上市家族企業(yè)畢業(yè)論文開題報告

1、河南財經(jīng)政法大學(xué)成功學(xué)院 畢業(yè)論文（設(shè)計）開題報告 所在系部： 管理系 專業(yè)： 財務(wù)管理 學(xué)號： 2009441110 姓名： 常莉莉 畢業(yè)設(shè)計（論文）題目：我國上市公司家族企業(yè)治理問題研究 一、研究的背景和意義 在當(dāng)今世界各國中，家族企業(yè)仍是企業(yè)群體中數(shù)量最為龐大的一個群體.家族制企業(yè)也 是當(dāng)前我國民營企業(yè)普遍采用的組織形式.我國家族企業(yè)自改革開放特別是實行市場經(jīng)濟(jì)以 來，得到了長足的發(fā)展，并且占我國民營企業(yè)的 90%.作為一種特定條件下的制度安排，家族 制對我國民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的影 響,家族企業(yè)在我國將保持著旺盛的生命力，其為促 進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)總量增長，緩解就業(yè)壓力，。提供有效供給，促進(jìn)

2、國際收支平衡起著越來越重要的 作用,在激烈的市場競爭中顯，具有光明的發(fā)展前景.。 隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，以家族企業(yè)為主的上市公司得到了快速發(fā)展和壯大 .上市公 司隊伍中外資背景和民營背景的企業(yè)逐漸增加 ，家族企業(yè)則是一股成長最快的力量，但是,與 此同時，我國的家族企業(yè)存在的各種缺陷與弊端也慢慢顯現(xiàn)出來，這些問題不僅制約著企業(yè) 本身的發(fā)展、壯大，而且嚴(yán)重影響到我國經(jīng)濟(jì)的健康快速發(fā)展.本文主要探討我國家族企業(yè)上 市存在的問題，并就改進(jìn)家族控股上市公司治理結(jié)構(gòu)談了具體建議 . 二、文獻(xiàn)綜述 （一）國外文獻(xiàn)綜述 對家族企業(yè)的定義，錢德勒（1989）似乎是最早給家族企業(yè)下定義的學(xué)者.依照他的標(biāo)準(zhǔn)， 傳

3、統(tǒng)的個人企業(yè)即兩權(quán)合一的企業(yè)是家族企業(yè)，即使是合伙關(guān)系，只要資本股權(quán)為少數(shù)個人 或家族掌握，這種企業(yè)還是歸于家族企業(yè)的范圍.此外，“企業(yè)創(chuàng)始者及其最親密合伙人和家 族一直掌有大部分股權(quán).他們與經(jīng)理人員維護(hù)最緊密的私人關(guān)系 ，且保留高階層管理的主要 決策權(quán)的現(xiàn)代工高企業(yè)可稱之為企業(yè)家式的或家族式的企業(yè).”就是說，家族企業(yè)不光存在 于兩權(quán)合一的古典企業(yè)之中，就是在一些兩權(quán)分離的“現(xiàn)代企業(yè)”里，只要個人或家族掌握 企業(yè)的財務(wù)政策、資源分配與經(jīng)理選拔權(quán)等最高決策權(quán)，與經(jīng)理人員保持親密的私人關(guān)系，也 算是家族企業(yè). 國外研究的現(xiàn)狀，公司治理問題是研究家族企業(yè)的一個核心問題，從現(xiàn)實的經(jīng)濟(jì)形態(tài)來 看,家族控

4、股企業(yè)仍是世界最普遍的企業(yè)形態(tài)，根據(jù)洛桑管理中心提供的世界競爭力報告 表明：目前世界上80%的企業(yè)或多或少都存在家族企業(yè)的色彩，即使在現(xiàn)代企業(yè)制度相當(dāng)成 熟和完善的發(fā)達(dá)國家,90 %以上的企業(yè)屬于家族企業(yè).自那以后，學(xué)術(shù)界就開始努力理解、定 義和衡量股東與經(jīng)理人之間的利益沖突，并且試圖降低這種沖突對公司價值的影響，公司治 理研究也由此蓬勃興起. Becht& Roel認(rèn)為因管理層不按股東利益行事而帶來的各種代理成本,直接侵占投資者 的資金在職消費(fèi)以及經(jīng)理人決策失誤代理型公司治理一般主要探討降低代理成本各種具體 機(jī)制如接管董事會機(jī)構(gòu)投資者、大股東、經(jīng)理人薪酬等. Berle and Means通

5、過對當(dāng)時美國最大的200家工業(yè)公司的考察,首次明確提出了 “所有 權(quán)與控制權(quán)相分離”的論點. Jen sen and Mecldi ng（1976）運(yùn)用代理理論,分析了現(xiàn)代股權(quán)分散型公司中股東和職業(yè)經(jīng) 理人之間的利益沖突.Neubauer等人（1998）對家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的研究結(jié)果表明,家族企業(yè) 面臨比非家族企業(yè)更加復(fù)雜的公司治理結(jié)構(gòu). 政府在財稅、信貸等方面政策的支持是家族企業(yè)發(fā)展壯大的有力保障.可以說,家族企業(yè) 自誕生的那一刻起，就面臨著政府給不給政策，給什么樣政策的問題，而政府政策的任何變化 也都將給家族企業(yè)發(fā)展帶來重大影響. （二）國內(nèi)文獻(xiàn)綜述 臺灣學(xué)者葉銀華的觀點是具備三個條件的企業(yè)

6、就可認(rèn)定為家族企業(yè).一是家族的持股比 率大于臨界持股比率；二是家族成員或具二等親以內(nèi)之親屬擔(dān)任公司董事長或總經(jīng)理；三是 公司家族成員或具三等親以內(nèi)的親屬擔(dān)任公司董事席位超過公司全部董事席位的一半以上. 栗戰(zhàn)書在文章中寫到，所謂家族企業(yè)，指企業(yè)資產(chǎn)和股份（50 %以上決策權(quán)）主要控制在 一個家族之中，領(lǐng)導(dǎo)層的核心位置由同一家族成員出任，企業(yè)內(nèi)部管理帶有濃厚的家庭色彩 的企業(yè)或企業(yè)集團(tuán). 儲小平、李懷祖在發(fā)表的文章中指出，家族企業(yè)是家族資產(chǎn)占主導(dǎo)、家族規(guī)則與企業(yè)規(guī) 則的結(jié)合體.它的所有權(quán)和控制權(quán)表現(xiàn)為一種連續(xù)的狀況，包括從所有權(quán)與控制權(quán)不可分離 的緊密持有形式到企業(yè)上市后家庭成員對企業(yè)資產(chǎn)和經(jīng)營管

7、理保持臨界控制權(quán)的企業(yè).其規(guī) ?？尚≈良彝ナ阶鞣唬部纱蟮匠蔀橐粋€“企業(yè)帝國”，其形態(tài)大致有單一業(yè)主制、家（庭）族 成員共有的純家族制、家（庭）族成員吸納泛家族成員及其資本的泛家族制、家（庭）族成員保 持控制權(quán)的股份制企業(yè)，乃至家族保持臨界控制權(quán)的上市公司等幾種形態(tài). 企業(yè)治理問題產(chǎn)生于現(xiàn)代公司制企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離.對于公司治理的產(chǎn)生，奧 利弗哈特（Oliver Hart,1996）認(rèn)為只要存在以下兩個條件,公司治理就必然在一個組織中 產(chǎn)生.第一是代理問題，確切地說是組織成員（可能是所有者、經(jīng)理、工人或消費(fèi)者）之間的利 益沖突；第二個條件是交易費(fèi)用之大使代理闖題不可能通過契約解決（因為存

8、在組織成員之 間的信息不完全、不對稱的客觀問題）. 羅新慧（2009）則認(rèn)為家族企業(yè)公司治理以實現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)的保值與增值作為主要目標(biāo)有 了明確的目標(biāo)，企業(yè)才能制定規(guī)范的財務(wù)政策和制度，才能采取切實有效的方法和措施，建立 健全完善的績效評價標(biāo)準(zhǔn)，以確保企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn). 鄒杰（2009）提出加強(qiáng)教育，提高家族企業(yè)家自身素質(zhì)要提升家族企業(yè)家自身素質(zhì)，一方 面,政府要把加強(qiáng)家族企業(yè)家隊伍建設(shè)擺上重要議事日程 ，建立健全提升企業(yè)家素質(zhì)的各種 制度,積極引導(dǎo)企業(yè)家增強(qiáng)自身素質(zhì)，提高競爭能力.另一方面,要加強(qiáng)對企業(yè)家的教育培訓(xùn). 根據(jù)行業(yè)發(fā)展特點，有針對性地開展培訓(xùn)工作.同時將引導(dǎo)與提高結(jié)合起來，在引導(dǎo)中

9、提高企 業(yè)家素質(zhì).引導(dǎo)企業(yè)家跳出原始的家族管理模式，提高企業(yè)家經(jīng)營管理素質(zhì)和經(jīng)營決策水平； 引導(dǎo)企業(yè)家多參加國內(nèi)外商務(wù)考察活動，在比較中更新觀念，加快發(fā)展. 三、研究的主要內(nèi)容和方法 本文的研究思路 首先,對家族企業(yè)進(jìn)行概述：第二，思索家族企業(yè)的治理現(xiàn)狀，并分析現(xiàn)狀形成的原因： 第三,通過研究國內(nèi)外家族企業(yè)改制的案例 ，提出我國家族企業(yè)治理及規(guī)范化的必要性：最 后,提出解決治理家族企業(yè)的方案。 本文的研究方法 (1) 文獻(xiàn)研究法：通過查閱相關(guān)資料，對國內(nèi)外家族企業(yè)公司治理方面理論知識進(jìn)行研 究. (2) 比較研究法：通過把國內(nèi)外家族企業(yè)治理相關(guān)現(xiàn)狀相互比較 ，提出影響因素及我國 治理模型. ，

10、給予 (3) 定性分析與定量分析相結(jié)合：對我國家族企業(yè)治理現(xiàn)狀進(jìn)行分析、定位 客觀地評價；并通過分析我國家族企業(yè)的治理過程并結(jié)合案例歸納出解決方案 本文分為五個部分 第一部分：說明研究的背景及意義，國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀及綜述. 第二部分：相關(guān)理論綜述. 第三部分：描述我國家族上市公司治理存在的幾個問題. 第四部分：通過案例分析對這些問題加以明確. 第五部分：對我國家族上市公司治理存在的問題提出改善的建議. 四、主要參考文獻(xiàn) 1. 1.奧利弗.哈特.公司治理：理論與啟示.經(jīng)濟(jì)學(xué)動態(tài)J,1996(6) 2. 唐文.中國家族企業(yè)治理研究.碩士學(xué)位論文.湖北：湖北工業(yè)大學(xué)，2007 3. 虞永飛.我國家族

11、企業(yè)公司治理問題探討.碩士學(xué)位論文D.福建：福建師范大 學(xué),2008 4. 美哈羅德詹姆斯著，暴永寧譯.家族企業(yè)M.北京：生活讀書知新三聯(lián)書店， 2008, 5(1) : 3 5. Berghoff,Hartmut the End of Family Busin ess? The Mittelsta nd and Germa n Capitalism in Transition,1949 2000, Business History ReviewJ , 2008, 80(2) : 263 295 6. 孟慶超我國家族企業(yè)治理的制度環(huán)境適應(yīng)性研究時代人物J , 2008,：34 7. 儲小平，李

12、懷祖.家族企業(yè)成長與社會資本的融合M.經(jīng)濟(jì)理論與經(jīng)濟(jì)管，2010(6): 45 51 8. 杭言勇.關(guān)于家族企業(yè)化經(jīng)營的思考，華東經(jīng)濟(jì)管理C , ISSN:1007-5097, 2011,8 9. 栗戰(zhàn)書.中國家族企業(yè)發(fā)展中面臨的問題與對策建議.中國工業(yè)經(jīng)， 2003(0)8793 10. 儲小平，李懷祖.家族企業(yè)成長與社會資本的融合.經(jīng)濟(jì)理論與經(jīng)濟(jì)管，2003(6): 45 51 11. 奧利弗.哈特.公司治理：理論與啟示.經(jīng)濟(jì)學(xué)動態(tài)，1996(6) 12. 鐘英姿.家族企業(yè)傳承的模式選擇與實施J.福建行政學(xué)院學(xué)報，2009(6) : 9396 13 .李雅潔.我國家族企業(yè)傳承問題及對策研究

13、D.北京：中國石油大學(xué)，2009 14. 王明琳，周春生.控制性家族類型、雙重三層委托代理問題與企業(yè)價值J.管理世界， 2006, (8)。 15. 郎咸平。公司治理M.社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2004. 五、研究進(jìn)度 2012 2012 2013 2013 2012年11月9日前,下達(dá)論文寫作任務(wù)書. 年11月10日-2012年11月25日資料收集及完成國內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析. 年12月1日-2013年3月1日,資料整理并完成開題報告. 年3月2日-2013年4月10日,完成論文初稿. 年4月30日前,提交正式論文. 指導(dǎo)教師意見: 指導(dǎo)教師簽名: 出師表 先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲

14、弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于 內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢 弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。 宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞, 以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。 侍中、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮 中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。 能”，是以眾議舉寵為督：愚以為 將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰 營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。 親賢臣，遠(yuǎn)小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠(yuǎn)賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時，每與 臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親 之、信之，則漢室之隆，可計日而待也亠。 臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三 顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉 命于危難之間，爾來二十有一年矣。 先帝知臣謹(jǐn)慎，故