2.信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)與分類監(jiān)管指引(2014修訂)

1、 信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)與分類監(jiān)管指引 第一章總則 第一條為健全和完善信托公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系， 合理配置監(jiān)管資源， 實(shí)現(xiàn)對(duì)信托公司的 持續(xù)監(jiān)管、分類監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，依據(jù)信托法 、信托公司管理辦法等有關(guān)法律法規(guī)的 規(guī)定，制定本指引。 第二條信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。 第三條信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)工作應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持依法合規(guī)、 客觀公正的原則。 參與信托公司監(jiān)管 評(píng)級(jí)工作的人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)、 業(yè)務(wù)能力和監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)， 在工作中恪盡職守、 廉潔 奉公、勤勉盡責(zé)。 第四條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則，在綜合市場(chǎng)發(fā)展情況的基礎(chǔ)上， 將適時(shí)調(diào)整信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)要素

2、與標(biāo)準(zhǔn)。 第二章評(píng)級(jí)要素 第五條評(píng)級(jí)要素包括風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)管理和合規(guī)管理三個(gè)方面。 內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的 旨在引導(dǎo)信托公司建立完善的 第六條風(fēng)險(xiǎn)管理要素主要評(píng)價(jià)信托公司治理結(jié)構(gòu)的合理性、 有效性、 資本管理情況以及信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理情況等方面， 風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可評(píng)估、可控制、可化解。 第七條資產(chǎn)管理要素主要評(píng)價(jià)信托公司的綜合經(jīng)營(yíng)能力、 信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和盈利能力、 研 發(fā)與創(chuàng)新能力、 營(yíng)銷能力及公司聲譽(yù)管理能力等方面， 旨在引導(dǎo)信托公司提高主動(dòng)管理能力 和盈利水平，加強(qiáng)研究創(chuàng)新投入，提高直銷能力， 有效應(yīng)對(duì)輿情管理， 維護(hù)公司及行業(yè)形象 和聲譽(yù)，以確保公司及行業(yè)的全面可持續(xù)發(fā)展。 第八

3、條合規(guī)管理要素主要評(píng)價(jià)信托公司合規(guī)管理體系的建設(shè)， 對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、 公司制 度和信托文件遵守的基本情況， 以及是否存在因違法違規(guī)行為被采取監(jiān)管措施、 行政處罰或 刑事處罰等情況，旨在引導(dǎo)信托公司履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎管理的義務(wù)，維護(hù)受益人利益。 第九條中國(guó)銀監(jiān)會(huì)以審慎監(jiān)管為基本原則，開展單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)和綜合評(píng)級(jí)。 單項(xiàng)要素的評(píng)級(jí)結(jié)果根據(jù)定量指標(biāo)和定性因素的得分情況劃分為 1-6 級(jí)。綜合評(píng)級(jí)以合 規(guī)管理要素為前提， 統(tǒng)籌考慮資產(chǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理要素的評(píng)級(jí)結(jié)果。 綜合評(píng)級(jí)根據(jù)各要素的 重要性和級(jí)別情況確定為 1-6 級(jí)，每個(gè)級(jí)別分別設(shè) A、B、C 三檔。 第三章組織與實(shí)施 第十條監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)由評(píng)級(jí)工作

4、小組完成。 評(píng)級(jí)前，銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)成立評(píng)級(jí)工作小組， 評(píng)級(jí)工作小組由負(fù)責(zé)信托公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、 現(xiàn)場(chǎng)檢查、 市場(chǎng)準(zhǔn)入等部門的有關(guān)人員組成， 非 現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門為評(píng)級(jí)工作的牽頭部門。 第十一條非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)完成信托公司基礎(chǔ)信息的收集和整理， 現(xiàn)場(chǎng)檢查和市場(chǎng)準(zhǔn) 入部門須向非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門提供必要的信息支持。 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)收集的基礎(chǔ)信息包括 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告、市場(chǎng)準(zhǔn)入信息、 信托公司的內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告、年度經(jīng)營(yíng)計(jì) 劃等。 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門還可以通過與現(xiàn)場(chǎng)檢查和市場(chǎng)準(zhǔn)入部門進(jìn)行會(huì)談， 以及走訪信托公司等 途徑，進(jìn)一步收集信息。 第十二條信托公司評(píng)級(jí)的周期原則上為一年， 銀監(jiān)會(huì)可根據(jù)監(jiān)管周

5、期、 信托公司的風(fēng)險(xiǎn) 狀況及監(jiān)管資源的配置情況適當(dāng)調(diào)整。 第十三條銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)信托公司的年度監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)于次年5 月底前完成。 銀監(jiān)分局 的評(píng)級(jí)結(jié)果必須于評(píng)級(jí)工作結(jié)束后的 5 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銀監(jiān)局 （一式兩份 ），銀監(jiān)局須在評(píng)級(jí)工 作結(jié)束后的 15 個(gè)工作日內(nèi)將本局和轄屬分局的評(píng)級(jí)結(jié)果一并報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。 第十四條信托公司應(yīng)于次年 4 月底前根據(jù)本指引完成年度自評(píng)， 并將評(píng)級(jí)結(jié)果及評(píng)級(jí)工 作底稿報(bào)告屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)。 信托公司自評(píng)是信托公司根據(jù)監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法自我評(píng)價(jià)的過程， 自 評(píng)結(jié)果對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果不產(chǎn)生影響。 第十五條主監(jiān)管員依據(jù)本指引， 在綜合分析信息的基礎(chǔ)上， 合理、 準(zhǔn)確判斷信托公司的 風(fēng)險(xiǎn)狀況

6、，填制完成評(píng)級(jí)工作底稿。 初評(píng)工作應(yīng)當(dāng)由評(píng)級(jí)工作小組成員共同完成。 評(píng)級(jí)工作小組成員包括銀監(jiān)會(huì)或各銀監(jiān)局 非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的負(fù)責(zé)人、主監(jiān)管員、現(xiàn)場(chǎng)檢查主查人、市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管人員等。 初評(píng)確定信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)的級(jí)別， 不評(píng)定級(jí)別的檔次。 初評(píng)結(jié)果應(yīng)當(dāng)由監(jiān)管部門負(fù)責(zé) 人或銀監(jiān)局 （分局 ）局長(zhǎng)主持的會(huì)議進(jìn)行確定。 第十六條初評(píng)結(jié)束后， 銀監(jiān)局將評(píng)級(jí)結(jié)果上報(bào)銀監(jiān)會(huì)， 銀監(jiān)會(huì)組織有關(guān)人員成立評(píng)級(jí)審 定小組對(duì)初評(píng)結(jié)果進(jìn)行最終審定，并確定評(píng)級(jí)結(jié)果的級(jí)別和檔次。 評(píng)級(jí)結(jié)果確定后，銀監(jiān)會(huì)將最終審定結(jié)果書面通報(bào)銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)。 第十七條評(píng)級(jí)工作結(jié)束后， 銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過會(huì)談、 審慎監(jiān)管會(huì)議等途徑， 向

7、信 托公司董事會(huì)、 高級(jí)管理層通報(bào)評(píng)級(jí)結(jié)果、主要風(fēng)險(xiǎn)、存在問題和整改建議，同時(shí)要求信托 公司在 10 個(gè)工作日內(nèi)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果提出反饋意見。 信托公司如果對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果沒有異議， 應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)和問題 的防范及整改措施。信托公司如果對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果有異議，應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)信息資料。 第十八條評(píng)級(jí)工作結(jié)束后， 主監(jiān)管員應(yīng)當(dāng)做好評(píng)級(jí)信息、 評(píng)級(jí)工作底稿、評(píng)級(jí)結(jié)果、評(píng) 級(jí)審核會(huì)議紀(jì)要、評(píng)級(jí)結(jié)果反饋會(huì)談紀(jì)要等文件和資料的存檔工作。 第四章評(píng)級(jí)結(jié)果的運(yùn)用 第十九條評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為衡量信托公司風(fēng)險(xiǎn)程度的主要依據(jù)。 綜合評(píng)級(jí) 1 級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)非常穩(wěn)健， 治理結(jié)構(gòu)完善， 經(jīng)營(yíng)體系和內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)

8、展匹配，風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)，業(yè)務(wù)管理中幾乎無薄弱環(huán)節(jié)。 公司嚴(yán)格遵守現(xiàn)行法律法規(guī)， 經(jīng)營(yíng) 業(yè)績(jī)優(yōu)良， 資產(chǎn)管理能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平。 公司處于一種全面、 均衡、可持續(xù)的良性發(fā)展 狀態(tài)。 綜合評(píng)級(jí) 2 級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健， 治理結(jié)構(gòu)合理， 風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)， 經(jīng)營(yíng)體系和內(nèi)控 制度與業(yè)務(wù)發(fā)展較為匹配，能夠按照法律法規(guī)開展業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，資產(chǎn)管理能力強(qiáng)。 公司處于一種健康、積極、向上的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。 綜合評(píng)級(jí) 3 級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)基本穩(wěn)健， 治理結(jié)構(gòu)較為合理， 風(fēng)險(xiǎn)管理能力較強(qiáng)， 但存 在一定的薄弱環(huán)節(jié)， 經(jīng)營(yíng)體系和內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展基本匹配， 能夠按照法律法規(guī)開展業(yè)務(wù)。 資產(chǎn)管理能力較強(qiáng)， 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)處

9、于行業(yè)中等水平。 公司需要進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理或提高資產(chǎn) 管理能力。 綜合評(píng)級(jí) 4 級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)存在一定的問題， 至少在一個(gè)要素方面不太穩(wěn)健。 具體表 現(xiàn)為治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制存在一定的薄弱環(huán)節(jié)， 風(fēng)險(xiǎn)管理能力存有明顯的不足， 或資產(chǎn)管理 能力一般， 獲利能力存在較大的上升空間， 或公司合規(guī)管理方面存在一定不足。 公司需要對(duì) 出現(xiàn)的問題予以高度重視，并制定對(duì)策加以整頓或改善。 綜合評(píng)級(jí) 5 級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)存在較為嚴(yán)重的問題， 具體表現(xiàn)為治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制薄 弱，風(fēng)險(xiǎn)管理能力較低， 有可能對(duì)信托受益人的利益造成威脅，或業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢或停滯，資 產(chǎn)管理能力較差， 嚴(yán)重影響公司的財(cái)務(wù)狀況， 或公司存

10、在較為嚴(yán)重的違反法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī) 定的行為， 合規(guī)管理存在較大疏漏。 公司有必要集中力量開展全方位自查， 查缺補(bǔ)漏， 逐步 提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資產(chǎn)管理能力，并強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，審慎開展業(yè)務(wù)。 綜合評(píng)級(jí) 6 級(jí)：表明公司存在嚴(yán)重的問題，具體表現(xiàn)為在治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、合規(guī)管 理等很多方面存在關(guān)鍵性缺陷， 業(yè)務(wù)發(fā)展停滯， 財(cái)務(wù)狀況惡化， 對(duì)公司的穩(wěn)健性構(gòu)成嚴(yán)重威 脅，也嚴(yán)重威脅信托受益人的利益。 監(jiān)管機(jī)構(gòu)有可能對(duì)此類公司采取停業(yè)整頓等較為嚴(yán)重的 監(jiān)管處罰措施。 第二十條評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)管規(guī)劃和合理配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)。 監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)信托公司的評(píng)級(jí)結(jié)果， 深入分析風(fēng)險(xiǎn)及其成因， 制定信托公司

11、的監(jiān)管 計(jì)劃和監(jiān)管政策， 確定監(jiān)管重點(diǎn)以及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍。 評(píng)級(jí)結(jié)果還應(yīng)當(dāng) 作為市場(chǎng)準(zhǔn)入工作的重要參考因素。 對(duì)單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果為 3 級(jí)的信托公司， 應(yīng)當(dāng)提示公司加強(qiáng)該要素的管理； 對(duì)單項(xiàng)要素 評(píng)級(jí)結(jié)果為 4 級(jí)的信托公司， 應(yīng)當(dāng)及時(shí)與信托公司董事會(huì)和高級(jí)管理層舉行會(huì)談， 要求其采 取措施降低風(fēng)險(xiǎn)水平，并視情況對(duì)該要素進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。 對(duì)任何單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果為 5 級(jí)或 6 級(jí)的信托公司， 應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險(xiǎn)狀況的計(jì) 劃，并在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督下予以實(shí)施，同時(shí)，可視情況對(duì)該要素進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。 第二十一條評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施和行動(dòng)的主要依據(jù)。 對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)

12、果為 1 級(jí)或 2 級(jí)的信托公司， 一般不需要采取特殊的監(jiān)管行動(dòng)， 積極支持 公司發(fā)展，相應(yīng)降低現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率，在新業(yè)務(wù)開展等市場(chǎng)準(zhǔn)入方面給予鼓勵(lì)和支持。 對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為 3 級(jí)的信托公司， 應(yīng)指出公司存在的薄弱環(huán)節(jié)， 督促其進(jìn)行整改， 在 現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注存在風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域； 根據(jù)公司的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況， 在新業(yè)務(wù)開展等市場(chǎng)準(zhǔn) 入方面進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)管指導(dǎo)。 對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為 4 級(jí)的信托公司， 應(yīng)加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管， 每半年至少與董事會(huì)和高級(jí)管 理層進(jìn)行一次監(jiān)管會(huì)談， 并保證一定的現(xiàn)場(chǎng)檢查次數(shù)； 必要時(shí)可在高管人員任職資格、 新業(yè) 務(wù)開展等市場(chǎng)準(zhǔn)入方面進(jìn)行限制。 對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為 5 級(jí)的信托公司，

13、 應(yīng)給予高度關(guān)注， 每季至少與董事會(huì)和高級(jí)管理層 進(jìn)行一次監(jiān)管會(huì)談， 了解信托公司最新的經(jīng)營(yíng)管理情況及采取的風(fēng)險(xiǎn)控制和化解措施； 提高 現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率， 加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度； 必要時(shí)可采取限制公司部分或全部業(yè)務(wù)、暫停業(yè)務(wù)、要 求公司進(jìn)行重組或建議更換高級(jí)管理層等監(jiān)管措施。 對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為 6 級(jí)的信托公司， 應(yīng)及時(shí)制定和啟動(dòng)應(yīng)急處置預(yù)案， 實(shí)施促成機(jī)構(gòu)重 組等救助措施， 同時(shí)， 可以采取責(zé)令暫停業(yè)務(wù)、 責(zé)令調(diào)整董事或高級(jí)管理人員或者限制其權(quán) 利、限制分配紅利和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、 責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利等措施。 對(duì) 已經(jīng)無法采取措施進(jìn)行救助的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)啟動(dòng)市場(chǎng)退出程序。 第二十二條信托公司評(píng)級(jí)結(jié)果不作為銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的考核指標(biāo)。 銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)和信 托公司應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果嚴(yán)格保密，不得用于商業(yè)目的。 第二十三條評(píng)級(jí)過程中， 信托公司應(yīng)當(dāng)確保其提供的數(shù)據(jù)及其他資料真實(shí)、 準(zhǔn)確、完整， 如存在隱瞞重