發(fā)票 疑難實(shí)務(wù)：甲供材、公共配套、精裝修、售樓處、紅線(xiàn)外 地下車(chē)位處理：人防車(chē)位、有產(chǎn)權(quán)車(chē)位、無(wú)產(chǎn)權(quán)車(chē)位 成本分?jǐn)偟募记?解

6、析項(xiàng)目的52種清算方案)3、開(kāi)發(fā)費(fèi)用和稅金扣除 開(kāi)發(fā)費(fèi)用土地增值稅前扣除的納稅籌劃思路 土地增值稅和企業(yè)所得稅對(duì)利息費(fèi)用口徑差異 利息疑難實(shí)務(wù)：融資顧問(wèn)費(fèi)、統(tǒng)借統(tǒng)還利息、利率上限等 三種基本信托融資模式的利息扣除 某私募股權(quán)融資的案例解析 稅金疑難實(shí)務(wù)：土地使用稅、各種基金等4、清算后事項(xiàng) 某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)清算后尾盤(pán)的納稅籌劃案例模塊六：特殊業(yè)務(wù)1、合作建房如何進(jìn)行土地增值稅清算?2、合并是否可以節(jié)省土地增值稅?3、投資時(shí)如何計(jì)算土地增值稅?4、土地增值稅的核定征收5、如何注銷(xiāo)項(xiàng)目公司?模塊七：稽查后風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)篇1、應(yīng)清未清項(xiàng)目是否繳納滯納金和罰款?2、核定征收稅款偏低是否定性為偷稅?3、預(yù)繳時(shí)少交稅款的法律責(zé)任?4、未辦理注銷(xiāo)稅務(wù)登記的如何追繳稅款的規(guī)定模塊八：專(zhuān)家現(xiàn)場(chǎng)與學(xué)員互動(dòng)交流，答疑解惑?！菊n程說(shuō)明】 組織機(jī)構(gòu)：中房商學(xué)院 中房博越 時(shí)間地點(diǎn)：2014年3月5-6日 鄭州(具體地點(diǎn)開(kāi)班前一周統(tǒng)一發(fā)報(bào)到通知另行通知，詳情請(qǐng)咨詢(xún)會(huì)務(wù)組) 培訓(xùn)費(fèi)用：人民幣2880元/人(含講師費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、茶歇、資料費(fèi)等)會(huì)務(wù)組提供酒店代訂服務(wù)，如需住宿請(qǐng)?jiān)趫?bào)名回執(zhí)單中說(shuō)明，會(huì)務(wù)組統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理。中房商學(xué)院