采購管理內(nèi)部控制規(guī)范.doc

1、采購管理內(nèi)部控制規(guī)范（試 行） 第一章 總 則 第一條 為進一步規(guī)范采購行為，加強采購管理工作，有效防控采購業(yè)務活動風險，提高采購業(yè)務的規(guī)范性、科學性和準確性，依據(jù)x政府采購法、x政府采購法實施條例、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）(財會201221號)、市財政局有關(guān)采購管理制度等法律法規(guī)，結(jié)合本單位實際，制定本規(guī)范。 第二條 本規(guī)范所稱采購，是指使用單位資金采購的工程、貨物或服務。包括使用財政補助資金和自有資金。 第三條 本規(guī)范所稱采購管理包括采購預算編制與批復、采購申請與審批、采購執(zhí)行與履約驗收、合同備案及監(jiān)督檢查。 第四條 本規(guī)范適用于本單位的采購業(yè)務管理工作。 第二章 采購分類及采購形

2、式 第五條 采購根據(jù)其內(nèi)容不同分為工程、貨物和服務采購。 （一）工程類采購主要包括： 1.所有房建工程、改造裝修及其維修工程； 2.所有通信、消防、監(jiān)控和供配電照明等系統(tǒng)工程及其改造、維修工程。 （二）貨物類采購按照其是否達到固定資產(chǎn)標準分為固定資產(chǎn)類采購和存貨類采購： 1.辦公家具、辦公桌椅、辦公自動化、車輛等固定資產(chǎn)采購； 2.打印紙、碳粉等耗材；稿紙、記事本、筆等辦公用品；拖把、垃圾斗等衛(wèi)生用品；保溫瓶、熱水壺等茶具存貨采購。 （三）服務類采購主要包括：咨詢評估、辦公設(shè)備、公車等維修服務等。 第六條 根據(jù)實際，本單位采購分為政府采購和自行采購。 第三章 管理機構(gòu)及職責 第七條 采購業(yè)務組

3、織體系包括采購決策機構(gòu)、采購日常管理機構(gòu)、采購執(zhí)行機構(gòu)。 （一）領(lǐng)導班子會為采購決策機構(gòu)，主要職責包括： 1.審定本單位采購管理制度，規(guī)范和固化采購程序； 2.研究決定本單位采購重大事項。采購預算、采購需求、組織形式與采購方式、成交采購價格與供應商等； 3.審定重大項目的采購（招標）文件和采購合同； 4.審定內(nèi)部采購預選供應商庫； 5.其他需要提交決策機構(gòu)討論、審定的相關(guān)采購事項。 （二）局辦公室為采購日常管理機構(gòu)，主要職責包括： 1.參與擬定采購管理制度； 2.匯總需求業(yè)務部門采購需求； 3.協(xié)助財務部門參與采購； 4.參與采購驗收與登記； 5.檢查采購合同的履約情況，協(xié)調(diào)處理采購糾紛； （

4、三）各業(yè)務部門為采購執(zhí)行機構(gòu)，其主要職責是： 1.負責編報部門采購預算； 2.根據(jù)需求提出采購需求并申報； 3.參與采購； 4.參與采購合同文本的擬定、初審與簽訂； 5.參與部門采購的驗收； 6.申請采購資金支付事項。 采購小組、驗收小組為采購活動臨時成立，須由辦公室、財務部門、有采購需求的部門人員組成，確保采購活動公開、公正、公平、透明。 第四章 采購預算與批復 第八條 嚴格按照“應編盡編”的要求，在部門預算中細化政府采購項目需求，全面反映政府采購的規(guī)模、內(nèi)容和結(jié)構(gòu)，提高政府采購預算編制的完整性。按照“應采盡采”的原則，將預算范圍內(nèi)各類資金采購的貨物、工程和服務項目列入政府采購預算，做到政府

5、采購預算全覆蓋。 第九條 各采購需求部門根據(jù)工作需要，嚴格按照采購目錄開展采購預算編制工作。政府采購預算的編制應細化、對采購項目的分類、名稱、具體構(gòu)成、采購數(shù)量、技術(shù)規(guī)格、服務要求、使用時間、項目預算金額和所申請采購方式與組織形式等內(nèi)容進行詳細列示，細化、明確采購品目及相應要求。各業(yè)務部門負責人要對采購需求的真實性、準確性、合理性、合規(guī)性負責。 項目中即包含政府采購項目又包含非政府采購項目的，要將項目拆分為政府采購項目和非政府采購項目分別編列。 第十條 采購預算編審程序：各需求部門編制采購預算，業(yè)務分管領(lǐng)導進行審核，局財務部門匯總審核后、由領(lǐng)導班子會會議研究，根據(jù)研究決定由財務部門上報市財政局

6、，根據(jù)市財政局的批復執(zhí)行。 第十一條 加強政府采購預算和資產(chǎn)配置的銜接，應本著節(jié)約夠用的原則編制政府采購預算，整合存量資產(chǎn)，落實資產(chǎn)配置標準、不得盲目采購、重復采購和超標準采購等。 第五章 采購申請與實施 第十二條 采購項目啟動及時限要求 單位納入年初政府采購預算的項目，在收到年初預算批復通知20日內(nèi)，啟動政府采購程序。 年中下達或追加專項經(jīng)費預算中的政府采購項目，應在專項經(jīng)費使用計劃或項目實施方案中明確并細化政府采購項目內(nèi)容，數(shù)量及金額。在專項經(jīng)費使用計劃審核完畢或收到項目實施方案批復10日內(nèi)，啟動政府采購程序。 對于未列入年初采購預算的采購項目原則上不能進行采購。 第十三條 采購申報程序

7、辦公零星用品由局辦公室專人負責，統(tǒng)一采購。 業(yè)務部門申報采購需求，由辦公室匯總后，交由財務部門專人進行采購。 每年初，供貨商由辦公室牽頭組織人員進行詢價，對供貨商的資質(zhì)及提供貨物進行審核，并形成采購意見，報分管領(lǐng)導審核同意后確定2至3家內(nèi)部定點供應商。其中重大采購事項報領(lǐng)導班子會集體研究決定后確定內(nèi)部供應商。 第十四條 其他采購事宜，實行一事一報，由需求部門進行申報。 需求部門經(jīng)辦人根據(jù)本單位收支管理規(guī)定打書面請示報告，其中列明采購內(nèi)容，采購預算等，經(jīng)部門負責人審核后加蓋部門印章，由業(yè)務分管領(lǐng)導審批資產(chǎn)配置情況后交由主管財務領(lǐng)導審批采購資金安排情況。其中重大采購事項需要經(jīng)領(lǐng)導班子會集體決策后執(zhí)

8、行。 第十五條 政府采購按照市財政局批準的組織形式和采購方式進行采購，不得變更。批準采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、競爭性磋商、單一來源采購、詢價方式采購的，按照政府采購法等相關(guān)法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定組織采購。 單位委托采購代理機構(gòu)進行采購的，應簽訂委托代理合同，約定雙方的權(quán)利與義務，確保采購人的合法權(quán)益。 單位自行組織的政府采購，嚴格按照政府采購法執(zhí)行，采購程序同自行采購。 第十六條 凡列入鞏義市政府采購網(wǎng)上商城品目錄的商品，必須進行網(wǎng)上商城采購。 第十七條 對因嚴重自然災害和其他不可抗力事件所實施的緊急采購應按應急采購程序執(zhí)行。 （一） 應急采購的范圍： 1.因自然災害、事故災難需緊急采購的

9、項目； 2.因公共衛(wèi)生和社會安全事件需緊急采購的項目； 3.突發(fā)事件發(fā)生時或發(fā)生后，已經(jīng)或可能造成人民利益嚴重受損 的緊急采購項目。 （二） 應急采購的審批 責任部門經(jīng)口頭請示分管領(lǐng)導后，即可直接采購避免不良結(jié)果的發(fā)生，事后要根據(jù)規(guī)定補全相關(guān)請示文件，備注事由。 第六章 采購履約驗收 第十八條 采購驗收 零星辦公用品驗收由供貨商提供供貨清單，由辦公室人員進行清單和實物核實驗收，簽字完整的供貨清單作為報銷原始憑證。 第十九條 除了零星存貨類使用供貨清單驗收，其他均需要簽訂合同，合同條款不得與采購文件和成交供應商的報價文件內(nèi)容有實質(zhì)性偏離。由采購需求部門牽頭組成驗收小組（如有監(jiān)理，監(jiān)理委派人員參與

10、驗收；大型或者復雜的采購項目邀請國家認可的質(zhì)量檢測機構(gòu)參與驗收）按照合同約定內(nèi)容進行驗收。 驗收結(jié)束后，全體驗收人員簽署驗收意見、出具驗收單/報告、加蓋單位公章，作為申請支付資金的必要文件。 第二十條 采購支付 （一）政府采購項目支付按照財政部門要求由責任部門提供相關(guān)資料，財務部門進行系統(tǒng)上傳備案，進行國庫集中支付； （二）政府采購目錄外限額以下的采購項目，采購資金應按合同規(guī)定支付進度進行支付，不得超前。 第七章 監(jiān)督管理 第二十一條 單位采購事項收到質(zhì)疑書時，由代理機構(gòu)進行采購的項目，代理機構(gòu)在收到供應商的書面質(zhì)疑后7個工作日內(nèi)作出答復，并以書面形式通知質(zhì)疑供應商和其他有關(guān)供應商，但答復的內(nèi)

11、容不得涉及商業(yè)秘密；其中單位自行組織的政府采購，由采購相關(guān)責任部門進行答復。 第二十二條 采購業(yè)務實行回避制度。凡參與采購業(yè)務的人員與投標供應商有利害關(guān)系的，均應回避，不得參加該項采購業(yè)務。 第二十三條 政府采購過程中有如下情形之一的，應當問責。 （一）屬于政府采購范圍的項目，不依法實行政府采購的； （二）屬于集中采購目錄的項目，不委托集中采購機構(gòu)或委托不具備政府采購代理資格的中介機構(gòu)辦理的； （三）屬于公開招標或廢標的項目，未經(jīng)市財政局批準擅自改變采購方式的； （四）在公開招標、競爭性談判、詢價方式采購中，不按規(guī)定程序開展采購活動，指定或變相指定供應商，非法干預、影響評審活動，以及改變評審結(jié)果的； （五）無正當理由不在規(guī)定期限內(nèi)確認招標、競爭性談判、詢價結(jié)果并與中標、成交供應商簽訂政府采購合同的； （六）無正當理由不履行政府采購合同的。 第八章 附 則 第二十四條 政府采購應當采購本國貨物、工程和服務。因特殊情況，需要采購非本國貨物、工程或服務的，按財政部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第二十五條 政府采購工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務，采用招標方式采購的，應按照招標