Selected平價(jià)超項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

1、Useful Documents 兩河口平價(jià)超市項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第一章總論 一、項(xiàng)目概述 兩河口平價(jià)超市位于西鄉(xiāng)縣兩河口鎮(zhèn)兩河口集鎮(zhèn)， 主要從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料和 日常生活用品銷(xiāo)售。項(xiàng)目計(jì)劃總投資 100 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資 80 萬(wàn)元，流 動(dòng)資產(chǎn) 20 萬(wàn)元，固定資產(chǎn)中：土建工程 50 萬(wàn)元，設(shè)備投資 30 萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè) 期 1 年，項(xiàng)目建成投產(chǎn)可年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 250 萬(wàn)元，產(chǎn)值 80 萬(wàn)元，利潤(rùn) 25 萬(wàn) 元，上交國(guó)家稅金 5 萬(wàn)元。 二、項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)及主要內(nèi)容 1、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模 項(xiàng)目擬建年銷(xiāo)售額 250 萬(wàn)元平價(jià)超市 1 個(gè)。 2、項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容 （1）廠(chǎng)所建設(shè) 修建營(yíng)業(yè)用房

2、102.6m 2，庫(kù)房 68.4m 2，附屬房屋 34.2m 2。 （2）設(shè)備購(gòu)置 購(gòu)置運(yùn)輸車(chē)輛 1 輛 商務(wù)車(chē)輛 1 輛 消防滅火器 10 個(gè) 第二章項(xiàng)目實(shí)施方案分析 一、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容 （1）廠(chǎng)所建設(shè) 修建營(yíng)業(yè)用房 102.6m 2，庫(kù)房 68.4m 2，附屬房屋 34.2m 2。 （2）設(shè)備購(gòu)置 購(gòu)置運(yùn)輸車(chē)輛 1 輛 Useful Documents Useful Documents 商務(wù)車(chē)輛 1 輛 消防滅火器 10 個(gè) 二、項(xiàng)目建設(shè)廠(chǎng)地及建設(shè)條件 （一）項(xiàng)目建設(shè)廠(chǎng)址 項(xiàng)目選址在西鄉(xiāng)縣兩河口鎮(zhèn)兩河口集鎮(zhèn)，有水泥路通210 、316 國(guó)道， 40 公里外于石泉接通陽(yáng)安線(xiàn)，鐵路運(yùn)輸十分便利。

3、 （二）項(xiàng)目建設(shè)方案 1、項(xiàng)目布置方案 根據(jù)現(xiàn)有場(chǎng)地情況，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求進(jìn)行生產(chǎn)布置。一樓為超市營(yíng)業(yè)室， 二樓建庫(kù)房及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員宿舍。 2、設(shè)備選擇 所需設(shè)備為： 采購(gòu)及送貨運(yùn)輸車(chē)輛 1 輛 商務(wù)用小車(chē) 1 輛 消防滅火器 10 個(gè) 三、投資估算和資金籌措 1、投資估算： 建成年收入 250 萬(wàn)元、產(chǎn)值 80 萬(wàn)元、利潤(rùn) 25 萬(wàn)元、上次稅金 5 萬(wàn)元超 市。計(jì)劃投資 100 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn) 80 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 20 萬(wàn)元，在固定資 產(chǎn)中房屋 55 萬(wàn)元，機(jī)械設(shè)備 25 萬(wàn)元。 2、資金籌措： 項(xiàng)目所需資金 100 萬(wàn)元，全部由企業(yè)自籌。 四、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度 1、建設(shè)進(jìn)度安排 Usef

4、ul Documents Useful Documents 20RR年 1月20RR年 2月，項(xiàng)目論證。 20RR 年 1 月 10 月項(xiàng)目申報(bào)審批。 20RR 年 1 月6 月土建工程。 20RR年 3月20RR年 5月設(shè)備購(gòu)買(mǎi)。 20RR 年 8 月試投產(chǎn)。 20RR 年 9 月正式投產(chǎn)。 2、項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期 項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期為 50 年。 五、項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)主要有： 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)， 為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)， 項(xiàng)目需 對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。 1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)： 該項(xiàng)目與其他項(xiàng)目一樣生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中仍存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)， 為了降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)， 我 們采取以下措施： 借國(guó)家進(jìn)行西部大開(kāi)發(fā)之

5、機(jī)， 以發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)爭(zhēng)取政府給予 重點(diǎn)支持； 與商品生產(chǎn)廠(chǎng)家合作， 主動(dòng)邀請(qǐng)質(zhì)監(jiān)部門(mén)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行抽檢， 以 產(chǎn)品質(zhì)量信譽(yù)占領(lǐng)市場(chǎng)； 重點(diǎn)抓好企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理， 降低經(jīng)營(yíng)成本， 以產(chǎn)品質(zhì)量 和價(jià)格優(yōu)勢(shì)占領(lǐng)市場(chǎng)；注重產(chǎn)品銷(xiāo)售服務(wù)。 2、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)： 本項(xiàng)目自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)主要是項(xiàng)目位于清溪河支流石泉溝畔， 因此存在洪災(zāi)風(fēng) 險(xiǎn)，為了避免項(xiàng)目受洪災(zāi)影響而采取以下措施： （1）項(xiàng)目場(chǎng)所建設(shè)中注重建筑質(zhì)量，夯實(shí)基礎(chǔ)并加固護(hù)堤，達(dá)到可抵御石 泉溝 50 年一遇洪水標(biāo)準(zhǔn)。 （2）將企業(yè)房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)參加保險(xiǎn)，以減少企業(yè)受到水災(zāi)而遭受 的損失。 Useful Documents Useful Document

6、s 第三章項(xiàng)目預(yù)期效益和社會(huì)效益分析 一、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益 （一）、經(jīng)濟(jì)分析依據(jù) 1、編制依據(jù) 根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)的精神要求進(jìn)行編制。 2、成本分析的基本數(shù)據(jù)來(lái)源 根據(jù)同類(lèi)企業(yè)生產(chǎn)費(fèi)用資料來(lái)測(cè)算。 （二）、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 1、生產(chǎn)規(guī)模 投產(chǎn)后年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 250 萬(wàn)元、產(chǎn)值 80 萬(wàn)元。 2、經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算 按經(jīng)營(yíng)期 50 年計(jì)。第一年為建設(shè)期設(shè)計(jì)產(chǎn)量為 30% ，第二年生產(chǎn)期為設(shè)計(jì) 產(chǎn)量的 70% ，第三年進(jìn)入達(dá)產(chǎn)期，為設(shè)計(jì)產(chǎn)量的 100% 。 3、工資及福利費(fèi) 工資水平按人均年平均工資 18000 元（含勞保及福利） 。 （三）、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)中，銷(xiāo)售收入為含稅

7、價(jià)。 1、銷(xiāo)售收入和稅金 （1）年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入：第一年 75 萬(wàn)元，第二年 175 萬(wàn)元，第三年 250 萬(wàn) 元，詳見(jiàn)項(xiàng)目銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加表 。 （2）稅金及附加 按有關(guān)稅法規(guī)定， 該企業(yè)屬普通納稅企業(yè)， 可測(cè)算出項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售稅金及附 加 5 萬(wàn)元，詳見(jiàn)項(xiàng)目銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加表 。 2、產(chǎn)品成本 Useful Documents Useful Documents （1）固定資產(chǎn)折舊：根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定預(yù)留 4% 殘值后，剩余部分按直線(xiàn) 平均折舊，土建折舊年限為 50 年，設(shè)備折舊年限 8 年。 （3）無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo) 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限按 10 年，遞延資產(chǎn)按 8 年攤銷(xiāo)。 （

8、4）維修費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的 20% 計(jì)提 （5）銷(xiāo)售費(fèi)用按未稅銷(xiāo)售收入的 2% 計(jì)提 （6）管理費(fèi)用按未稅銷(xiāo)售收入的 1.5% 計(jì)提 （7）其它費(fèi)用：按行業(yè)水平提取 經(jīng)測(cè)算出項(xiàng)目總成本，各年總成本費(fèi)用詳見(jiàn)項(xiàng)目總成本表 3、利潤(rùn)及分配 按國(guó)家和地方政府稅收優(yōu)惠政策：所得稅稅率為 25% ，稅后利潤(rùn)提取 15% 為企業(yè)盈余公積金、公益金，其余為未分配利潤(rùn)。詳見(jiàn)項(xiàng)目損益表 。 4、平均投資利潤(rùn)率和投資利稅率 （1）投資利潤(rùn)率 =8% （2）投資利稅率 =10% 5、財(cái)務(wù)盈利能力分析 根據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表， 可見(jiàn)當(dāng)貼現(xiàn)率為 25% 時(shí)，累計(jì)凈現(xiàn)值為 80 萬(wàn)元。 （詳見(jiàn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 ）。 Us

9、eful Documents 投資回收期 =12.5 年 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 =8% 項(xiàng)目現(xiàn)金流量表 類(lèi) 別 項(xiàng)目指標(biāo)名稱(chēng) 單位 所得稅前 所得稅后 全 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 10 8 5 Useful Documents 部 投 資 財(cái)務(wù)累計(jì)凈現(xiàn)值（ i=8% ） 萬(wàn)元 25 20 投資回收期（含建設(shè)期） 年 10 12.5 自 有 投 資 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 10 8 財(cái)務(wù)累計(jì)凈現(xiàn)值（ i=8% ） 萬(wàn)元 25 20 投資回收期（含建設(shè)期） 年 10 12.5 表內(nèi)有關(guān)數(shù)據(jù)詳見(jiàn)全部投資現(xiàn)金流量表 、自有資金流量表 6、不確定性分析 （1）盈虧平衡點(diǎn)（第二年） 項(xiàng)目年銷(xiāo)售收入 171.875 萬(wàn)元

10、。 年銷(xiāo)售稅金及附加 0.5 萬(wàn)元 年總成本 55 萬(wàn)元 年固定成本為 54 萬(wàn)元 年可變成本 1 萬(wàn)元 盈虧 平衡 點(diǎn)= 年固定成本 /年銷(xiāo) 售收入 -年可變總成本 -年稅 金及附 加 =68.4% 收入（萬(wàn)元） 68.4100 2）敏感性分析 Useful Documents Useful Documents 該項(xiàng)目不僅會(huì)受到生產(chǎn)成本上升的影響， 也可能會(huì)受到市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格下降的 影響，這兩方面的變化都會(huì)影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益， 同時(shí)也考慮到項(xiàng)目銷(xiāo)量的因 素。但經(jīng)以上三產(chǎn)品的盈虧平衡產(chǎn)量分析， 可見(jiàn)項(xiàng)目的盈虧平衡量較低， 產(chǎn)量下 降幅度不太大時(shí)不會(huì)影響到企業(yè)的效益。因此，只分析銷(xiāo)售價(jià)格下降10

11、% 和經(jīng) 營(yíng)成本上升 10% 及銷(xiāo)售價(jià)格下降 5%，經(jīng)營(yíng)成本上升 5%時(shí)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性。詳見(jiàn) 項(xiàng)目敏感性分析表 ，并由項(xiàng)目敏感性分析表做出以下表格：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元 項(xiàng)目?jī)?nèi)容 設(shè)計(jì)方案 銷(xiāo)售收入 下降5 經(jīng)營(yíng)成本 上升5 年銷(xiāo)售收入 250 237.5 250 年經(jīng)營(yíng)成本 225 225 236.25 年銷(xiāo)售稅金及附加 5 2.5 2.75 年所得稅 4.5 2.25 2.475 年凈現(xiàn)金流量 20 9.375 10.3125 投資收益率（） 20 9.375 10.3125 累計(jì)凈現(xiàn)（ NPV ） 20 9.375 10.3125 根據(jù)以上表格可做出項(xiàng)目敏感性分析圖 Useful Documents Useful Documents （四）、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) 項(xiàng)目建設(shè)總投資萬(wàn)元 （包括流動(dòng)資金萬(wàn)元） 。項(xiàng)目投產(chǎn)后進(jìn)入正常生產(chǎn)年份， 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 20% ，投資利潤(rùn)率 20% ，投資利