農(nóng)村信用社員工上崗考試復(fù)習(xí)題(出納 儲(chǔ)蓄 結(jié)算) 附參考答案

1、農(nóng)村信用社員工上崗考試復(fù)習(xí)題(出納 儲(chǔ)蓄 結(jié)算)一、填空題1 、存款人是指在中國(guó)境內(nèi)開立（銀行結(jié)算）賬戶的（單位）、個(gè)體工商戶和（自然人）。 2 、儲(chǔ)蓄存款的種類按存期長(zhǎng)短劃分，可分為（活期）儲(chǔ)蓄存款、（整存整?。﹥?chǔ)蓄存款、（零存整?。﹥?chǔ)蓄存款、（存本取息）定期儲(chǔ)蓄存款、（教育）儲(chǔ)蓄、通知存款和經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開辦的其他種類的儲(chǔ)蓄存款。3 、結(jié)算種類有（匯票）、本票、（支票）、信用卡、（匯兌）、委托收款、（托收承付）。4 、目前信用社可辦理的結(jié)算種類有（銀行匯票）、（支票）、（匯兌）、（委托收款）、（托收承付）。 6 、個(gè)人儲(chǔ)蓄存款應(yīng)遵循（存款自愿），取款自由，（存款有息），為儲(chǔ)戶保密的原則。7

2、、利率是一定時(shí)間內(nèi)（利息額）與存入貸出本金的比率。8 、票幣整點(diǎn)必須做到（點(diǎn)準(zhǔn)）、墩齊、（挑凈）、蓋章清楚。9 、庫房管理的質(zhì)量要求達(dá)到“六無”即（無火災(zāi)）、無霉?fàn)€、（無蟲蛀）、無鼠咬、（無盜竊）、無差錯(cuò)事故。10 、票據(jù)權(quán)利具體包括兩種：一是付款請(qǐng)求權(quán)，二是（追索權(quán)）。11 、票據(jù)行為包括（出票）、（背書）、承兌、（保證）。12 、轉(zhuǎn)賬結(jié)算是指通過（銀行或信用社）賬戶辦理資金轉(zhuǎn)移的（貨幣收付）行為。13 、轉(zhuǎn)賬結(jié)算按區(qū)域分為（同城結(jié)算）和異地結(jié)算。14 、銀行匯票出票人是（銀行或信用社）。15 、儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例從（一九九三年三月一日）起施行。16 、儲(chǔ)蓄存款口頭掛失必須在（五天）內(nèi)補(bǔ)辦書面申請(qǐng)

3、掛失手續(xù)。17 、儲(chǔ)蓄帳務(wù)的記帳規(guī)則主要有：（現(xiàn)金收入），先收款后記帳；（ 現(xiàn)金付出 ），先記帳后付款；轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先記付款帳戶，后記收款帳戶。18 、信用社辦理結(jié)算，不準(zhǔn)以任何理由（壓票）、 ( 任意退票 ) 、截留挪用 ( 客戶 ) 和他行資金。19 、空頭支票是（出票人）簽發(fā)的支票金額超過其付款時(shí)在付款人處（實(shí)有）的存款金額。 20 、儲(chǔ)蓄出納錯(cuò)款屬于責(zé)任事故的，執(zhí)行（長(zhǎng)款歸公）、（ 短款自賠）的原則。21 、出納的“四雙”制度是指一切現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持 ( 雙人臨柜 ) 、 ( 雙人管庫 ) 、 ( 雙人守庫 ) 、 ( 雙人押運(yùn) ) 。22 、假幣主要分為偽造幣和（變?cè)鞄牛﹥纱箢悺?3 、

4、出納人員因工作變動(dòng)或臨時(shí)休假必須將 ( 現(xiàn)金 ) 、重要物品等辦理交接登記手續(xù)。做到（當(dāng)面交清），手續(xù)嚴(yán)密，有據(jù)可查。24 、存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。 單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（基本存款）賬戶、（ 一般存款）賬戶 、（ 臨時(shí)存款）賬戶和（專用存款）賬戶。25 、票據(jù)權(quán)利是指（持票人）向票據(jù)（債務(wù)人）請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利。26 、整存整取定期儲(chǔ)蓄存款起存金額為（ 50 元 ）。27 、利息稅是按利息金額的（ 20% ）繳納。28 、零存整取定期儲(chǔ)蓄計(jì)息方法月積數(shù)計(jì)息法其公式是 ( 利息 = 月存金額 累計(jì)月積數(shù) 月利率 ) 其中：累計(jì)月積數(shù) =( 存入次數(shù) +l

5、)2 存入次數(shù)。29 、信用社辦理支付結(jié)算必須做到（有疑必查）、（有查必復(fù)）、（復(fù)必詳盡）、（查必徹底）、（切實(shí)處理）。30 、票據(jù)的背書包括兩個(gè)過程，一是（背書人）在票據(jù)（背面）簽字或蓋章，二是把票據(jù)交付給被背書人。31 、工商行政管理機(jī)關(guān)（有權(quán)）查詢單位存款，（無權(quán)）查詢個(gè)人存款。 32 、大額支付系統(tǒng)是（ 中國(guó)人民銀行 ）為商業(yè)銀行（含農(nóng)村信用社）之間、商業(yè)銀行與人民銀行之間的支付業(yè)務(wù)提供最終（資金清算）的系統(tǒng)。33 、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不得使用不正當(dāng)手段吸收（儲(chǔ)蓄存款）。34 、鑒別的方法可分為（直觀）法和儀器鑒別法。二、單選題1 、銀行匯票的提示付款期限至出票日起 ( b ) 。a 、三個(gè)月

6、b 、一個(gè)月 c 、半年2 、是以下（ c ）利率的簡(jiǎn)寫形式。 a 、年 b 、季 c 、月 d 、日3 、臨時(shí)存款帳戶的有效期最長(zhǎng)不得超過（ d ）。 a 、 2 個(gè)月 b 、 6 個(gè)月 c 、 1 年 d 、 2 年4 、殘缺人民幣，票面殘缺不超過（ b ），其余部分的圖案、文字能照原樣連接者，應(yīng)全額兌換。 a 、二分之一 b 、五分之一 c 、三分之二5 、鑒別假幣的直觀法就是用手和經(jīng)驗(yàn)來判斷真?zhèn)危瑲w納起來四個(gè)字：（ b ）。 a 、觀、聽、鑒、對(duì) b 、看、摸、聽、比6 、出納賬簿采取的是 ( b ) 記賬法。 a 、復(fù)式記賬法 b 、單式記賬法7 、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定，存

7、款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行（ c ）。a 、報(bào)批制度 b 、備案制度c 、核準(zhǔn)制度 d 、申請(qǐng)制度8 、停止支付凍結(jié)的期限最長(zhǎng)不超過（ a ）。a 、六個(gè)月 b 、三個(gè)月 c 、二個(gè)月a、 9 、大額交易的額度標(biāo)準(zhǔn)是指單筆現(xiàn)金收付和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶之間及個(gè)人銀行賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額在（ b ）以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。b、 a 、 10 萬元（含 10 萬元） b 、 20 萬元（含 20 萬元）c、 c 、 30 萬元（含 30 萬元）d、 10 、假幣收繳人必須持有中國(guó)人民銀行印發(fā)的（ c ）。a 、出納上崗資格證 b 、假幣收繳資格證c 、反假幣上

8、崗資格證書11 、個(gè)人儲(chǔ)蓄存款從（ c ）起孳生的利息，依法計(jì)征個(gè)人所得稅。a 、 1999 年 1 月 1 日 b 、 1999 年 10 月 1 日c 、 1999 年 11 月 1 日12 、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)置要求熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于（ c ）。a 、二人 b 、三人c 、四人 d 、五人13 、可疑支付交易里所稱“短期”，是指（ b ）個(gè)營(yíng)業(yè)日以內(nèi)。 a 、五 b 、 十 c 、十五 d 、七14 、教育儲(chǔ)蓄的對(duì)象（儲(chǔ)戶）為在校小學(xué)（ b ）及以上學(xué)生。 a 、三年級(jí) b 、四年級(jí) c 、五年級(jí)15 、下列證件中屬于實(shí)名無效身份證件的是（ d ）。a 、居住在境內(nèi)的 16 周歲以下

9、中國(guó)公民的戶口簿。b 、中國(guó)人民解放軍軍人身份證件中國(guó)人民武裝警察身份證件。 c 、港澳居民往來內(nèi)地通行證臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。 d 、年齡未滿 16 周歲的在校學(xué)生的學(xué)生證。16 、存款帳戶實(shí)名制自什么時(shí)間施行（ a ）。 a 、 2000 年 4 月 1 日 b 、 2000 年 5 月 1 日 c 、 2001 年 4 月 1 日 d 、 2000 年 7 月 1 日 17 、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)登記簿的電子信息至少聯(lián)機(jī)保留（ b ）個(gè)工作日。 a 、 20 b 、 30 c 、 50 d 、 6018 、票據(jù)一般沒有（ d ）。a 、面值 b 、期限c 、發(fā)

10、行者 d 、票面利率 19 、現(xiàn)金支票的起點(diǎn)為（ a ）元。 a 、 100 b 、 1000 c 、 2000 d 、 1000020 、有權(quán)機(jī)關(guān)凍結(jié)單位或個(gè)人存款的期限最長(zhǎng)為（ c ）。a 、 1 個(gè)月 b 、 2 個(gè)月 c 、 6 個(gè)月三、多選題1 、教育儲(chǔ)蓄期限分（ ace ）。 a 、一年 b 、二年 c 、三年 d 、五年 e 、六年2 、支付結(jié)算形式（ ab ）。 a 、現(xiàn)金結(jié)算 b 、轉(zhuǎn)帳結(jié)算 c 、同城結(jié)算 d 、異地結(jié)算3 、信用社存款按其存款的對(duì)象大致可分為三大類，即（ abc ）。 a 、財(cái)政性存款 b 、企事業(yè)單位存款c 、儲(chǔ)蓄存款 d 、教育存款4 、依法具有“查凍

11、扣”三項(xiàng)權(quán)利的機(jī)關(guān)有（ abd ）。 a 、人民法院 b 、稅務(wù)機(jī)關(guān)c 、海關(guān) d 、人民檢察院5 、下列屬于我國(guó)現(xiàn)行居民儲(chǔ)蓄存款中整存整取存款的是（ abc ）。 a 、三個(gè)月 b 、半年 c 、五年 d 、八年6 、在查庫過程中，出納員或管庫員應(yīng)（ bc ）。 a 、遠(yuǎn)離現(xiàn)場(chǎng) b 、始終在場(chǎng)c 、不能參加清點(diǎn)庫款 d 、幫助查庫人清點(diǎn)庫款7 、儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)檔案中，屬于永久保管的登記簿是 abc ）。 a 、空白重要憑證登記簿 b 、掛失登記簿c 、人員交接登記簿 d 、儲(chǔ)蓄日?qǐng)?bào)表8 、儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)檔案保管期限分為（ ace ）。a 、 5 年 b 、 10 年 c 、 15 年d 、 20 年 e

12、 、永久9 、手持式點(diǎn)鈔法有（ bcd ）。a 、扇面 b 、單指多張c 、多指多張 d 、單指單張10 、信用社的現(xiàn)金收付憑證可分為 ( ac ) 。a 、基本憑證 b 、儲(chǔ)蓄存單c 、特定憑證 d 、信用卡 11 、信用社日常出納業(yè)務(wù)使用的印章有 ( acd ) 。a 、個(gè)人名章 b 、公章c 、現(xiàn)金收訖章 d 、現(xiàn)金付訖章 12 、票幣整點(diǎn)操作的程序是（ abcd ）。a 、受理款項(xiàng) b 、整點(diǎn)款項(xiàng)c 、交回款項(xiàng) d 、差錯(cuò)處理13 、假幣鑒別的直觀法可用四個(gè)字來歸納（ bcde ）。a 、照 b 、看 c 、摸 d 、聽 e 、比14 、人民法院有權(quán)對(duì)單位、個(gè)人存款進(jìn)行（ abc ）。

13、 a 、查詢 b 、凍結(jié) c 、扣劃 d 、支取四、判斷題1 、殘缺污損人民幣兌換辦法規(guī)定，紙幣呈正十字形缺少四分之一的，應(yīng)全額兌換。（ 錯(cuò) ） 2 、管庫人員使用密碼保險(xiǎn)柜時(shí)，必須做到用時(shí)對(duì)號(hào)，不用時(shí)錯(cuò)號(hào)，并注意號(hào)碼保密。（ 對(duì)）3 、定儲(chǔ)蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，到期按支取日的利率計(jì)付利息。（ 錯(cuò) ）4 、辦理儲(chǔ)蓄掛失業(yè)務(wù)時(shí)，儲(chǔ)戶可以委托他人辦理，不用出示儲(chǔ)戶本人的身份證件。（ 錯(cuò) ）5 、公安機(jī)關(guān)、司法部門因處理案件需要，可借閱儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)檔案。（ 錯(cuò) ）6 、輔幣指本位貨幣以下的，供日常零星交易和找零之用的小額貨幣。它包括十元以下的元幣、角幣和分幣兩種。（錯(cuò)） 7 、凡入庫保管的現(xiàn)金、金

14、銀、外幣和有價(jià)證券等，都必須建立賬簿，分別立戶詳細(xì)記載。（對(duì) ） 8 、在付款過程中，客戶要求調(diào)換票面時(shí)，可辦理票面調(diào)換。 ( 錯(cuò) )9 、收付大宗現(xiàn)金，必須做到先點(diǎn)捆、卡大把，核對(duì)封簽，散把點(diǎn)數(shù)。拆捆時(shí)，確認(rèn)每捆十把后，再拆捆。（ 對(duì) ） 10 、營(yíng)業(yè)終了，賬款核對(duì)相符后，一切現(xiàn)金、印章、有價(jià)單證及貴重物品都必須如數(shù)入庫，不得庫外存放。 ( 對(duì) ) 11 、出納付款是指在辦理現(xiàn)金收付、整點(diǎn)、保管、調(diào)撥等工作中發(fā)生的長(zhǎng)短款和現(xiàn)金丟失等事故的總稱。（錯(cuò) ） 12 、一切現(xiàn)金收付和交接及記載各類帳簿，都要換人復(fù)核，堅(jiān)持收必復(fù)點(diǎn)，付必復(fù)核。（對(duì) ） 13 、出納管庫崗位必須堅(jiān)持雙人管庫，單人出入庫和

15、復(fù)核制度。（錯(cuò) ）14 、變?cè)烊嗣駧?、出售變?cè)斓娜嗣駧呕蛘呙髦亲冊(cè)斓娜嗣駧哦\(yùn)輸，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（對(duì) ）15 、存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款帳戶。（對(duì)）16 、凍結(jié)單位存款的期限不超過六個(gè)月，逾期不辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動(dòng)撤銷凍結(jié)。（ 對(duì)）17 、儲(chǔ)蓄存款掛失前已被他人支取的，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)要負(fù)賠償責(zé)任。（錯(cuò)）18 、夜間安全檢查只準(zhǔn)查崗不準(zhǔn)查庫。（對(duì)）19 、信用社現(xiàn)行辦理的儲(chǔ)蓄存單有記名式和不記名式兩種。（錯(cuò)）20 、教育儲(chǔ)蓄本金最高限額為 2 萬元。（對(duì)）五、計(jì)算題1 、李某于 2000 年 10 月 2 日 存入信用社 10000 元定期三年儲(chǔ)蓄存款，月利率 3.4

16、5 ，于 2003 年 10 月 2 日 支取。（不考慮利息稅）問本息合計(jì)多少？利息： 10000 36 3.45=1242( 元 )本息合計(jì)： 10000+1242=11242 （元） 2 、某儲(chǔ)戶于 2003 年 12 月 5 日 存入一年定期存款 100000 元，于 2005 年 3 月 5 日 支取，請(qǐng)計(jì)算應(yīng)付利息、利息稅各多少元？（一年利率按 2.25% ，活期利率按 0.72% ）定期利息： 100000 2.25%=2250 （元）活期利息： 100000 0.72%12 3=180 （元）利息合計(jì)： 2250+180=2430 （元）利息稅： 2430 20%=486 （元）

17、3 、某儲(chǔ)戶 1999 年 8 月 1 日 存入兩年期定期儲(chǔ)蓄 5000 元，存款月利率為 9 ；該儲(chǔ)戶于 2001 年 11 月 30 日 才支取，支取日活期儲(chǔ)蓄月利率為 2.625 ，計(jì)算信用社應(yīng)支付給儲(chǔ)戶的利息為多少？（提示：儲(chǔ)蓄利息所得稅稅率為 20% ；定期儲(chǔ)蓄到期后信用社按原來的本金計(jì)算活期利息。）（ 1 ） 1999 年 8 月 1 日 至 1999 年 11 月 1 日 的利息為5000 9 3=135 （元）（ 2 ） 1999 年 11 月 1 日 至 2001 年 8 月 1 日 的利息為5000 9 （ 12+9 ） =945 （元）（ 3 ） 2001 年 8 月 1

18、 日 至 2001 年 11 月 30 日 的利息為5000 2.625 4=52.5 （元）從 1999 年 11 月 1 日起 對(duì)儲(chǔ)蓄利息開始征收個(gè)人所得稅。稅后的利息為（ 945+52.5 ）（ 1-20% ） =798 （元）總利息為： 798+135=933 （元）4 、某人存入 1000 元，存期為 3 年期，存入日 3 年定期存款的利率為 14% ，過期后 60 天支取，活期儲(chǔ)率月利率 1.8 ，那么支取日計(jì)息為：1000314 +1000601.830 420+3.6 423.6( 元 ) 。5 、 某儲(chǔ)戶活期存折記載如表所示 , 請(qǐng)計(jì)算銷戶日利息。年 月 日 存入 （元） 支

19、取 （元） 余額 （元） 存期 （元） 積數(shù) （元）1995 8 1 1000 1000 34 340009 5 200 800 3 24009 8 100 700 12 8400待添加的隱藏文字內(nèi)容19 20 200 900 11 990010 1 銷戶 900 0 54700如果活期儲(chǔ)蓄月利率 1.8 ，那么，銷戶日利息 547000.001830 3.28 （元）6 、某儲(chǔ)戶 l997 年 3 月 1 日開立零存整取戶，約定每月存入 100 元，定期一年，開戶日該儲(chǔ)種利率為月息 4.5 ，按月存入至期滿，其應(yīng)獲利息是多少？零存整取定期儲(chǔ)蓄計(jì)息方法月積數(shù)計(jì)息法其公式是：利息 = 月存金額

20、累計(jì)月積數(shù) 月利率。其中：累計(jì)月積數(shù) =( 存入次數(shù) +l)2 存入次數(shù)。據(jù)此推算一年期的累計(jì)月積數(shù)為 (12+l)212=78應(yīng)獲利息 =100784.5% 。 =35.1 元六、簡(jiǎn)答題1 、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可以辦理哪些人民幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)？答：（ 1 ）活期儲(chǔ)蓄存款；（ 2 ）整存整取定期儲(chǔ)蓄存款；（ 3 ）零存整取定期儲(chǔ)蓄存款；（ 4 ）存本取息定期儲(chǔ)蓄存款；（ 5 ）整存零取定期儲(chǔ)蓄存款；（ 6 ）定活兩便儲(chǔ)蓄存款；（ 7 ）華僑（人民幣）整存整取定期儲(chǔ)蓄存款；（ 8 ）經(jīng)批準(zhǔn)開辦的其他種類的儲(chǔ)蓄存款。2 、現(xiàn)金出納工作有哪些基本規(guī)定？答：（ 1 ）錢賬分管：先收款后記賬，先記賬后付款；（ 2 ）雙

21、人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運(yùn)。（ 3 ）現(xiàn)金收付，換人復(fù)核。（ 4 ）凡現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證以及庫房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時(shí)，必須辦理交接登記手續(xù)。（ 5 ）及時(shí)核對(duì)庫存，做到賬款、賬實(shí)相符。（ 6 ）未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員，不得直接對(duì)外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。3 、庫房管理的要求有哪些？答：（ 1 ）信用社要設(shè)置出納專用庫房，并要求堅(jiān)固、隱蔽，庫內(nèi)要有通風(fēng)、防火、報(bào)警等設(shè)備。（ 2 ）凡現(xiàn)金、有價(jià)單證等，都必須入庫保管。（ 3 ）庫房必須配備兩名責(zé)任心強(qiáng)的人員負(fù)責(zé)管庫。（ 4 ）庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（ 5 ）非營(yíng)業(yè)時(shí)間和節(jié)假日要指派兩個(gè)以上人員守庫。（ 6

22、）信用社要在當(dāng)?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)下，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡(luò)信號(hào)，裝備聯(lián)絡(luò)器具，做到遇有敵情能及時(shí)得到支援。4 、什么是支付結(jié)算？答：支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及其資金清算的行為。5 、現(xiàn)金運(yùn)送的安全要求是什么？答：現(xiàn)金運(yùn)送的安全要求有：（ 1 ）聯(lián)社設(shè)專（兼）職運(yùn)鈔員，負(fù)責(zé)同城或異地現(xiàn)金的運(yùn)送與調(diào)撥。（ 2 ）必須堅(jiān)持雙人押運(yùn)和武裝護(hù)送。（ 3 ）要嚴(yán)守保密。（ 4 ）嚴(yán)密交接手續(xù)。6 、開戶單位使用現(xiàn)金的項(xiàng)目主要有哪些 ?答：職工工資、津貼；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；各種勞

23、保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出7 、柜臺(tái)收付現(xiàn)金質(zhì)量要求是什么？答：準(zhǔn)、快、好。“準(zhǔn)”就是辦理現(xiàn)金收付工作準(zhǔn)確無誤，不出差錯(cuò)，做到賬款、賬實(shí)、賬賬三相符?！翱臁本褪枪ぷ餍矢?，做到快收、快付、快點(diǎn)，以減少顧客等候時(shí)間和人力、物力上的消耗，提高當(dāng)日收入現(xiàn)金抵用率?！昂谩本褪欠?wù)態(tài)度好，現(xiàn)金收付整點(diǎn)票幣質(zhì)量好。8 、出納工作的基本制度有哪些？答：根據(jù)出納工作的性質(zhì)和任務(wù)，出納工作的主要有以下 10 項(xiàng)基本制度：分管制度、四雙制度、復(fù)核制度、雙先制度、登記制度

24、、日清日結(jié)制度、交接制度、查庫制度、報(bào)告制度和持證上崗制度。9 、出納錯(cuò)款的內(nèi)部查找如何進(jìn)行？答：重新結(jié)帳，核實(shí)錯(cuò)款金額。 核點(diǎn)現(xiàn)金。分析原因10 、票據(jù)種類有哪些？答：匯票、本票、支票三種。11 、鑒別假幣的基本方法有幾種？答：有兩種。直觀法和借助儀器鑒別法。七、論述題1 、試述支付結(jié)算的原則恪守信用，履約付款。就是各種票據(jù)和結(jié)算憑證的各個(gè)關(guān)系人都必須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)濟(jì)合同協(xié)定和票據(jù)上所明確履行的支付義務(wù)，不任意拖欠貨款，及時(shí)辦理貨款清算，維護(hù)主債權(quán)人的權(quán)益。誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配。就是根據(jù)結(jié)算制度的規(guī)定，付款單位、個(gè)人和銀行在交易完成之后，主動(dòng)付出款項(xiàng)，如期解付貨款，準(zhǔn)確、全部地將付出金額轉(zhuǎn)入

25、收款人賬內(nèi)，不得隨意挪占、截留客戶和他行的結(jié)算資金、壓退票據(jù)和憑證，限制和拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)，以維護(hù)企業(yè)單位和銀行自主支配資金的權(quán)利。銀行不墊款。就是銀行為單位和個(gè)人只提供結(jié)算服務(wù)，不承擔(dān)墊付款項(xiàng)的責(zé)任。具體地說，就是收款單位委托銀行辦理收款項(xiàng)，在款項(xiàng)未收妥入賬之前，單位不能支用，付款單位委托銀行辦理代付款項(xiàng)，賬戶上必須有足夠支付的存款余額。2 、如何辦理現(xiàn)金付出手續(xù)單位或個(gè)人取款時(shí)，應(yīng)將支取現(xiàn)金憑證交會(huì)計(jì)審核記賬，憑證由內(nèi)部傳遞給出納。出納員接到支款憑證后，先審查大、小寫金額和背書是否相符，會(huì)計(jì)員和復(fù)核員是否簽章，支款憑證是否符合政策和現(xiàn)金管理制度規(guī)定，憑證各欄填寫是否齊全，然

26、后登記“現(xiàn)金付出日記簿”（現(xiàn)金日記賬），按照支款憑證金額配款，交復(fù)核員復(fù)核，沒有復(fù)核員的可交會(huì)計(jì)進(jìn)行交叉復(fù)核。復(fù)核無誤后，將款交給取款人，要求當(dāng)面點(diǎn)清。付款憑證在加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記及付款員名章后送會(huì)計(jì)專柜。如取款系使用存折，除按上述手續(xù)辦理外，會(huì)計(jì)還要銷折，出納員在付款時(shí)還要看折子銷記的付出金額與取的現(xiàn)金是否一致，無誤后隨同現(xiàn)金一起交取款人，當(dāng)面點(diǎn)清。3 、試述庫房檢查的內(nèi)容（ 1 ）清點(diǎn)庫存現(xiàn)金、金銀、重要空白憑證、有價(jià)單證、抵押（質(zhì)押）物品等。（ 2 ）庫房（保險(xiǎn)柜）的鎖和鑰匙的使用、管理情況。（ 3 ）庫房及守庫員住房安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。（ 4 ）各項(xiàng)安全防衛(wèi)措施（包括

27、聯(lián)防組織）是否落實(shí)，是否認(rèn)真執(zhí)行了雙人管庫、雙人守庫、雙人押運(yùn)制度。（ 5 ）武器彈藥的使用、管理是否符合制度規(guī)定。（ 6 ）庫款擺列是否整齊，有無存放違反規(guī)定的物品。（ 7 ）是否做到當(dāng)日核對(duì)賬款，庫存是否超限額。4 、門柜人員怎樣為儲(chǔ)戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)？終于職守、愛崗敬業(yè)。柜面人員要具有強(qiáng)烈的工作責(zé)任心，要愛社愛崗，兢兢業(yè)業(yè)，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)操作規(guī)程，塑造農(nóng)村信用社良好的企業(yè)形象。精誠(chéng)合作、密切配合。柜面人員要牢固樹立全局觀念和整體意識(shí)，要服從大局，密切配合相關(guān)部門及人員的工作，積極為農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。求真務(wù)實(shí)、不斷創(chuàng)新。柜面人員要以求真務(wù)實(shí)的精神，扎扎實(shí)實(shí)地開展工作，改進(jìn)服務(wù)手段，創(chuàng)新